第三章社会保障资金运行的特点和模式

第三章社会保障资金运行的特点和模式§3.1社会保障资金运行的过程概念:社会保障资金是指社会保障体系中筹集、使用和分配的资金。用于受益人出现生老病死失业等情况时，提供给他们一定的社会物质帮助。(宏观的概念)社会保障资金运行是指社会保障资金的筹集、社会保险基金的投资运营和社会保障资金给付的过程。§3.1社会保障资金运行的过程•一、社会保障资金的筹集•二、社会保障资金的给付•三、社会保障基金的运营一、社会保障资金的筹集原则:⑴必须兼顾社会目标、经济目标和政治目标长期目标和短期目标公平与效率⑵必须重视宏观制度方式选择微观领域的技术设计与应用⑶模式的选择要对应不同的社会保障项目筹集的方式•征税制－通过国家采用征税的方式来完成筹资任务•征费制－直接收取社会保险费的方式来完成筹资任务分类形式特点优点缺点筹资形式缴费制以缴费的形式缴纳每个项目的缴纳有相关的办法项目一般比较复杂赋税制以税收的形式缴纳具有强制性，项目简洁明了的特点对相关的基础设施要求较高储蓄制以储蓄的形式缴纳能够提高个人的积极性共济性和互助性较差表示国外社保基金筹资发展趋势分析世界主要国家社会保障资金筹资结构对照表个人缴费企业缴费政府支付比重瑞典不缴全缴或缴很多大英国比例低比例高大德国1/21/2较大法国比例低比例高较大美国1/21/2小新加坡≥1/2≤1/2小智利全缴不缴极小阿根廷少多大澳大利亚不缴不缴全部支付巴基斯坦不缴缴费不支付中国≤1/2比例高小社会保障基金筹集的新途径:•开征社会保障税•发行社会保障专项国债•有偿转让部分国有土地的使用权•发行社会保障彩票二、社会保障资金的给付•是社会保障制度运行的目的。•给付水平主要是指社会保障受益人领取的各项社会保险待遇、获得经济保障的水平。•不同的保障项目其给付的形式和标准不同。社会保险待遇给付的形式社会保险金是和社会保险费相对应的概念，它是指劳动危险事故发生并造成经济损失时，由社会保险机关依据有关规定付给被保险人或其收益人、法定继承人的款项。它是社会保险待遇的主要给付形式。三、社会保障基金的运营•1、社会保障基金的监管模式•2、社会保障基金投资模式•3、社保基金投资组合的国际经验•4、我国社会保障基金投资组合1、社会保障基金的监管模式适合于经济发展比较成熟、金融体制比较完善、资本市场和各类中介组织比较发达、基金管理机构有一定程度发展、相关法律比较健全的国家。采用这种监管模式的国家有英、美、加拿大等发达国家。审慎性监管模式采用这种模式的国家有欧洲大陆国家及智利、秘鲁等拉美国家。我国目前也是这种严格的限量监管模式2、社会保障基金投资模式对风险较小的投资采取直接投资模式，对风险较大的投资运用委托投资模式，是国际养老金管理运作的成功经验之一。3、社保基金投资组合的国际经验从国际经验来看，社保基金的投资必须同时兼顾安全性、盈利性和流动性。发达国家养老金的投资具有以下几个明显特点:•一是投资渠道多元化。养老金不仅投资于股票、政府债券、企业债券，还投资于存款、抵押贷款、不动产、外国资产等。多样化、分散化的投资主要作用？•二是股票投资所占比重都比较高，尤其是美、英两国。养老金投资于股票的比重分别占到46%和53%。3、社保基金投资组合的国际经验从国际经验来看，社保基金的投资必须同时兼顾安全性、盈利性和流动性。发达国家养老金的投资具有以下几个明显特点:•一是投资渠道多元化。养老金不仅投资于股票、政府债券、企业债券，还投资于存款、抵押贷款、不动产、外国资产等。多样化、分散化的投资主要作用？•多样化、分散化的投资不仅保证了养老基金的盈利性，而且分散、降低了投资风险，保证了养老金的安全性和流动性。•二是股票投资所占比重都比较高，尤其是美、英两国。养老金投资于股票的比重分别占到46%和53%。4、我国社会保障基金投资组合•股权投资•国家基础设施建设长期资金•国际投资•开拓海外股权投资市场§3.2社会保障资金运行的特点•一、法制性•二、既讲求社会效益又兼顾经济效益•三、资金使用具有专项性•四、稳定性§3.3社会保障资金运行的模式•一、现收现付制(Pay-As-You-Go,PAYG)•二、完全积累制（Full-fundedPensionSystem)•三、部分积累制（Partly-fundedPensionSystem)分类形式定义和特点优点缺点模式现收现付制以近期内横向收支平衡为原则，以支定收，争取略有结余。社会共济性较强，费率调整灵活并易于操作（代际）受通货膨胀和利率波动的影响较小难以应付经济发展、人口老龄化趋势的需要完全积累制以远期纵向收支平衡为原则。在较长时期内保持相对稳定的缴费率（个人）具有较强的储蓄功能，不存在支付危机容易受到物价波动和通货膨胀的影响部分积累制把近期内横向收支平衡原则与远期纵向收支平衡原则相结合。初期缴费率高于现收现付，低于完全积累，相对较为稳定，比较温和易于筹资对象接受，又能在一定程度上满足支付需要确定收费率以及基金的储备额度相对较难分类形式特点优点缺点管理方式社会统筹模式统一筹集、统一管理、统一支付社会公共基金，具有很强的社会财富再分配功能收缴困难，不利于调动个人积极性个人账户模式个人缴纳，自我受益能够提高个人的积极性共济性和互助性较差社会统筹模式与个人账户相结合模式包括公共所有和个人所有两部分具有共济性，还能调动个人积极性共济性差于社会统筹模式§3.4社会保障资金运行的目标和原则•一、社会保障资金运行的目标•（一）基本目标保障公民的基本生活•（二）最终目标增进社会福利§3.4社会保障资金运行的目标和原则•二、社会保障资金运行的原则•（一）公平与效率相统一•（二）社保资金使用与经济发展相适应•（三）基本保险、补充保险和商业保险协调发展•各项社会保险基金运营遵循四个原则：原则一专款专用原则原则二安全返回原则——铁的原则原则三保值原则原则四争取盈利原则社保基金投放有三大趋势：1不动产比例提高2国际投资增加3实际收益率大大高于通货膨胀率和工资增长率•某市为投资一项大型工程，提高地方形象，多方筹措资金仍不充足，有关领导知道社保基金有钱，一道命令便将几百万基金挪作它用。而这部分资金一直无法弥补，给当地社保基金造成了资金缺口，而类似事件使得缺口越来越大，影响了基金的正常发放，引起当地百姓的强烈不满。而前不久，河南省农行某部门经理张某为帮朋友筹款做生意，请社保局的会计唐某利用职务之便，先后两次将200余万元保险基金挪用。试分析，以上现象反应了什么问题，应如何处理和尽量杜绝?案例•1、查阅并比较征税制和征费制的区别征收方式、资金性质、适应的制度、个人权利义务关系、与财政的关系、政府扮演的角色、征收标准、保障范围等方面进行比较•2、试述基金筹集的来源，并结合各国经验，总结各国基金筹集有哪些常见的做法，举例说明。•3、我国社会保障基金筹集的现状、问题及应对办法。【思考题】社会保险费与社会保险税的基本区别保险费保险税征收方式依法强制征收依法强制征收资金性质劳动者公共后备基金政府财政资金适应的制度模式部分积累或完全积累型现收现付型个人的权利与义务清晰对应模糊或非对应与财政的关系保持距离或分离状态与政府预算一体化与个人帐户的关系兼容不兼容政府扮演的角色最后出场与责任分担直接出场与完全责任筹集的资金可以积累或基金制不能积累或非基金制征收标准允许差别，有灵活性必须统一平等保险对象范围可选择性与阶层性普遍性与全民性2、社会保险基金筹集的渠道•2.1社会保险基金的来源•通常有三个来源：1.由劳动者所在经济单位或雇主按本单位员工工资总额的一定百分比缴纳保险费。2.由劳动者个人按其工资收入总额或基本工资总额的一定百分比缴纳保险费。3.由国家财政对社会保险基金的开支给适当补贴。2.1社会保险基金的来源•从各国实践来看，一般有三种做法：1＋2企业和个人共同出资1＋3国家和企业共同出资1＋2＋3劳动者个人、企业和国家三方出资•极少数国家采取国家统包型或企业统包型或个人统包型，大多数国家采用最后一种方式我国社会保障基金筹集的现状及问题:（1）资金筹集方法政出多门，筹资方式不规范，缺乏法律保障，未形成全国统一的制度。（2）资金管理混乱，缺乏强有力的监督制约机制。（3）资金在使用上存在漏洞，不能真正做到专款专用。国务院在2001年6月发布了《减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法》。