第六章流动资金管理模型设计nishishui

流动资金管理界面赊销策略分析模型最佳现金持有量分析模型最优经济订货批量模型流动资金管理模型选择分析模型第1页流动资金管理界面第2页赊销策略分析123456789101112131415161718192021ABCDEF应收帐款赊销策略分析模型基本数据区原方案销售额100000销售利润率20%应收帐款的机会成本15%项目原方案方案A方案B销售额增减量02000030000平均收帐期456020增减销售额的平均坏帐损失率6%11%10%取得现金折扣的销售额占总销售额的百分比0%0%50%现金折扣0%0%2%分析区项目方案A方案B信用标准变化对利润的影响40006000信用期间变化对应收帐款机会成本的影响1125-792现金折扣成本的变化情况01300平均坏帐损失率变化对坏帐成本的影响22003000信用政策变化带来的净收益6752492影响赊销策略的四个因素：信用期间、信用标准、现金折扣、收账方法。一般作增量分析：信用标准（信用额度）对利润的影响＝销售额增减量＊销售利润率信用期间变化对应收账款机会成本的影响＝（（新方案平均收账期－原方案平均收账期）/360＊原方案销售额＋新方案平均收账期方案增减销售量）＊应收账款机会成本（分解为：收账期增加而增加的应收账款；增加销售额而增加的应收账款；两个部分）现金折扣变化对利润的影响＝（原方案销售额＋新方案销售额）＊平均折扣成本的变化对坏账成本的影响率＊新方案的现金折扣率信用变化对坏账损失的影响＝新方案销售额增减量＊新方案增加销售额的坏账损失率第3页赊销策略分析123456789101112131415161718192021GHIJK影响赊销策略的四个因素：信用期间、信用标准、现金折扣、收账方法。一般作增量分析：信用标准（信用额度）对利润的影响＝销售额增减量＊销售利润率信用期间变化对应收账款机会成本的影响＝（（新方案平均收账期－原方案平均收账期）＊原方案销售额＋新方案平均收账期/360＊新方案增减销售量）＊应收账款机会成本（分解为：收账期增加而增加的应收账款；增加销售额而增加的应收账款；两个部分）现金折扣变化对利润的影响＝（原方案销售额＋新方案销售额）＊平均折扣成本的变化对坏账成本的影响率＊新方案的现金折信用变化对坏账损失的影响＝新方案销售额增减量＊新方案增加销售额的坏账损失率第4页最佳现金余额1234567891011121314151617181920212223242526ABCDEFGH最佳现金持有量模型现金总量T######每次交易成本b180最佳现金余额34,641规划求解工具有价证券利率r15%总成本5196.152最佳现金持有量分析表现金余额3000035000380004200050000550005000持有成本225026252850315037504125375交易成本30002571236821431800163618000总成本5250519652185293555057611837501000200030004000500060007000300003500038000420005000055000持有成本交易成本总成本最佳现金持有量规划求解分析基本数据第5页最佳现金余额1234567891011121314151617181920212223242526IJKLM巴摩尔最佳现金持有量模型：总成本＝持有现金成本＋证券交易成本＝现金平均余额＊有价券利率＋变现次数＊有价证券交易固定成本＝C/2＊r＋T/C＊bC:现金持有量r：持有现金的机会成本（有价证券利率）T：每个转换周期中的现金总需求量b：每次周期性交易所需固定成本条件：（1）现金持有周期性变化，最高C到0，平均以C/2；（2）当现金＝0时，出售有价证券补充现金。第6页最优经济批量12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334353637383940ABCDEF最优订货批量决策模型存货名称甲材料乙材料丙材料丁材料材料年需要量D18000200003000025000一次订货成本K25252525单位储存成本C2343每日送货量P100200300250每日耗用量d20304025数量折扣di2%2%2%2%单价U10203025存货名称甲材料乙材料丙材料丁材料最优订货批量Q*700200300300采购成本176,400392,000882,000612,500储存成本560255520405线性规划与规划求解案例一：求存货总成本最低时，各种材料Q经济订货量规划求解分析企业存货基本数据(2)陆续到货的经济批量模型经济订货批量模型（成本最小化）T＝存储成本＋订货成本＋采购成本存储成本＝订货成本＝采购成本＝D：某存货的全年需求量Q：打货批量D/QQ/PK：每次订货的变动成本C：单位存货年存储成本U：采购单价P：每日送货量di：数量折扣d：每日耗用量供应商数量折扣条件（甲材料＞＝乙材料＞＝丙材料＞＝一、解决的基本问题：研究有限资源约束条件下实现资源最优配置，是确定型决策时使用最方便、最有效的工具之一。例如一：运输问题。多个产地与销售地情况，如何调运使总运费或总运量最低；例如二：生产问题。多种车床对各种零件的加工，如何安排各车床生产时间，使成套产品生产量最多；例如三：最小化成本。使存货存储存成与订货成本最低情况下，各种存货的经济采购量；例如四：最大化利润。给定资源情况下，如何确定生产量，使利润最大化。二、线性规划数据模型：建模：将约束条件和要求达到的目标用数学关系进行描述。1、定义决策变量。如各种存货定货量（X1、X2等）2、确定目标函数方程式。如T＝存储成本＋订货成本＋采购成本3、约束条件。如享受数据折扣的订货量、最低库存量等。4、最优解。满足约束条件和目标函数（最大或最小时）的变量值。三、线性规划应用条件：1、目标函数线性化。只有一次函数，如MAX(P)=60X1+20X2+40X3+30X4。2、变量与资源之间的比例和可分性。当某一变量改变量，各生产要素发生相同比例的变化。如X1代表某一产品生产量，当X1变化时，各生产要素如材料1、材料2等产生比例变化。且变化可任意分割。3、变量与约束条件的有限性。不能无限。4、约束条件中变量的非负性。第7页最优经济批量4142434445464748495051535455565758596061626364656667686970717273747576ABCDEF订货成本6432,5002,5002,083总成本177,603394,755885,020614,988综合成本2,072,366最佳订货次数25.7100.0100.083.3最佳订货周期(月)0.50.10.10.1经济订货量占用资金3500200045003750家俱类型劳动时间（小时/件）本材（单位/件）玻璃（单位/件）单位产品利润（元/件）最大销售量（件）12466010021222020033114050422230100可供数量400小时600单位1000单位第四，求最优解家俱类型资源消耗量日利润实际劳动时间4009200实际本材用量600实际玻璃用量800案例二：求各产品产品为多少时，利润最大。第一，定义决策变量。设X1、X2、X3、X4为利润最大时四种产品的日产量；第二，确定目标函数方程式。MAX(P)＝60x1+20x2+40x3+30X4；(9)x1,x2,x3,x4=0(5)x1=100(6)x2=200(7)x3=50(8)x4=100第三，约束条件：　　　（1）2x1+x2+3x3+2x4=400(2)4x1+2x2+x3+2x4=600(3)6x1+2x2+x3+2x4=1000乙材料＞＝丙材料＞＝丁材料＞＝在“采用线性模型”时，不选，因它为非线性问题。第8页最优经济批量12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334353637383940GHIJKLMN线性规划与规划求解案例一：求存货总成本最低时，各种材料Q经济订货量陆续到货的经济批量模型经济订货批量模型（成本最小化）＝存储成本＋订货成本＋采购成本存储成本＝1/2（Q－Q/P*d)*C订货成本＝D/Q*K采购成本＝D*U*(1-di）D：某存货的全年需求量Q：打货批量D/Q：订货批次Q/P：每批存货完全送达所需日数K：每次订货的变动成本C：单位存货年存储成本U：采购单价P：每日送货量di：数量折扣d：每日耗用量供应商数量折扣条件（约束中考虑数量折扣）：甲材料＞＝400乙材料＞＝450丙材料＞＝500例如一：运输问题。多个产地与销售地情况，如何调运使总运费或总运量最低；例如二：生产问题。多种车床对各种零件的加工，如何安排各车床生产时间，使成套产品生产量最多；例如三：最小化成本。使存货存储存成与订货成本最低情况下，各种存货的经济采购量；例如四：最大化利润。给定资源情况下，如何确定生产量，使利润最大化。(1)经济计货量基本模型经济订货批量模型（成本最小化）T＝存储成本＋订货成本＋采购成本=平均存货*单位存货存储成本＋每次计货的成本*订货次数＋存货全年需求量*存货单价存储成本＝Q/2*C订货成本＝D/Q*K采购成本＝D*U*D：某存货的全年需求量Q：打货批量D/Q：订货批次K：每次订货的变动成本C：单位存货年存储成本U：采购单价供应商数量折扣条件：甲材料＞＝400乙材料＞＝450丙材料＞＝500丁材料＞＝500第9页最优经济批量4142434445464748495051535455565758596061626364656667686970717273747576GHIJKLMN应生产量日利润100600080160040160000案例二：求各产品产品为多少时，利润最大。乙材料＞＝450丙材料＞＝500丁材料＞＝500在“采用线性模型”时，不选，因它为非线性问题。丙材料＞＝500丁材料＞＝500在“采用线性模型”时，不选，因它为非线性问题。求解过程：第一，增加二栏，“应生产量”、“日利润”；第二，计算各种产品生产的日利润，如：H54＝E54*G54；第三，计算资源约束，如：B73＝B54*G54+B55*G55+B56*G56+B57*G57第四，计算各种产品的日利润之和（目标），如：C73＝sum(H54:H57)第五，启动“规划求解”工具（1）定义目标单元C73；（2）定义可变单元G54：G57（3）定义约束C73＜＝400C74＜＝600等。模型改进与约束调整：（1）下表中增加一栏“资源总量约束”，将各资源总量反映到单元格中，输入约束时采用单元格引用；（2）调整各单位产品的单位产量利润，如第一种产品由60调整至50、时间约束总量调整由400调整至600等（注意：需重新运行规划求解才能获得新的结果）。第10页最优经济批量12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334353637383940OPQRSTUV经济订货批量模型（成本最小化）＝存储成本＋订货成本＋采购成本单位存货存储成本＋每次计货的成本*存货单价第11页最优经济批量4142434445464748495051535455565758596061626364656667686970717273747576OPQRSTUV在“采用线性模型”时，不选，因它为非线性问题。）下表中增加一栏“资源总量约束”，将各资源总）调整各单位产品的单位产量利润，如第一种产品等（注第12页最优经济批量12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334353637383940WXYZAAABACAD第13页最优经济批量4142434445464748495051535455565758596061626364656667686970717273747576WXYZAAABACAD第14页