第四部分 现金管理与信用管理(支付与短期信贷管理)

Part4CashandCreditManagement现金账户管理紧急预备金紧急预备金的用途应付失业或伤残导致的工作收入中断应付紧急医疗或意外灾变所导致的超支费用因为收入中断与意外超支费用现象，有可能同时发生，因此所需的紧急预备金额度应为两者相加通常以3-6个月的支出额度作为备用金。建议以1万元作为紧急预备金的最小安全存量额度。紧急预备金紧急预备金的形式流动性高的活期存款或短期定期存款备用的贷款额度最好的方式是两者搭配，各当作紧急预备金的一部分如月固定支出为5000元，拟定的紧急预备金为六个月的固定支出3万元，此时可以1万元活期存款作为第一笔紧急预备金，另外再向银行申请紧急备用额度2万元。银行主要个人类储蓄存本取息是指个人将属于其所有的人民币一次性存入较大的金额，分次支取利息，到期支取本金的一种定期储蓄。5000元起存。存期分为一年、三年、五年。利息计算：每次支取利息数=本金X存期X利率/支取利息的次数通知存款是一种不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。个人通知存款不论实际存期多长，为一天通知存款和七天通知存款。人民币通知存款最低起存、最低支取和最低留存金额均为5万元，外币最低起存金额为1000美元等值外币。银行主要个人类储蓄零存整取就是每月固定存额，一般5元起存，存期分一年、三年、五年，存款金额由储户自定，每月存入一次，到期支取本息，其利息计算方法与整存整取定期储蓄存款计息方法一致。中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，到期支取时按实存金额和实际存期，以支取日人民银行公告的活期利率计算利息。整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期平均支取本金，到期支取利息的定期储蓄。起存金额为人民币1000元；存期可选择一年、三年、五年；取款间隔可选择一个月、三个月、半年；利息在期满结清时支取。银行主要个人类储蓄定活两便是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。存期超过整存整取最低档次且在一年以内的，分别按同档次整存整取利率打六折计息；存期超过一年（含一年）的，一律按一年期整存整取利率打六折计息；存期低于整存整取最低档次的，按活期利率计息。非常适合在3个月内没有大笔资金支出，同时也不准备用于较长期投资的储户。2010.10.20人民币存款利率表活期0.36定期整存整取三个月1.91半年2.20一年2.50二年3.25三年3.85五年4.20零存整取、整存零取、存本取息一年1.91三年2.20五年2.50个人通知存款一天0.81七天1.35储蓄理财四分存储法将资金拆为由少至多的金额，分别按活期、3月、6月、12月等期限存入。适用有资金使用需求，但不确定使用时间的客户。月月存储法按月将定额资金存入定期，以1年为周期存满12张。次年将资金与第一张存单本息汇总后再进行下一轮存储，以此循环。适合工薪阶层，月月发，月月存，收益高于零存整取。阶梯存储法将资金平分3份，分别开设1至3年期的定期存单。1年后到期的存单，再开设3年期存单，以此类推，3年后，将全部持有3年期存单。适宜为子女积累教育基金，流动性与高收益兼得。储蓄理财利率导向法利用国家宏观经济政策，针对利率运行区间，合理选择存款周期，规避利率风险。活钱理财法按使用安排将资金存入1天或7天通知存款。可收获高于活期存储利率2.25-3.75倍的收益。起点为5万元。基金类产品货币市场基金主要投资于货币市场工具（如央行票据、记账式国债、金融债、协议存款等）的开放式基金。只有一种分红方式——红利转投资。货币市场基金每份单位始终保持在1元，超过1元后的收益会按时自动转化为基金份额，拥有多少基金份额即拥有多少资产。没有认购和赎回费用，可随时购买和赎回，从发出赎回指令到可以取现一般需要2至3个工作日。管理费也较低。定期定额申购基金跟银行签订一个协议约定每月扣款金额，以后每月银行就会从你的资金账户中扣除约定款项，划到基金账户完成基金的申购。有利于分散风险，长期稳定增值。一般情况下，收益会高于零存整取的利息。不必掌握太多的专业知识，不必费心选定购买的时点，只需耐心一些坚持中长期持有。是工薪族为孩子储备教育金或筹划养老金的一个优良选择。一般来说，这种投资方式适合股票型基金或偏股票型混合基金，选择的重要标准是看它的长期赢利能力。银行人民币理财产品银行“月计划”理财一些股份制银行有一种“月计划”的存款方式，年收益可达到活期存款的3.3倍，通知存款的1.5倍，只要单个账户余额超过1万元，就可以在每月下旬与银行约定理财月计划，银行每月1日对外发布上期收益情况，并容许投资者在每月5日至25日终止方案，以保证资金的流动性，预期年收益率为1.7%至2.05%。其他银行短期理财产品信用卡管理借记卡的优点借记卡与其所对应的个人存款账户直接相连，可衍生出附属账户，满足个人消费支付、结算、投资等多样化理财需求。可利用借记卡支出项目与余额变化来作为记账的依据。借记卡可在ATM提款，在有POS机的商店刷卡直接扣账消费。借记卡的提现与消费，以存款账户余额为限，不能透支，可做到量入为出，避免信用卡消费过度，负债增加的风险。借记卡的密码联机消费方式，更有利于保障客户卡内资金的安全。申办借记卡无须担保，不用交纳保证金，也不需进行资信审查。用卡时也不必使用身份证。带有“银联”标识的人民币银行卡可在亚、欧及美洲等地的国家使用。信用卡的优点方便安全：大额购物时不用携带大量现金。延迟付款节省利息：先消费后付款，最长有56天宽限期。消费折扣或红利积分赠品。免费保险：持卡人用信用卡购买机票，可按照普卡、金卡、白金卡获得5万至100万的乘机意外险保障，另附加班机延误险及行李遗失险。可利用信用卡月结单记账：月结单上载明每一笔消费的日期、地点、金额等，对持卡人来说类似记账的服务。临时应急：在急需资金时，信用卡提供循环信用额度内的预借现金功能，可临时应急。信用卡的使用技巧申请几张不同结账日的信用卡，每次消费时选择离结账日最远的信用卡消费，充分运用最长56天的宽限期。如平均可运用到40天，每月刷卡5000元，机会成本利率用存款利率2%计算，每年可节省利息100元。善用分期付款。并非财务吃紧者才需要分期付款，假如价格相同，刷卡分期付款可以节省利息支出。买2万元的液晶电视，无息分期付款可省息400元。充分利用优惠条件，分析哪一张与自己的消费习惯最合适，实惠最大。如加油、特约餐厅或饭店折扣。红利积分换取赠品。一年刷卡6万，累计可换的赠品价值大约300元。商业银行信用卡业务概况信用卡能给银行带来的收入主要包括：一是持卡人年费收入；二是刷卡消费手续费。刷卡消费能使发卡行获得占客户消费金额2%左右的佣金；三是持卡人因透支付给银行的利息和滞纳金。超过免息期后，贷记卡透支消费的年利率高达18.25%。四是预借现金手续费。在中国银联的积极推动下，发卡机构间已经创建了不良信息共享系统，这使得持卡人的信用风险能够迅速暴露。信用卡的各项收费取现费：金额的1%，最低1元人民币滞纳金：最低还款额未还部分的5%，记复利。超限费：超信用额度部分的5%。（据央行规定，各银行可以将信用卡刷卡消费的最高额度控制在原额度的110%，招商银行信用卡是无法超出信用额度刷卡消费，无超限费。）免息期：20-56天最高信用额度：5万元年费：普卡100元金卡100元最新的国际信用卡章程已将原来只对欠款部分收取利息改为对消费款全部从消费发生日起收取每日万分之五的利息。延迟缴现期记账日账单日到期还款日12月5日12月31日11月6日免息还款期25-26日结账期30日延迟缴现期25日-56日“最低还款额”是指使用循环信用时最低需要偿还的金额，包括信用额度内消费款的10％、预借现金交易款、前期最低还款额未还部分、超过信用额度消费款，以及费用和利息。交易日11月5日结算期1-3日11月6日11月5日延迟缴现期25日-56日11月6日11月5日12月5日延迟缴现期25日-56日11月6日11月5日账单日12月5日延迟缴现期25日-56日11月6日11月5日到期还款日账单日12月5日延迟缴现期25日-56日11月6日11月5日12月31日到期还款日账单日12月5日延迟缴现期25日-56日11月6日11月5日记账日12月31日到期还款日账单日12月5日延迟缴现期25日-56日11月6日11月5日交易日记账日12月31日到期还款日账单日12月5日延迟缴现期25日-56日11月6日11月5日结算期1-3日交易日记账日12月31日到期还款日账单日12月5日延迟缴现期25日-56日11月6日11月5日结账期30日结算期1-3日交易日记账日12月31日到期还款日账单日12月5日延迟缴现期25日-56日11月6日11月5日免息还款期25-26日结账期30日结算期1-3日交易日记账日12月31日到期还款日账单日12月5日延迟缴现期25日-56日11月6日11月5日免息还款期25-26日结账期30日结算期1-3日交易日记账日12月31日到期还款日账单日12月5日延迟缴现期25日-56日11月6日11月5日11月6日11月5日交易日11月6日11月5日记账日交易日11月6日11月5日记账日交易日11月6日11月5日记账日交易日11月6日11月5日结算期1-3日记账日交易日11月6日11月5日结账期30日结算期1-3日记账日交易日11月6日11月5日免息还款期25-26日结账期30日结算期1-3日记账日交易日11月6日11月5日到期还款日免息还款期25-26日结账期30日结算期1-3日记账日交易日11月6日11月5日账单日到期还款日免息还款期25-26日结账期30日结算期1-3日记账日交易日11月6日11月5日延迟缴现期25日-56日账单日到期还款日免息还款期25-26日结账期30日结算期1-3日记账日交易日11月6日11月5日12月5日延迟缴现期25日-56日账单日到期还款日免息还款期25-26日结账期30日结算期1-3日记账日交易日11月6日11月5日12月31日12月5日延迟缴现期25日-56日账单日到期还款日免息还款期25-26日结账期30日结算期1-3日记账日交易日11月6日11月5日12月5日延迟缴现期25日-56日账单日到期还款日免息还款期25-26日结账期30日结算期1-3日记账日交易日11月6日11月5日12月5日延迟缴现期25日-56日账单日到期还款日免息还款期25-26日结账期30日结算期1-3日记账日交易日11月6日11月5日信用卡循环利息的计算信用卡计息是逐日计息，记账日起算，算头算尾。例1：账单日为每月5日，到期还款日为每月23日。8月30日消费金额为人民币1000元，8月31日记账；最低还款额为100元，9月23日还100元，请问10月5日对账单的循环利息。1000元计息期间8/31-9/22；900元计息期间9/23-10/51,000×0.05％×23天＋(1000－100)×0.05％×13天＝循环利息17.35元信用卡循环利息的计算例2：假设何先生的信用卡每月账单结账日为25日，利息起算日为26日，缴款截止日为隔月13日。在6月25日月结单余额为23500元，6.26-7.25间交易情况如下：7月13日，何先生先缴款13000元(缴款截止日)，余款10500元以循环信用支付。7月15日，何先生预借现金10000元，7月15日银行拨款代垫10000元并记账。7月19日，何先生消费14000元，7月22日银行拨款代垫14000元并记账。请问何先生7月25日月结单对以上交易如何计息？利息总额=351元，计算如下：6/26-7/25利息=(23500元-13000元)x30x0.05%=157.5元6/26-7/12利息=13000元x17x0.05%=110.5元7/15-7/25利息=10000元x11x0.05%=55元7/22-7/25利息=14000元x4x0.05%=28元7