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新疆西部建设股份有限公司关联方资金往来审核2010年度审核报告第1页关于对新疆西部建设股份有限公司关联方资金往来的审核报告信会师报字(2011)第10524号新疆西部建设股份有限公司董事会：我们审计了新疆西部建设股份有限公司（以下简称”贵公司”）2010年度财务报表并出具了信会师报字（2011）第10523号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。审核报告第2页现将审核情况说明如下：一、2010年内，大股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公司)资金发生额为0.00元；截止2010年12月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为0.00元。二、2010年内,大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资金往来发生额为308,959,732.07元；截止2010年12月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为110,257,309.95元。三、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为19,037,655.23元。四、2010年内，其他关联方及其附属企业与公司(含子公司)非经营性资金往来发生额为0.00元，截止2010年12月31日余额（未扣除已计提的坏账准备）为0.00元。立信会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国·上海二○一一年二月二十五日审核报告第1页附件上市公司2010年度资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：元编制单位:新疆西部建设股份有限公司非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2010年期初占用资金余额2010年度占用累计发生金额（不含利息）2010年度占用资金的利息（如有）2010年度偿还累计发生金额2010年期末占用资金余额占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业审核报告第2页小计总计其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关系上市公司核算的会计科目2010年期初往来资金余额2010年度往来累计发生金额（不含利息）2010年度往来资金的利息（如有）2010年度偿还累计发生金额2010年期末往来资金余额往来形成原因往来性质大股东及其附属企业中建新疆建工（集团）有限公司控股股东应收账款14,530,203.8481,009,383.1180,095,685.7715,443,901.18销售商品经营性往来新疆建工集团第一建筑工程有限责任公司控股股东的子公司应收账款20,711,186.6976,309,073.8570,056,503.4926,963,757.05销售商品经营性往来新疆建工集团第二建筑工程有限责任公司控股股东的子公司应收账款19,568,468.6439,853,200.4938,342,078.9121,079,590.22销售商品经营性往来新疆建工集团第三建筑工程有限责任公司控股股东的子公司应收账款5,707,848.1215,641,381.6716,156,331.695,192,898.10销售商品经营性往来新疆建工集团第五建筑工程有限责任公司控股股东的子公司应收账款4,466,314.2819,040,415.5518,766,491.854,740,237.98销售商品经营性往来审核报告第3页新疆建工集团建设工程有限责任公司控股股东的子公司应收账款3,246,358.7513,148,572.5511,451,447.204,943,484.10销售商品经营性往来新疆建工路桥工程有限责任公司控股股东的子公司应收账款931,591.201,802,382.101,378,280.001,355,693.30销售商品经营性往来新疆建工集团新建建筑工程有限责任公司控股股东的参股公司应收账款70,297.607,937,344.106,294,884.931,712,756.77销售商品经营性往来新疆建工安装工程有限公司控股股东的子公司应收账款124,925.00281,372.55153,135.00253,162.55销售商品经营性往来新疆建工（集团）地启建筑安装工程有限责任公司控股股东的子公司应收账款4,428,515.602,473,350.001,955,165.60销售商品经营性往来新疆永祥门帘幕墙有限责任公司控股股东的子公司应收账款11,330.0011,330.00销售商品经营性往来中国建筑一局（集团）有限公司实际控制人的子公司应收账款1,930,342.701,293,932.00636,410.70销售商品经营性往来中国建筑第三工程局有限公司（注）实际控制人的子公司应收账款8,872,274.2032,678,417.8016,470,439.6025,080,252.40销售商品经营性往来小计78,229,468.32294,071,732.07262,943,890.44109,357,309.95中建新疆建工（集团）有控股股东预付账1,400,000.001,400,000.00接受经营性往审核报告第4页限公司款劳务来新疆建工安装工程有限责任公司控股股东的子公司预付账款1,476,000.001,476,000.00接受劳务经营性往来小计2,876,000.002,876,000.00中建新疆建工（集团）有限公司控股股东应收票据800,000.004,860,000.005,660,000.00销售商品经营性往来新疆建工集团第一建筑工程有限责任公司控股股东的子公司应收票据3,852,000.003,852,000.00销售商品经营性往来新疆建工集团第三建设工程有限责任公司控股股东的子公司应收票据1,400,000.00900,000.00500,000.00销售商品经营性往来新疆建工集团第五建筑工程有限责任公司控股股东的子公司应收票据1,500,000.001,500,000.00销售商品经营性往来新疆建工集团建设工程有限责任公司控股股东的子公司应收票据250,000.00250,000.00销售商品经营性往来新疆建工集团新建建筑工程有限责任公司控股股东的参股公司应收票据400,000.00400,000.00销售商品经营性往来小计1,050,000.0012,012,000.0012,162,000.00900,000.00合计79,279,468.32308,959,732.07277,981,890.44110,257,309.95上市公新疆西建科研检测有限上市公司子公司其他应116,981.33116,981.33往来非经营性审核报告第5页司的子公司及其附属企业责任公司收款款往来新疆西建青松建设有限责任公司上市公司子公司其他应收款1,286,810.451,286,810.45往来款非经营性往来哈密西部建设有限责任公司上市公司子公司其他应收款9,686,344.0317,138,000.7710,432,300.0016,392,044.80往来款非经营性往来阜康市西部建设有限责任公司上市公司子公司其他应收款2,627,468.984,990,951.027,618,420.00往来款非经营性往来新疆东方卓越营销管理有限公司上市公司子公司其他应收款23,492,528.9122,268,729.381,223,799.53往来款非经营性往来伊犁西部建设有限责任公司上市公司子公司其他应收款4,921,810.903,500,000.001,421,810.90往来款非经营性往来喀什西部建设有限责任公司上市公司子公司其他应收款5,105,220.685,105,220.68往来款非经营性往来小计12,313,813.0157,052,304.0650,328,461.8419,037,655.23往来款非经营性往来关联自然人及其控制的法人其他关审核报告第6页联人及其附属企业总计91,593,281.33366,012,036.13328,310,352.28129,294,965.18