计财部现金出纳岗位工作标准(doc 5)

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、山东临沂发电有限责任公司企业标准Q/118-302.194-1999计财部现金出纳岗位工作标准1999-10-10发布1999-11-10实施山东临沂发电有限责任公司发布Q/118—302.194--1999前言为适应不断改革发展的企业工作要求,更好的规范岗位工作,提高企业管理标准,根据山东临沂发电有限公司企业标准《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求,结合本岗位工作实际情况,对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94《计财部现金出纳岗位工作标准》进行了修订。本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272-94。本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。本标准起草单位:临沂发电有限责任公司计财部。本标准起草人:史磊修订:史磊审核:审定:审批:本标准于1994年12月10日首次发布。1999年10月10日首次修订。本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。临沂发电有限责任公司1999-10-10批准1999-11-10实施Q/118-302.194-119临沂发电有限责任公司企业标准Q/118—302.194—1999计财部现金出纳岗位工作标准1范围本标准规定了财务现金出纳岗位的职责与权限、工作内容与要求,检查与考核。本标准适用于财务现金出纳岗位的工作,是检查与考核本岗位工作的依据。2职责与权限2.1素质要求:2.1.1具备2年以上财务工作经验、中专以上会计专业理论水平及良好的职业道德素质。2.1.2熟知现金结算办法并认真遵守现金管理制度,办理现金结算业务。2.1.3熟悉企业管理.财务管理等基础知识,熟练操作计算机.2.2责任2.2.1遵纪守法、忠于职守、保证现金的正常运转。2.2.2办理厂内日常现金零星收支结算业务。2.2.3按时提现金,并保证每日有足够的现金。2.2.4按时发放职工工资、奖金、津贴。2.2.5编制现金记帐凭证、登记现金日记帐,每日清点现金,达到帐实相符。2.3权限2.3.1有权对违反财经纪律的款项拒绝办理.2.3.2有权对不符合支款程序的事项拒绝办理.3工作内容与要求3.1现金结算3.1.1结算纪律3.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间互相借用现金.3.1.1.2不准用帐户替其他单位和个人套取现金.3.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.3.1.1.4不准保留帐外现金.3.1.1.5严格执行开户银行批准的库存现金金额,超出限额的现金及时存入银行.3.1.2现金与现金支票的保管.临沂发电有限责任公司1999-10-10批准1999-11-10实施Q118/-302.194-19993.1.2.1现金支票领用后,及时提现金如不用应放入保险柜内.3.1.2.2现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发生短缺要负责赔偿.3.1.2.3保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉他人.3.1.3结算原则3.1.3.1每日办理的结算业务,需于当时办理完毕.3.1.3.2按规定限额支付现金,超过使用范围一律不付现金.3.2正确编制现金凭证、登记日记帐。3.2.1每月根据现金报销凭证发票及有关的原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清晰、会计分录正确、章记齐全。3.2.2根据审核完毕的记帐凭证,及时登记现金日记帐、结出当日余额,符合记帐规则。每日打印出微机帐页.3.2.3现金日记帐帐面余额每日与库存现金核对,准确率为100%。3.2.4.每月的记帐凭证于次月2日前汇总整理完毕。10号前送审计科审计.3.3接受各级监督部门对出纳工作的检查,如实提供有关资料。4检查与考核4.1本标准执行情况,由部门负责人按月检查与考核.4.2考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分.4.3考核结果与公司经济责任制考核挂钩兑现。临沂发电有限责任公司1999-10-10批准1999-11-10实施

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