概预算申报与审批

“十二五”国家科技计划经费管理改革（一）成都天河中西医科技保育有限公司项目部2012年5月概预算申报与审批主要内容第三部分预算申报与审批第二部分概算申报与审核第一部分概念与原则2第四部分小结一、概预算作用1、概算的作用第一部分概念与原则3•确定科技计划项目经费投入规模的依据•各任务合理配置资源的基础•项目立项决策和控制项目（课题）总预算的重要依据一、概预算作用2、预算的作用第一部分概念与原则4a确定科技计划项目（课题）预算期内经费安排的依据b课题各任务合理分配和使用资源的基础c预算执行、监督检查和财务验收的重要依据二、基本原则在概预算申报与审核的过程中，需要遵循的基本原则是：政策相符性、目标相关性和经济合理性原则。第一部分概念与原则政策相关性经济合理性目标相符性5三、责任主体6第一部分概念与原则承担单位（法人）——经费使用和管理的责任主体！项目（课题）负责人单位财务部门科技管理部门概预算一、概算申报与审核程序1、973计划项目概算申报与审核程序973计划项目立项一般需要经过初评、复评、进入备选项目库和综合咨询等步骤。第二部分概算申报与审核7项目申报单位•组织编写项目概算科技部•对项目概算进行咨询评议，报财政部备案项目承担单位•组织课题承担单位编制课题预算，审核汇总形成项目预算。2、863计划项目概算申报与审核程序863计划项目立项一般需要经过征集备选项目、备选项目评审入库、对备选项目进行凝练整合、编写项目建议书、组织开展项目可行性论证、提出项目立项建议等步骤。8863计划领域办公室•组织编写概算科技部•对项目概算进行咨询评议，报财政部备案相关中心•组织课题承担单位编报预算第二部分概算申报与审核3、支撑计划项目概算申报与审核程序支撑计划项目立项一般需要经过征集备选项目、备选项目评审入库、对备选项目进行凝练整合、提出备选项目建议、对备选项目建议进行综合咨询、确定立项项目和项目组织单位等步骤。9项目组织单位•组织编写概算科技部•对项目概算进行咨询评议，报财政部备案项目组织单位•组织编写可行性研究报告科技部•对可行性及经费分解进行论证，论证结果作为课题预算依据项目组织单位•组织课题承担单位编制预算第二部分概算申报与审核二、概算编报与咨询评议1、概算编报的依据10第二部分概算申报与审核2、概算编报的主要内容11序号科目名称合计专项经费自筹经费（1）（2）（3）（4）1一、经费支出30501500155021、设备费881.66389.86491.83（1）购置设备费641.66331.06310.64（2）试制设备费6024365（3）设备改造与租赁费1802415662、材料费428.66270.46158.273、测试化验加工费90513984、燃料动力费234.18193.6840.595、差旅费146.5348.398.23106、会议费198.7836.4162.38117、国际合作与交流费5026.823.2128、出版/文献/信息传播/知识产权事务费420.632199.6139、劳务费327.5680247.561410、专家咨询费144.537.5137.031511、管理费127.57552.51612、……0001713、……00018二、经费来源000191、申请从专项经费获得的资助15001500/202、自筹经费来源1550/1550第二部分概算申报与审核3、概算咨询评议的主要内容12项目总概算与项目目标的匹配性专项经费概算支出的合理性项目配套资金落实的可行性项目总概算支出结构的合理性专项经费概算测算依据的充分性各任务概算与其目标的匹配性专项经费概算各科目支出的合理性第二部分概算申报与审核4、概算咨询评议的组织方式项目概算咨询评议一般采用专家咨询会议形式，由科技部根据计划委托相关单位组织实施。13评议委托或授权专家组评议评议意见形成与提交第二部分概算申报与审核一、预算申报与审批程序1、973计划项目（课题）预算申报与审批程序第三部分预算申报与审核项目承担单位•组织课题承担单位编报预算•审核汇总形成项目预算科技部、财政部•组织对项目（课题）预算评估评审科技部•审核评估评审结果，报财政部批复项目承担单位•组织课题承担单位填报预算书•审核汇总形成项目预算书科技部•审核预算书，三方签订预算书•下达预算、办理拨款142、863计划课题预算申报与审批程序领域办或相关中心•组织课题承担单位申报预算科技部、财政部•对课题预算评估评审科技部•审核评估评审结果，报财政部批复领域办或相关中心•组织课题承担单位填报预算书科技部•审核预算书，三方签订预算书•下达预算、办理拨款15第三部分预算申报与审核3、支撑课题预算申报与审批程序项目组织单位•组织课题预算申报科技部、财政部•对课题预算评估评审科技部•审核评估评审结果，报财政部批复项目组织单位•组织预算书编制工作科技部•审核预算书，三方签订预算书•下达预算、办理拨款16第三部分预算申报与审核二、预算编报1、预算编报的依据17第三部分预算申报与审核2、预算编报的要求18第三部分预算申报与审核项目（课题）承担单位应当发挥组织协调作用。（1）课题承担单位和课题合作单位，分别编制经费预算，课题承担单位审核汇总，在预算说明书中详细说明.（2）课题承担单位和合作单位的研究经费支出预算都应填入预算表中，作为执行过程中的拨款依据。（3）项目（课题）承担单位应加强统筹协调，推动承担单位（合作单位）间的资源共享，防止重复预算。（4）3、预算编报的主要内容19内容和表格进行了简化和优化调整经费开支范围，经费支出分为直接费用和间接费用，提高间接成本的补偿水平，新设立绩效支出取消“材料费”和“国际合作与交流费”两张明细表，其预算编制依据在预算说明中进行描述将“设备费”表格中需要单独列示的购置或试制单台仪器设备的价值由5万元提高到10万元。第三部分预算申报与审核3、预算编报的主要内容课题预算申报书，包括：■承诺书■课题预算表■课题预算说明书■相关补充说明材料20①课题基本情况表②课题参加人员基本情况表③国家科技计划课题预算表④设备费——购置/试制设备预算明细表⑤测试化验加工费预算明细表⑥承担单位研究经费支出预算明细表第三部分预算申报与审核3、预算编报的主要内容21经费支出直接费用间接费用经费预算内容经费来源专项经费自筹经费第三部分预算申报与审核3、预算编报的主要内容（1）直接费用：直接费用是指在课题研究开发过程中发生的与之直接相关的费用。22设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出等十一个支出科目。第三部分预算申报与审核3、预算编报的主要内容■设备费：23第三部分预算申报与审核1、严格控制设备购置■鼓励共享、试制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造。2、单价达到或超过10万元设备■需要在设备费预算明细表中填列仪器设备清单，说明购置或试制的必要性，提供拟购置仪器设备三家以上代理商的报价单及其联系电话等详细资料。■达到或超过100万元的设备，填写大型设备申请书。■达到或超过200万元的设备，要进行联合评议。■在设备费预算明细表中填写预算总数，并说明预算依据。■原则上，专项经费不宜大量列支实验室必备的常规通用和办公设备。3、单价10万元以下设备4、设备租赁费■设备租赁费是指课题研究过程中需要租赁使用承担单位以外其他单位的设备而发生的费用。■使用属于承担单位支撑条件的设备不得在专项经费中列支设备租赁费。5、实验室维修改造■专项经费原则上不允许列支办公室、实验室的维修改造费。24第三部分预算申报与审核3、预算编报的主要内容■材料费：25专项经费不可列支基建材料大宗工业化原料生产性材料普通办公材料第三部分预算申报与审核3、预算编报的主要内容■测试化验加工费：26第三部分预算申报与审核1、总费用在5万元以上■需要在测试化验加工费预算明细表中填列测试化验加工清单，说明其与课题研究任务的相关性，选择的测试化验加工单位的理由以及次数、价格的测算依据等。2、总费用在5万元以下■在测试化验加工费预算明细表中填写预算总数，并说明预算依据。3、预算编报的主要内容■燃料动力费：27第三部分预算申报与审核1、必要性及能否单独计量■应考虑预算的大型仪器设备、专用科学装置与课题研究任务的关系。■预算的大型仪器设备、专用科学装置，运行时发生的水、电、气、燃料消耗等费用是否可以单独计量。2、经济合理性■应以完成本课题研究任务所运行实际时间，以及即期水、电、气、燃料等的实际价格为测算依据。3、预算编报的主要内容■差旅费：281、开支标准■差旅费的开支标准应当按照《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》（财行[2006]313号）的相关规定执行。2、列支范围3、科学考察■课题组成员因课题研究任务发生的差旅费用，参加与课题研究任务相关的国内学术会议的注册费、差旅费用可以列入差旅费预算，应说明与课题研究任务的相关性以及具体测算依据。■只有课题任务中有科学考察内容的课题，可以在差旅费中列支科学考察费。第三部分预算申报与审核29第三部分预算申报与审核3、预算编报的主要内容■会议费：30第三部分预算申报与审核1、开支标准■会议费标准应当按照《中央国家机关会议费管理办法》（国管财[2006]426号）以及《关于调整中央国家机关会议费开支标准的通知》（国管财[2008]331号）的有关规定执行。312、列支范围■课题组举办的与课题任务有关的会议（如咨询会、交流会、验收会等）支出可列入会议费预算，但应合理安排会议内容与数量。■课题承担单位发起举办的一般性学术会议，原则上不应由课题专项经费列支。■应说明拟举办会议主要内容、规模、开支标准等测算依据。第三部分预算申报与审核3、预算编报的主要内容■国际合作与交流费：32第三部分预算申报与审核《临时出国人员费用开支标准和管理办法》（财行[2001]73号）3、预算编报的主要内容■出版/文献/信息传播/知识产权事务费：33第三部分预算申报与审核1、相关性■应说明每项支出与研究任务的相关性、测算依据（如论文或专著的出版数量、专利申请数量等）等。2、不可列支■原则上，购买通用性操作系统、办公软件，日常手机和办公固定电话通讯费，专利维护费等，不得列入出版/文献/信息传播/知识产权事务费预算。3、预算编报的主要内容■劳务费：341、开支范围■有工资性收入的课题参加人员不得发放劳务费。■临时聘用人员主要指在课题研究周期内专门为该课题聘用的人员，单位长期聘用的或者签有长期劳务合同的人员不属于劳务费支持范围。2、详细说明3、经济合理■应说明没有工资收入的相关人员和临时人员在课题研究开发中承担的任务，以及投入本课题的全时工作时间和劳务费发放标准。■注意数据一致性。■应当根据项目（课题）的实际需求，参考劳务费平均水平、职称、职务级别以及在课题研究中实际的工作量等多方面因素，如实编报劳务费预算。第三部分预算申报与审核3、预算编报的主要内容（续）■专家咨询费：35第三部分预算申报与审核1、会议形式支付标准■以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员500－800元/人天、其他专业技术人员300－500元/人天的标准执行。会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300－400元/人天、其他专业技术人员200－300元/人天执行。2、通讯形式支付标准3、不得支付■以通讯形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员60－100元/人次、其他专业技术人员40－80元/人次的标准执行。■专家咨询费不得支付给参与该计划及项目、课题管理的相关工作人员。3、预算编报的主要内容■其他支出：36第三部分预算申报与审核1、不得填列■不能填列课题实施前发生的各项经费支出、奖励支出以及不可预见费。2、支出内容要求3、培训费■支出内容不应与前述预算科目的支出内容重复列支。■支出内容要与课题任务密切相关，且应说明其相关性、必要性并详细列示测算依据。■只有承担技术成果应用推广任务的课