概预算编制有关要求-Detours

小型农田水利工程概（估）算培训教材晏云2009年7月2主要内容1前言2概算文件的编制依据和组成3费用构成4编制参考要点5投资估算6附表、附录3一、前言小型农田水利建设是农业发展的基础条件，是实施农业可持续发展的关键。为规范小型农田水利工程概（估）算文件编制，合理确定小型农田水利工程的工程投资，提高概（估）算编制质量，结合小型农田水利工程的工程特点，制定本编制办法。本编制办法适用于小型农田水利工程。小型农田水利工程设计概（估）算除应符合本指南规定外，尚应符合国家现行有关标准的规定。小型农田水利工程是指为解决耕地灌溉和农村人畜饮水而修建的田间灌排工程、小型灌区、灌区抗旱水源工程、小型水库、塘坝、蓄水池、水窖、水井、引水工程和中小型泵站等。41、编制依据国家及行业主管部门和省（自治区、直辖市）主管部门颁发的有关法令法规、制度、规程及技术标准；水利建筑工程概算定额、水利水电设备安装工程概算定额、水利工程施工机械台时费定额和有关行业主管部门颁发的定额；水利工程设计工程量计算规则；初步设计文件和图纸；有关合同协议及资金筹措方案；其他。二、概算文件的编制依据和组成52、编制说明编制说明应包括工程概况、投资指标和技术经济指标、编制原则和依据、概算编制中其他应说明的问题。工程概况应包括：主体工程所在河系、水源类型、建设地点、工程规模、对外交通条件、主体工程布置型式、主要工程量、主要材料量、计划施工工期、施工总工时数、有关自然地理条件、价格水平年、资金来源和投资比例。投资指标和技术经济指标应包括：工程总投资和静态总投资、预备费率等技术经济指标。编制原则和依据包括：概算编制原则和依据；人工预算单价；主要预算材料；施工用电、水，砂石料等基础单价的计算依据；主要设备、仪器价格及依据；施工机械台时费定额及依据；小型农田水利工程费用计算标准及依据；工程资金筹措；其他应说明的问题。63、概算表及概算附表小型农田水利工程概算表包括：总概算表，建筑工程概算表，机电设备及安装工程概算表，施工临时工程概算表，独立费用概算表，分年度投资表。概算附表包括：建筑工程单价汇总表，安装工程单价汇总表，材料预算价格汇总表，施工机械台时费汇总表，主要工程量汇总表，材料量汇总表，工时数量汇总表。二、概算文件的编制依据和组成7概算附件组成包括：人工预算单价计算表，材料预算价格计算表，施工用电价格计算书，施工用水价格计算书，补充定额计算书，补充施工机械台时费计算书，砂石料单价计算书，建筑工程单价表，安装工程单价表，临时设施投资计算书，独立费用计算书，分年度投资表，有关文件、询价、报价资料及其他。8三、费用构成（一）小型农田水利工程费用组成小型农田水利工程费用由工程建筑及安装工程费、设备费、独立费用、预备费等内容组成。1、工程建筑及安装工程费：由直接工程费、间接费、企业利润和税金组成。2、设备费：由设备原价、运杂费、运输保险费、采购及保管费组成。3、独立费用：由建设管理费、监理费、勘测设计费及其他组成。4、预备费：由基本预备费构成。9（1）建筑及安装工程费1）直接工程费。指建筑安装工程施工过程中直接消耗在工程项目上的活劳动和物化劳动。由直接费、其他直接费、现场经费组成。•直接费：包括人工费、材料费、施工机械使用费。•其他直接费：包括冬雨季施工增加费、夜间施工增加费、特殊地区施工增加费和其他。•现场经费：现场经费包括临时设施费和现场管理费。2）间接费：指施工企业为建筑安装工程施工而进行组织与经营管理所发生的各项费用。它构成产品成本。由企业管理费、财务费用和其他费用组成。3）企业利润：指按规定应计入建筑、安装工程费用中的利润。4）税金：指国家对施工企业承担建筑、安装工程作业收人所征收的营业税、城市维护建设税和教育费附加。10三、费用构成（2）设备费设备费包括设备原价、运杂费、运输保险费和采购及保管费（3）独立费用独立费用由建设管理费、勘测设计费和其他等费用组成。（4）预备费主要为解决在工程施工过程中，经上级批准的设计变更和国家政策性变动增加的投资及为解决意外事故而采取的措施所增加的工程项目和费用。11四、编制参考要点1、基础单价编制（1）人工预算单价人工预算单价计算方法：人工预算单价（元/工日）=基本工资+辅助工资+工资附加费1）基本工资根据国家有关规定和水利部水利企业工资制度改革办法，并结合小型农田水利工程特点，确定六类工资区分级工资标准。按国家规定享受生活费补贴的特殊地区，可按有关规定计算，并计入基本工资。12基本工资标准表（六类工资区）序号名称单位标准1工长元/月3852高级工元/月3503中级工元/月2804初级工元/月19013地区工资系数根据劳动部规定，六类以上工资区的工资系数如下:七类工资区1.0261；八类工资区1.0522；九类工资区1.0783；十类工资区1.1043十一类工资区1.1304。有效工作时间年应工作天数:241工日；日工作时间:8工时/工日。四、编制参考要点14序号项目标准1地区津贴按国家、省、自治区、直辖市的规定2施工津贴3.5元/天3夜餐津贴4.5元/夜班,3.5元/中班注：初级工的施工津贴标准按表中数值的50%计取。2）辅助工资标准辅助工资=地区津贴+施工津贴+节日加班津贴，辅助工资标准。153）工资附加费标准工资附加费=职工福利基金+工会经费+养老保险费+医疗保险费+工伤保险费+职工失业保险基金+住房公积金四、编制参考要点序号项目费率标准(%)工长、高中级工初级工1职工福利基金1472工会经费1213养老保险费按各省、自治区、直辖市规定按各省、自治区、直辖市规定50%4医疗保险费425工伤保险费1.51.56职工失业保险基金217住房公积金按各省、自治区、直辖市规定按各省、自治区、直辖市规定50%注：养老保险费率一般取20%以内,住房公积金费率一般取5%左右。16如某一年度劳动力市场涨跌幅过大，人工预算单价可按工程所在省、自治区、直辖市当地技术工人和普通工人的工资标准加权平均计算，根据小型农田水利工程的特点普通工人应占70%以上，每日工作时间应是8小时。人工预算单价计算应附详细调查测算依据和计算过程。17（2）材料预算价格1）主要材料预算价格材料预算价格=(材料原价+包装费+运杂费)×(1+采购及保管费率)+运输保险费①材料原价：按工程所在地区就近大的物资供应公司或材料交易中心的市场成交价或设计选定的生产厂家的出厂价计算。②包装费：应按工程所在地区的实际资料及有关规定计算。已计入材料原价的，不再单独计算包装费。四、编制参考要点18③运杂费：铁路运输按铁道部现行《铁路货物运价规则》及有关规定计算其运杂费。公路及水路运输，按工程所在省、自治区、直辖市交通部门现行规定计算。④运输保险费：指材料在运输途中发生的保险费，按当地保险市场的正常费率计算。⑤采购及保管费：指材料采购和保管过程中所发生的各项费用，按材料运到工地仓库价格（不包括运输保险费）的3%计算。采购及保管费=（材料原价+包装费+运杂费）×采购及保管费率（3%）192）其他材料预算价格：可执行工程所在的地方政府主管部门发布的各种材料预算价格或工地结算价、市场价格、信息价格。3）电、水预算价格施工用电、风、水价格依据相关标准计算。电网供电价格＝基本电价÷(1-高压输电线路的损耗率)÷(1-35KV以下变配电设备及配电线路损耗率)+供电设施维修摊销费(变配电设备除外)四、编制参考要点20柴油发电机供电价格=(柴油发电机台时总费用+水泵台时总费用)/柴油发电机额定容量之和×K柴油发电机供电价格=柴油发电机台时总费用/柴油发电机额定容量之和×K÷(1-厂用电率)÷(1-变配电设备及配电线路损耗率)+单位循环冷却水费+供电设施维修摊销费式中Ｋ--发电机出力系数，一般取0.8～0.85；厂用电率取4％～6％；高压输电线路的损耗率取4％～6％；变配电设备及配电线路损耗率取5％～8％；供电设施维修摊销费取0.02～0.03元／(kW﹒h)，单位循环冷却水费取0.03～0.05元／(kW﹒h)21水价计算公式：施工用水价格＝(水泵组(台)时总费用/水泵额定容量之和×K)÷(1-供水损耗率)+供水设施维修摊销费式中Ｋ--能量利用系数，取0.75～0.85；供水损耗率取8％～12％；供水设施维修摊销费取0.02～0.03元／m3。注：①施工用水为多级提水并中间有分流时，要逐级计算水价。②施工用水有循环用水时，水价要根据施工组织设计的供水工艺流程计算。四、编制参考要点224）施工机械使用费施工机械使用费应根据《水利工程施工机械台时费定额》及有关规定计算。对于定额缺项的施工机械，可补充编制台时费定额。5）混凝土材料单价应根据设计确定的不同工程部位的混凝土强度等级、级配和齿期分别计算混凝土的材料单价、记入相应的混凝土工程概算。232、工程单价编制1）建筑工程单价建筑工程单价=直接工程费+间接费+企业利润+税金直接工程费=直接费+其他直接费+现场经费；间接费=直接工程费×间接费率；企业利润=(直接工程费+间接费)×企业利润率；税金=(直接工程费+间接费+企业利润)×税率2）安装工程单价小型农田水利工程中，根据工程具体情况，小型设备及小型金属结构设备安装费可以按照设备费的8-10%计算。四、编制参考要点243）相关费率其他直接费费率：冬雨季施工增加费，应按直接费的百分率计算，各地区的费率取值不同。西南、中南、华东地区为0.5%；华北为1.0%；西北、东北为2.5%。夜间施工增加费，应按直接费的0.5%计算。特殊地区施工增加费，应按工程所在地区规定的标准计算，地方没有规定的不应计算此项费用。其他费用，应按直接费的1.0%计算。25现场经费费率：四、编制参考要点序号工程类别计算基础费率（%）一建筑工程1土方工程直接费42石方工程直接费63模板工程直接费64混凝土工程直接费4二其他工程直接费4设备安装工程人工费4526间接费费率:四、编制参考要点序号工程类别计算基础费率（%）一建筑工程1土方工程直接工程费42石方工程直接工程费63模板工程直接工程费64混凝土工程直接工程费4二其他工程直接工程费4设备安装工程人工费50企业利润按直接工程费和间接费之和的7%计算税金按直接工程费和间接费和企业利润之和的3.22%计算27表7-2渠道建筑物主要建设内容汇总表3、临时工程施工临时工程:按主体建筑工程、设备及安装工作量之和的2~3%计算（新建工程取高值，续建和更新改造为主的项目取下限）。4、独立费用建设管理费：根据建筑安装工程的2.5%计算。工程建设监理费：按照一至四部分的2%计算。勘测设计费：按照一至四部分的3%计算。其他1）工程保险费：按工程一至四部分投资合计的0.45%计算。2）招标代理服务费：根据国家计委关于印发《招标代理服务收费管理暂行办法》的通知（发改价格【2002】1980号）计算。3）其他税费：根据国家有关规定计取。四、编制参考要点285、预备费基本预备费：初步设计阶段为5.0%。6、静态总投资工程一至五部分投资与基本预备费之和构成静态总投资。7、总投资因不计算价差预备费静态投资即总投资四、编制参考要点29五、投资估算投资估算是可行性研究报告的重要组成部分，是国家为选定近期开发项目做出科学决策和批准进行初步设计的重要依据。小型农田水利工程可行性研究投资估算与初步设计概算在组成内容、项目划分和费用构成上基本相同，但两者设计深度不同。小型农田水利工程投资估算主要项目编制方法与初步设计编制相同，一般均采用概算定额，但考虑投资估算工作深度和精度，应乘以10%扩大系数。基本预备费率取8%--10%。30小型农田水利工程投资概（估）算汇总表单位：万元编号工程或费用名称建筑工程费安装工程费设备购置费独立费用各项费用占总投资比例（%）一建筑工程1渠道工程2渠道建筑物工程3水源工程4管道、管路等地下工程5小型泵站工程二金属结构设备及安装工程三机电设备及安装工程1小型泵站工程2节水设备及控制系统四施工临时工程五独立费用1建设管理费2工程监理费3勘测设计费4其他以上项目投资合计预备费基本预备费投资合计水保及环保