财务公司-资金集中管理

中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd1外汇资金集中管理实务讲解2014年9月1中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作2集团公司外汇资金管理体系12中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd集团公司外汇资金管理概况管理原则：集中适度、安全高效、监管到位、充分发挥集团公司整体优势通过外汇账户信息集中管理、外汇资金集中管理和国际结算规范管理，统筹管理外汇资金确保外汇资金运转的安全、及时、规范和高效信息集中2005年2007年资金集中2008年融资集中2007年外汇交易集中3中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd集团公司外汇资金管理范围适用企业•集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（所属企业）•集团公司及所属企业控股公司的外汇资金管理通过法定程序贯彻执行外汇资金范围•境内外汇资金•境外外汇资金•境外人民币资金4中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd外汇资金管理职责—集团公司资金部集团公司资金部是集团公司外汇资金管理的职能部门•制定集团公司外汇资金管理制度•争取和落实监管机构相关外汇政策•制定集团公司外汇资金管理整体方案并组织实施•审批所属企业外汇账户开立、关闭•建立集团公司外汇账户信息管理系统•办理集团总部外汇资金管理业务及涉及外汇资金业务的国家核准、审批和备案手续•指导和监督所属企业开展外汇资金管理5中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd外汇资金管理职责—所属企业财务资产管理部门所属企业财务资产管理部门是本企业（含下属企业，下同）外汇资金管理的职能部门•落实执行集团公司外汇资金管理制度•根据集团公司外汇资金集中管理整体方案，编制本企业外汇资金管理方案•审核和办理本企业外汇账户的开立和关闭及信息归集•办理本企业外汇资金管理业务以及涉及的国家核准、审批或备案6中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd外汇资金管理职责—财务公司财务公司是中国石油唯一的司库平台•协助集团公司外汇资金管理整体方案的实施•负责集团公司外汇资金池日常运营管理•协助所属企业编制外汇资金管理方案及方案实施•归集、统计外汇账户信息，并定期向监管机构和集团公司报送•维护集团公司外汇账户信息管理系统7中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd集约化专业化一体化筹融资平台资金管理平台CPF&CPFHK-内部银行-司库中心结算平台中国石油大司库体系境内境外账户信息集中现金集中筹融资集中外汇交易集中外汇资金管理职责—财务公司8中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd财务公司外汇资金业务范围外汇融资证券投资外汇结算全球现金管理外汇贷款人民币购售中油财务外汇交易外汇业务范围9中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作2集团公司外汇资金管理体系1账户管理结算与现金集中计划管理筹融资管理10中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-账户种类外汇账户种类财务公司外汇账户：所属企业在财务公司及分子公司开立的境内、外外汇账户境内外汇账户：境内企业在境内注册的经批准经营境内外汇业务的银行和非银行金融机构开立的外汇账户境外外汇账户（含境外人民币账户）：所属企业在境外注册的银行和非银行金融机构开立的外汇账户境外机构境内账户（NRA账户）：境外所属企业在境内注册的经批准经营境内外汇业务的银行开立的外汇账户境外机构境内离岸账户（OSA账户）：境外所属企业按照规定在境内注册的经批准取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的外汇账户（招行、浦发、深发展、交行）11中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-开户原则境外账户没有实名外汇收付需求的，应通过财务公司外汇账户归集资金，办理结算。有实名收付需求，应在集团公司外汇资金池主办行开立外汇收入账户和支出账户，并与财务公司资金归集主账户对接，实现资金自动上收、下拨。可以根据当地需要开立费用支出账户，用于接收上级单位拨款及当地费用支出，不得用于项目所在地外汇收入。受外汇管制等影响，项目外汇资金无法集中或集中成本较高，可以开立项目当地收支账户，用于当地项目收入和支出，但应实现限额管理，超出限额的外汇账户资金应主动汇入集团公司外汇资金池。12中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-开户原则境内账户在境内短名单合作行开立经常项目外汇账户，并与财务公司资金归集主账户对接，实现自动上收和主动下拨。确需在境内非短名单合作银行开立账户的，应及时将外汇资金划拨至短名单合作银行账户，实现集中管理。资金项目外汇账户的开立和使用，应符合国家外汇管理相关规定，资本项目资金不实行集中管理。13中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-短名单合作银行境外短名单合作银行集团公司中油财务公司境内短名单合作银行14中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-账户报批账户报批所属企业开立、关闭和变更银行外汇账户均需报集团公司审批。所属企业在财务公司（含境外子公司，下同）开立外汇账户不需要经集团公司批准，由财务公司统一按季向集团公司报备账户变动情况。账户报批由开户企业根据隶属关系逐级上报，或由其所属一级企业代为上报。账户报批至少设定两级审批，最终审批人应为本企业总会计师或财务负责人。集团公司批准的账户有效期为6个月，企业须在有效期内完成账户的开立或关闭，并向财务公司报备。因银行收购兼并、业务调整或系统变动造成的银行名称、代码、账号变更或企业更名以及法人、有权签字人变更等情况，应将变更申请及相关变更证明文件报财务公司，由财务公司统一变更。15中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-账户报备账户报备企业应在外汇账户开立或关闭完成后10个工作内，向财务公司报备账户的户名、账号、开户日期等相关信息，并报送外汇账户开立和关闭的证明文件境内企业开立境外账户或在财务公司境外子公司开立账户，需在账户开立后30个工作日内，向企业所在地外汇管理局报备开户情况账户报备完成后，企业应及时办理账户信息归集手续16中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-系统操作系统操作大司库上线企业办理新开立或关闭账户报批和报备应通过集团公司大司库营运资金系统（外币资金管理模块）办理。未上线企业账户报批和报备仍通过财务公司网银系统办理。账户报批前应确保•大司库系统和财务公司网银系统有相应的开户行（明细到分支机构）、开户国家、币种、开户企业客户号等信息，没有相应信息应通知财务公司添加。•相关操作人员有大司库系统或财务公司网银系统的操作权限。17中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-账户管理-信息归集信息归集方式：网银直联，MT940报文、手工录入企业境外账户短名单合作银行账户其他银行账户签约银行网银财务公司网银集团公司司库外管局集团公司企业企业授权当地银行企业授权签约银行手工录入18中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作2集团公司外汇资金管理体系1账户管理结算与资金集中计划管理筹融资管理19中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd外汇结算集中服务到位企业结算费用全免，由香港公司承担重大汇款提供报文服务和全程跟踪丰富结算网络中银香港花旗新加坡渣打迪拜汇丰香港BNP新加坡工银亚洲……三个资金池香港新加坡迪拜优选汇款路径，提高汇划效率结算优势简便开户内部账户无需报批手续简便资金集中实务操作-结算与资金集中-结算中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd注意事项外汇收款直接汇入财务公司的收款，收款人信息应写为财务公司在资金池银行的账户信息。企业内部账号请写在汇款附言中。敏感地区结算敏感地区汇款路径需提前上报集团资金部。收款人主体、收款银行、中间行、附言等项目均请规避受制裁信息，防止资金被国际清算银行扣留或退回。汇款截止时间各地区银行对不同币种、不同汇款类型的汇款截止时间要求不同。加急汇款请提早联系财务公司确认。汇款信息汇往欧元区、中东地区的汇款要求提供IBAN作为收款人账号。汇往境内的人民币汇款要求提供汇款用途代码。汇往英国的英镑汇款要求提供SORTCODE资金集中实务操作-结算与资金集中-结算外汇结算注意事项中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-结算与资金集中-资金集中平台22香港公司2008年3月成立中石油唯一的境外司库平台，为所属企业海外业务提供全面金融服务迪拜子公司2009年2月成立获得DIFC税收豁免政策作为香港公司延伸服务平台，利用迪拜税收政策优势，提供金融业务。新加坡子公司2011年5月获得新加坡经济发展局批准利息预提税豁免和所得税优惠政策(17%降低至10%)是香港公司在新加坡的延伸服务平台，利用税收优惠政策，为亚洲油气运营中心和亚太油气合作区提供金融服务迪拜资金池香港资金池新加坡资金池北京资金池资金集中执行平台22中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd外汇资金集中实施方案所属企业外汇资金管理方案需满足集团公司实现资金集中管理的整体要求，在境内实行落地后全额集中，在境外实行收支两条线。在满足集团公司整体要求的情况下，所属企业可以不同国家、不同项目和合作行等情况灵活定制境外资金集中管理方案，满足企业个性化需求。所属企业外汇资金资金管理方案及变更调整应上报集团资金部批准。资金集中实务操作-结算与资金集中-资金集中实施方案23中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-结算与资金集中-境内资金集中及结售汇境内外汇集中方案原则境内经常项目外汇资金实行落地后集中管理模式。落地后集中指所属企业境内经常项目外汇收入，在经过银行真实性审核后，首先进入其银行实名账户，日终全额上收至财务公司。资金支付由财务公司主账户下拨至银行实名账户，银行进行真实性审核后，对外支付。财务公司总部在境内短名单合作银行开立外汇资金归集主账户。所属企业在财务公司总部开立经常项目外汇账户。所属企业在境内短名单合作银行开立的所有经常项目外汇账户都须实行零余额管理，每日将全部账户资金上收至财务公司总部，并在财务公司办理存款或结售汇。所属企业在境内非短名单合作银行经常项目外汇资金应及时汇入短名单合作银行账户，实行集中管理。所属企业结售汇业务按照集团公司确定的定价机制由财务公司统一办理所属企业在财务公司总部的经常项目外汇账户之间不能直接划转。境内资金池——北京。经常项目外汇账户资金(USDGBPEURHKD)需全额集中。24中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金池银行境内外汇内部账户中油财务公司日终清零主动下拨人民币内部账户结汇所属企业实名账户购汇外汇收入外汇支出平盘交易资金集中实务操作-结算与资金集中-境内资金集中及结售汇非合作银行所属企业实名账户同名划转25中油财务有限责任公司ChinaPetroleumFinanceCoLtd资金集中实务操作-结算与资金集中-境外资金集中境外资金集中方案原则财务公司境外子公司在境外短名单合作主办行开立资金归集主账