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责任中心定位序号核心全面预算指标指标计算公式指标提出部门指标审核部门指标考核数据来源部门指标考核部门经验值2006年结算2007年结算行业标杆2008年目标1经营现金净流量年度经营性收入－年度经营性支出（各项成本支出＋期间费用支出）：注，上述收入和支出依据收付实现制编制计划财务中心总裁计划财务中心董事会2投资现金净流量年度内土地成本＋前期工程费＋建安费＋基础设置费＋公共配套费＋间接开发费（以上各种成本依据收付实现制编制）计划财务中心总裁计划财务中心董事会3筹资现金净流量为保障集团各项目投资进度达成，结合经营性现金净流量制定的筹资现金净流量（还贷、筹资费用）计划财务中心总裁计划财务中心董事会4现金净流量增加额预算收入的净增加额+预算成本费用的净节约额计划财务中心总裁计划财务中心董事会5股东权益增加值计划财务中心总裁计划财务中心董事会6部门费用预算达成率计财中心实际管理费用/计财中心预算管理费用计划财务中心执行总裁计划财务中心人力资源中心7年度预算达成率集团年度实际发生费用/集团年度预算费用计划财务中心执行总裁计划财务中心人力资源中心8自有资金回报率各项目现金净流量/集团自有资金（作为集团财务杠杆能力的考核指标）计划财务中心执行总裁计划财务中心人力资源中心9筹资现金净流量为保障集团各项目投资进度达成，结合经营性现金净流量制定的筹资现金净流量（还贷、筹资费用）计划财务中心执行总裁计划财务中心人力资源中心10节税率（预算纳税额度－实际纳税额度）/预算纳税额度计划财务中心执行总裁计划财务中心人力资源中心11融资成本率融资成本/融资额计划财务中心执行总裁计划财务中心人力资源中心12项目公司预算部提交成本的核减率（实际审定的成本－预算部递交的成本）/预算部递交的成本计划财务中心执行总裁计划财务中心人力资源中心13招投标成本节约率（预算招投标成本-招投标合同成本）/预算招投标成本计划财务中心执行总裁计划财务中心人力资源中心14采购材料、设备目标成本达成率（预算采购成本-实际采购合同成本）/预算采购成本计划财务中心执行总裁计划财务中心人力资源中心15项目综合成本达成率（扣除土地成本）（实际综合成本-目标综合成本）/目标综合成本（超出目标值每1%扣考核分10%）计划财务中心执行总裁计划财务中心人力资源中心16部门费用预算达成率工程造价中心实际管理费用/工程造价中心预算管理费用计划财务中心执行总裁计划财务中心人力资源中心17预算销售收入净增加额通过均价提高增加各项目年度预算收入（作为激励性指标）投资策划中心执行总裁计划财务中心人力资源中心18年度销售收入所有项目销售收入投资策划中心执行总裁计划财务中心人力资源中心19营销费用率营销费用/销售收入（统计口径按预算，超出目标值每1%扣考核分10%）投资策划中心执行总裁计划财务中心人力资源中心20人均销售额销售收入/营销策划部平均人数投资策划中心执行总裁人力资源中心人力资源中心21单位成交成本营销推广费用/成交商品房套数（可作为对营销策划部的考核指标）投资策划中心执行总裁计划财务中心人力资源中心22来电成本营销推广费用/有效来电数量（可作为对营销策划部的考核指标）投资策划中心执行总裁计划财务中心人力资源中心23来访成本营销推广费用/有效来访准客户数量（可作为对营销策划部的考核指标）投资策划中心执行总裁计划财务中心人力资源中心开发报建部费用中心24报建专项费用预算达成率(实际报建专项费用-预算报建费用)/预算报建费用投资策划中心执行总裁计划财务中心人力资源中心25设计优化成本节约率（施工图出来后的预算成本－设计方案阶段概算成本）/设计方案阶段概算成本投资策划中心工程管理中心计划财务中心人力资源中心26设计变更成本差异率（设计变更后的预算成本－设计变更前的预算成本）/设计变更前的预算成本投资策划中心工程管理中心计划财务中心人力资源中心27设计费用预算差异率（实际设计费用－预算设计费用）/预算设计费用投资策划中心28投资策划中心费用预算达成率投资策划中心实际管理费用/投资策划中心预算管理费用投资策划中心计划财务中心计划财务中心人力资源中心29目标成本达成率（实际建安成本-目标建安成本）/目标建安成本（超出目标值每1%扣考核分10%）工程管理中心计划财务中心计划财务中心人力资源中心30部门费用预算达成率工程管理中心实际管理费用/工程管理中心预算管理费用工程管理中心计划财务中心计划财务中心人力资源中心31人力成本预算达成率(实际人工成本-预算人工成本)/预算人工成本（超出目标值每1%扣考核分10%）人力行政中心执行总裁计划财务中心执行总裁32招聘费用预算达成率(实际招聘费用-预算招聘费用)/预算招聘费用（超出目标值每1%扣考核分10%）人力行政中心执行总裁计划财务中心执行总裁33培训费用预算达成率(实际培训费用-预算培训费用)/预算培训费用（超出目标值每1%扣考核分10%）人力行政中心执行总裁计划财务中心执行总裁34本中心管理费用预算达成率人力资源中心实际管理费用/人力资源中心预算管理费用人力行政中心执行总裁计划财务中心执行总裁35集团办公费用预算达成率集团实际办公费/集团预算办公费行政管理中心计划财务中心计划财务中心人力资源中心36本中心管理费用预算达成率行政管理中心实际管理费用/行政管理中心预算管理费用行政管理中心计划财务中心计划财务中心人力资源中心37营业性收入除物业管理费收入和公司服务内部结算收入以外的营业性收入物业公司总经理物业公司总经理、计划财务中心计划财务中心物业公司总经理38利润利润=总收入-总支出物业公司总经理物业公司总经理、计划财务中心计划财务中心物业公司总经理39费用控制率40成本控制率41管理收费率实际管理费用收费总额/业主物业管理费用总额物业公司总经理物业公司董事长、集团计划财务中心计划财务中心物业公司总经理费用中心费用中心费用中心费用中心工程管理中心人力资源中心费用中心营销策划部投资策划中心规划设计部计划财务中心：合同预算部行政管理中心物业公司费用中心正域集团各职能中心预算目标集团部门计划财务中心投资决策中心费用中心利润中心部门责任中心定位序号核心全面预算指标指标计算公式指标提出部门指标审核部门指标考核数据来源部门指标考核部门经验值行业标杆2008年目标1经营现金净流量年度经营性收入－年度经营性支出（各项成本支出＋期间费用支出）：注，上述收入和支出依据收付实现制编制总经理董事会财务部董事会、监事会2投资现金净流量年度内土地成本＋前期工程费＋建安费＋基础设置费＋公共配套费＋间接开发费（以上各种成本依据收付实现制编制）总经理董事会财务部董事会、监事会3筹资现金净流量为保障各项目投资进度达成，结合经营性现金净流量制定的筹资现金净流量（还贷、筹资费用）总经理董事会财务部董事会、监事会4市场投放量预算年度内可销售面积（年度内达到预售证面积）总经理董事会财务部董事会、监事会5销售收入按已签约合同金额计算总经理董事会财务部董事会、监事会6销售回款规定时限内销售资金回笼实收帐款/应收帐款总经理董事会财务部董事会、监事会7管理、营销费用率（综合费用率）管理、营销费用/销售收入（统计口径按预算，超出目标值每1%扣考核分10%）总经理董事会财务部董事会、监事会8综合建安成本达成率（全面成本）（实际综合建设成本-目标建设成本）/目标建设成本（超出目标值每1%扣考核分10%）总经理董事会财务部董事会、监事会9现金净流量增加额预算收入的净增加额+预算成本费用的净节约额总经理董事会财务部董事会、监事会10部门费用预算达成率财务部实际管理费用/财务部预算管理费用财务部经理总经理财务部总经理11公司年度管理费用预算达成率公司年度实际发生管理费用/公司年度预算管理费用财务部经理总经理财务部总经理12自有资金回报率公司现金净流量/公司自有资金（作为公司财务杠杆能力的考核指标）财务部经理总经理财务部总经理13筹资现金净流量为保障公司各项目投资进度达成，结合经营性现金净流量制定的筹资现金净流量（还贷、筹资费用）财务部经理总经理财务部总经理14节税率（预算纳税额度－实际纳税额度）/预算纳税额度财务部经理总经理财务部总经理15融资成本率融资成本/融资额财务部经理总经理财务部总经理16预算销售收入净增加额通过均价提高增加各项目年度预算收入（作为激励性指标）分管副总经理总经理、财务总监财务部总经理17年度销售收入所有项目销售收入分管副总经理总经理、财务总监财务部总经理18销售率实际销售面积/预算销售面积分管副总经理总经理、财务总监财务部总经理19回款率回款额/销售额分管副总经理总经理、财务总监财务部财务部20营销费用率营销费用/销售收入（统计口径按预算，超出目标值每1%扣考核分10%）分管副总经理总经理、财务总监财务部财务部21人均销售额销售收入/销售部平均人数营销策划部部门经理总经理、财务总监财务部分管副总经理22单位成交成本营销推广费用/成交商品房面积（可作为对策划部的考核指标）营销策划部部门经理总经理、财务总监财务部分管副总经理23来电成本营销推广费用/有效来电数量（可作为对策划部的考核指标）营销策划部部门经理总经理、财务总监营销策划部分管副总经理24来访成本营销推广费用/有效来访准客户数量（可作为对策划部的考核指标）营销策划部部门经理总经理、财务总监营销策划部分管副总经理25销售现场成交率成交套数/销售现场来访准客户数量（可作为对销售部考核指标）营销策划部部门经理总经理、财务总监营销策划部分管副总经理26建安合同成本达成率（实际建安合同成本-目标建安成本）/目标建安成本（超出目标值每1%扣考核分10%）总工程师工程副总经理、成本控制部、财务部、总经理成本控制部财务部27分项工程成本达成率（甲供材料、甲控材料等，通过权重控制)总工程师工程副总经理、成本控制部、财务部、总经理成本控制部财务部28预算成本核减率（实际审定的成本－预算部递交的成本）/预算部递交的成本（由集团和约预算部和外围造价机构决策）总工程师工程副总经理、成本控制部、财务部、总经理成本控制部财务部29工程成本变更差异率（实际结算的工程成本－工程合同成本）/工程合同成本总工程师工程副总经理、成本控制部、财务部、总经理成本控制部财务部30部门费用预算达成率合约预算部实际管理费用/合约预算部预算管理费用部门经理财务部财务部财务部31工程项目投资现金净流量差异率（实际工程项目投资现金净流量－预算工程项目投资现金净流量）/预算工程项目投资现金净流量部门经理工程副总经理、成本控制部、财务部、总经理财务部成本控制部32工程成本变更差异率（现场签证影响的成本增加）（实际结算的工程成本－工程合同成本）/工程合同成本部门经理工程副总经理、成本控制部、财务部、总经理财务部成本控制部33部门费用预算达成率工程部实际管理费用/工程部预算管理费用部门经理财务部财务部财务部34报建规费节约率（实际开发项目报建规费－预算报建规费）/预算报建规费部门经理常务副总、成本控制部、财务部、总经理财务部成本控制部35报建管理工作价值贡献度报建部门的报建工作进度延误或者提前，对公司已投资成本和公司管理费用的影响度，通过投资成本和管理费用日影响价值反映：部门经理财务部财务部财务部36部门费用预算达成率报建部实际管理费用/报建部预算管理费用部门经理财务部财务部财务部37人力成本预算达成率：(实际人工成本-预算成本)/预算成本（超出目标值每1%扣考核分10%）部门经理分管副总经理、财务部财务部财务部38招聘费用预算达成率：(实际招聘费用-预算费用)/预算费用（超出目标值每1%扣考核分10%）部门经理分管副总经理、财务部财务部财务部39培训费用预算达成率：(实际培训费用-预算费用)/预算费用（超出目标值每1%扣考核分10%）部门经理分管副总经理、财务部财务部财务部40办公用品采购成本降低率（实际采购成本－预算采购成本）/预算采购成本部门经理分管副总经理、财务部财务部财务部41部门费用预算达成率综合办公室实际管理费用/综合办公室预算管理费用部门经理财务部财务部财务部成本中心项目公司经理利润中心财务部费用