2023年公司费用报销管理制度及流程5篇

参考资料，不熬夜1/322023年公司费用报销管理制度及流程5篇【预览】此例优秀文档“2023年公司费用报销管理制度及流程5篇”是由三一刀客网友为您分享整理的，供您参考学习之用，希望对您有所帮助，喜欢就下载支持吧！公司费用报销管理制度及流程篇1为了加强公司财务管理，强化费用控制。公司员工费用报销管理。客服部负责制度的制定；各部门负责按照制度执行。费用报销审批权限：公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、e-mail）指示财务人员先行处理。以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有参考资料，不熬夜2/32关单据交给补签。具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。所有的'费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。费用报销流程：当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。借款：当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元参考资料，不熬夜3/32（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。重点费用有关规定：工资：每月15日为职员薪资发放日。薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。财务在每月13日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。交际应酬费：一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元参考资料，不熬夜4/32以上的，必须有证明人签字。一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。市内交通费：（1）因公事外出的车费可实报实销；但必须注明起止地和事由。（2）交通工具均以公交车、专线、小巴、brt为主；出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。费用报销的有关规定：每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过期财务可不予报销。有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。所属部门按受款人所在部门的名称填写：填报日期按填写当日的日期填写：附件张数按所附单据数量填写：大、小写金额必须填写一致，不得涂改：发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验参考资料，不熬夜5/32收或证明人的签名；如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。公司费用报销管理制度及流程篇2a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。3、财务报销管理规章制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定参考资料，不熬夜6/32本制度。第二条本制度适用公司全体员工。(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。(三)借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。第二条费用报销制度（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票)，如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。（三）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门支付现金第三条各费用标准参考资料，不熬夜7/32（一）差旅费报销标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。（2）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。（3）出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。（二）电话费报销标准公司级领导每月每人元工程项目主管每月元电话费报销标准的补充说明：电话费报销时必须提供发票（三）办公用品、低值易耗品等报销制度管理规定:为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。参考资料，不熬夜8/32（四）招待费报销制度如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、额招待费必须由公司领导出席（或授权他人），此类招待费可据实报销。（一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，20xx元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。（三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。（四）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。固定资产：单位价值在20xx元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。（1）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公参考资料，不熬夜9/32司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。（2）资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。（3）资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。（4）财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查，财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。（5）凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。（五）加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违有关制度规定的行为应及时向领导映。第一条本制度解释权归公司财务部。第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。4、财务报销管理规章制度为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、参考资料，不熬夜10/32法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。参考资料，不熬夜11/32（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无参考资料，不熬夜12/32误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行政中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销。四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。五、业务费：所有业务费用票据需开明细发票，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费