会计财务管理制度(精选5篇)

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参考资料,少熬夜!会计财务管理制度(精选5篇)【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“会计财务管理制度(精选5篇)”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!会计财务管理制度【第一篇】为加强财务管理,适应激烈市场竞争要求,提高企业效益,实现本企业上新台阶,根据有关会计法规和本公司实际,特制定如下制度:一、总原则1。公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发,相互协作。2。公司各经营部门必须相互衔接,各负其责。3。须做到钱帐分管,帐物分管,手续齐全。4。经手每项业务必须签字,“签字”就是牵制。二、材料采购制度1。材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小。2。每次采购必先由仓库向采购部门申请。3。采购部门根据申请打订单(三份),送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。4。采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。5。材料进入公司以后,仓库必及时清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入帐。6。供应商必须提供请款单、发票、公司订单,经财务部门审核、经理审批,才可付款。三、现金管理制度1。现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱。2。每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3。现金收款票据必须设置三联,会计、出纳、经办人和客户分别一联,以便核对。4。出纳必须确保现金的安全,防止遗失、偷窃。5。出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6。出纳必须即时登记现金日记帐,核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符,做到日清日结。7。出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额。8。月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到帐帐相符、帐实相符。四、成本控制制度参考资料,少熬夜!1。各员工必须有很强的'成本意识,不断提高自己的技术水平,节约能耗,提高效率,保证质量。2。会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划,材料耗用定额,费用标准。3。材料入库保管人员组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商。4。材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务、采购部门,以便核对。5。领料单一份三联,财务部、领用部门、仓库各一联。6。仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户,月底抽查材料实物与帐存是否相符。7。财务部门必须建立原材料数量金额式二级帐控制,修理配件零星物料建立金额式二级帐控制,修理配件零星物料仓库可以以表代帐,月底必须同仓库帐核对相符。8。各部门按定额用料,超过定额必须查明原因,属于主观因素,责任人必须承担责任;属客观因素经总经理批准调整定额。会计财务管理制度【第二篇】为建立与日常运行相适应的组织结构,明确有关人员的职责、设备的配置及分工,明确人机关系、保证人机协作,制定本制度。一、财务电算化管理职责根据目前实际情况和实现电算化的需要,财务部需具备如下职责:系统管理、系统维护、数据录入、数据复核、数据管理。二、岗位职责财务部岗位和财务电算化职责对应关系如下:1、系统管理(财务部经理)(1)参与制定本公司财务电算化发展规划;(2)根据财务软件的特点和本单位业务发展实际情况来建立本单位的财务电算化体系和核算方式。会计科目的'设置必须符合会计制度与本单位核算管理的要求,报表数据格式必须符合财政部门和其他有关部门的要求;(3)负责会计电算化系统的日常管理工作,并保证和监督系统的有效、安全和正常运转,发生故障时应及时查明原因,尽快纠正;(4)协调系统内各类人员之间的关系;(5)负责系统运行环境的建立、完善以及系统建立中的各项初始化工作;(6)负责系统信息资源(包括设备、软件及文档资料等)的调用,提出更新软件的需求报告;(7)对系统的安全性、正确性负责,并做好上机记录的整理工作和系统运行情况的总结,按规定及时归档;参考资料,少熬夜!(8)负责管理上机人员的使用权限。2、系统维护(公司信息管理员)(1)定期或不定期地检查硬件和软件的运行情况;(2)负责监督系统的安装和调试工作;(3)按规定的程序对实施软件的质量性、适应性和正确性进行维护;(4)除实施数据维护外,不允许随意打开系统数据库进行操作,实施数据维护时不准修改数据库结构。3、数据录入(会计)(1)执行财务部经理和信息管理员对数据录入的具体指挥和要求;(2)按规定标准输入手工记帐凭证,以生成机制凭证及帐本;(3)及时、准确地为领导提供所需数据;(4)严格执行财务电算化管理中有关操作、使用的各项规定;(5)发现问题,及时反映给财务部经理和信息管理员。(6)根据有关财务规定,及时进行对帐、结帐、结转下年等工作(7)对硬盘上的会计数据和作为正式备份软盘上的会计数据和作为正式备份软盘上的会计数据负责,不允许任何人进行非会计系统许可的任何操作;(8)注意保管、查阅计算机操作记录,发现问题及时向信息管理。4、数据复核(财务部经理)(1)对输入计算机的凭证负责质量把关,保证录入凭证与手工凭证的一致性;(2)对已录入的凭证及时复核,最迟应在次日复核完毕;(3)发现凭证错误,分析责任原因,通知有关人员进行修改,财务部经理不得擅自修改;(4)复核后的凭证要加盖本人印章,并对审核结果负责。员报告并负责操作记录的整理、装订及归档。会计财务管理制度【第三篇】一、目的为保证公司正常的财务报销运作,规范员工的报销流程,使公司员工出差管理系统化,特制定本制度。二、范围公司全体员工三、职责1、各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请;2、财务部负责复核相关申请,发放相应款项,处理发票等单据;3、人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善;参考资料,少熬夜!四、程序1、个人借支及报销公司员工因公借款必须先填写《借支单》并出具相关证据,经部门主管批复后报财务部审核;报销费用必须使用有效凭证,并如实填写《费用报销单》;报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行;经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准;个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项,报销及清款期限为借款日起一个月内,逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释,并办理续期申请,否则将从借款员工工资中扣除;员工离开公司前必须结清所有款项,离职《移交清单》由员工所在部门主管检查,不合之处及时更正,如果离职后再发现有财物、应收款项亏欠未清的,应由该部门主管负责追索;暂借经费严格执行“一事一借,前清后借”的原则;2、国内出差出差规定公出人员应经部门主管同意,并提供书面出差计划;公出人员出差需事先通报人力资源部,说明出差事由及出发、返回时间,并报行政助理备案考勤;无通报者可视为旷工。如需事先预支款项,请在《出差申请表》中填明借款金额,经部门主管批准后交财务部审批及领取;出差行程日一律不得申报加班,节假日例外;出差员工完成任务后,应立即返回公司,不得借故逗留或办理私事;如因个人原因确需额外逗留的,应提前办理休假手续,逗留期间所产生之费用自行负担;如因病或其它未知事故滞留时,应及时电话通知部门主管,并在回公司后添附有效证明,经主管审核后,方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用;出差费用应在返回后一周内凭发票报销,逾期者需向财务部门提供合理解释,超过一个月且没有合理解释的发票不予报销。出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告,其中包括:a、出差地、日程、目的地;b、出差处理事项;c、出差条件及意见;所有出差员工必须注意保持公司及个人形象,不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象;交通工具公司员工出差应选择大众交通工具;员工在本市办理公务,应使用大众之交通工具,如公共巴士或地铁。参考资料,少熬夜!近距离或不赶时间的情况下,可选择汽车或火车;在以下情况可以使用计程车:a、时间紧急;b、携大量现款;c、有客户陪同;d、无简易交通之地段或无班车情况。交通费用实报实销。通信费用公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用(参阅《财务报销费用细则》);通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用;严禁营私舞弊行为,一经发现取消其通信费用报销资格;通信费用应及时申报,隔月作废。住宿费用根据各地区消费水平的差异,公司对住宿费实行按地区按行政级别对待:行政级别分为经理和员工;地区分为a类消费区(深圳、北京、上海)b类消费区(广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门、西安等)c类消费区(武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等)具体费用请参阅《财务报销费用细则》;如有两位以上同事同时出差,住宿以双人住为原则;如在出差当地公司备有宿舍,员工住宿以此作为首选;如陪同客户同行,经主管批准后可与客户住同一酒店。应酬费用报销规定及膳食补助应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销;公司为在外出差的员工提供餐费补助;餐费补助按实际出差时间算,中午12时至夜里12时出差的按半天算;如有报销餐费的,或由对方单位负责支付用餐的,则取消当日补助,具体按实际情况计算;本市出差,不再另报销餐费,夜间返回的(19:00以后)按餐费标准补助误餐费。在外留宿实行每日餐费补助;餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》。3、国外出差出差规定所有国外出差均需报请总经理批准;出外出差人员之差旅费,按出国目的地标准支给;一日跨越两地区者,其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准;出差行程日一律不得申报加班,节假日例外;参考资料,少熬夜!所有出差员工必须注意保持公司及个人形象,不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象;交通工具:一律经济客位,总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位;海陆上交通工具不分等级,但以经济实惠,安全快捷为原则;乘坐国外航线之旅费,应以旅行社发票为原始凭证。市内往返机场请搭机场巴士,或搭出租汽车前往巴士站。总经理以上可自行选择。临时费用:出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销;出差人员随带私有物品如有超重,托运费用自行负担。如属公物可按合法凭证报销;交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销;员工出国如有公司安排住宿者或用餐者,不报销住宿费和餐费。差旅费用请参考《财务报销费用细则》:五、相关文件:1、财务报销制度实施细则2.财务审批授权表规定财务报销管理制度2为了规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金的使用效率,促进教育事业的健康发展,根据上级有关规定,结合学校的实际情况,特制定本制度:一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据(发票)的一般要求:1.报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据,圆珠笔或铅笔填写无效。2.发票内容要齐全:单位名称(一律为“乐成镇实验中学”)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。票据一经涂改立即无效。3.印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内(必须是本年度或前一年度印制的)。4.在超市购买商品的,须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等,均要填制领款单据(或工资表),按人员造册,注明标准、工作天数,并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金参考资料,少熬夜!等统一由办公室审核后,报校长签批后到财务室报销;临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。6.原始票据遗失的处理办法:现金结算的要重新取得;非现金结算的,段提供对方单位出具的'证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。7.因公出差遗失票据的处理办法:遗失单程票的,由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