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YonyouSoftwareCorporation全面预算管理案例--深圳百丽国际集团2百丽集团预算管理体系介绍2百丽集团NC预算项目历程3百丽集团预算管理关键应用5百丽预算项目应用效果及客户评价6NC预算管理解决方案4百丽集团概况1YonyouSoftwareCorporation3公司概况截至2013年12月31日，在中国大陆拥有自营零售店19,077家，在香港及澳门拥有自营零售店156家。鞋类业务自有品牌主要采用纵向一体化的经营模式，包括产品研发、采购、生产制造、分销及零售。代理品牌经营方式主要为品牌代理和经销代理。.运动服饰业务以代理经销为主包括运动品牌Nike、Adidas、PUMA、Converse及Mizuno等产品设计和开发、生产、营销及推广、分销和零售纵向一体化多品牌的稳步推进连锁经营自有品牌：自产、自销为主；代理品牌：渠道销售为主鞋类及运动服饰的领先零售商YonyouSoftwareCorporation4百丽组织架构230个法人机构YonyouSoftwareCorporation5百丽发展史深圳百丽鞋业有限公司成立，生产鞋类产品，随后扩大至中国批发销售鞋类产品1991百丽品牌成立1978收购巴罗克公司股份，开展服装业务；收购龙浩公司，旗下品牌有SKAP等2013香港成立思加图品牌，开展香港零售业务1998成立丽港鞋业（深圳）有限公司，负责制造集团的鞋类产品1994开展在澳门经营产品零售业务，成立TATA品牌2003门店总数超过10,000家加入恒生指数成份股2010百丽国际于香港联交所上市；收购在中港澳Millie‘s(妙丽)品牌和江苏森达鞋业2007百丽国际总部：香港YonyouSoftwareCorporation6百丽的全方位商业模式YonyouSoftwareCorporation7多品牌战略品牌意识贯穿了百丽的整个发展历程：多品牌使得百丽可以面向不同年龄、性别和收入的客户群体，从而掌握广泛的客户层面。2013年以销售额计算，国内女皮鞋市场排名前10名中，有6个品牌属于百丽国际：百丽（第一）、天美意（第二）、他她（第三），思加图（第四）,百思图（第五）和森达-女鞋（第九）。Belle（百丽）女鞋在其领域内已连续18年销售额排名第一。YonyouSoftwareCorporation8纵向一体化业务模式YonyouSoftwareCorporation9自主研发设计YonyouSoftwareCorporation10以渠道带动品牌11百丽集团预算管理体系介绍2百丽集团NC预算项目历程3百丽集团预算管理关键应用5百丽预算项目应用效果及客户评价6NC预算管理解决方案4百丽集团概况1YonyouSoftwareCorporation12预算管理关键需求以“单店”为核心的责任预算管理预算管理关键需求1、预算重点：营销体系2、多级管理：集团、大区、管理城市三级预算管理3、预算主体：矩阵组织4、预算模型：业务驱动的财务预算模型5、预算重点：以店铺为核心的责任预算考核•店铺档案全集团统一•管理城市档案全集团统一•部门档案全集团统一•预算指标全集团统一•预算分摊口径及规则标准统一•预算指标、预算样表、计算关系可控•所有基础档案、流程可控•定期获取业务系统执行数据•随时了解预算执行动态•提供分层的预算管理报表集团--事业部(品牌)--大区--管理城市--经营城市--店铺•预算编制到单店•会计核算到单店•费用分摊到单店•单店的考核及管理YonyouSoftwareCorporation131.按管理架构进行预算管理预算管理架构完全不同于财务核算架构核算架构：以法人公司及分支机构为主线的管理架构；预算架构：品牌事业部、区域管理，集团－事业部-大区－管理城市-经营城市-店铺预算体系：包括鞋类、体育、运动城三大业务类型的营销体系预算预算内容：初算和精算，经营预算（店铺、品牌）、管理费用预算（部门）、管理分析报表（品牌、大区、部门、月份等）YonyouSoftwareCorporation14预算管理架构销售体系……华北区东北区工厂集团哈尔滨管理城市经营城市……长春体育运动城鞋类华北区东北区……店铺YonyouSoftwareCorporation152.业务驱动的财务预算模型以集团战略目标为指引，根据战略规划制订年度经营目标，分解后形成年度业务计划，根据业务计划的资源收支状态形成年度预算YonyouSoftwareCorporation16预算样表营运部店铺计划销售收入预算销售成本预算销售毛利商务部商场扣费计划货品部货品销售计划货品采购计划货品库存计划存销比计划工程部店铺陈列计划人力资源部店铺人员工资计划店铺人员社保计划管理人员工资社保计划财务部营业费用计划管理费用计划营业利润计划损益计划YonyouSoftwareCorporation173.以“店铺”为核心的责任预算管理三类预算编制对象以店铺为预算单位；以品牌为预算单位（品牌费用分摊到店铺）；以部门为预算单位（部门费用分摊到店铺）YonyouSoftwareCorporation18按店铺编制预算编制的主体是管理城市；编制的最小单位是店铺；按店铺编制的预算有：销售收入预算、陈列安装费用计划、商场扣费计划、店铺人员工资计划、店铺计划。店铺计划是编制的起点。YonyouSoftwareCorporation19按品牌编制预算编制的主体是管理城市；编制的最小单位是品牌；按品牌编制的预算有：预算初报（零售初报、批发初报）、经营费用计划YonyouSoftwareCorporation20按部门编制预算编制的主体是部门；编制的最小单位是部门；按部门编制的预算有：管理费用计划YonyouSoftwareCorporation21按“管理区域”进行预算汇总编制的主体是大区；汇总的角度按管理城市、品牌、店铺、部门；YonyouSoftwareCorporation224.预算管理体系可控预算编制采取自下而上、自上而下相结合的方法，即：首先由各阶层管理者参编制预算，再由公司的高层管理者根据各阶层管理者提交的预算，结合对公司未来的期望值提出整体下一年度计划目标。YonyouSoftwareCorporation23预算编制流程经营预算：店铺—管理城市—大区—集团，以管理城市为预算编制主体编制到店铺，并上报给大区，由大区汇总各管理城市的预算并进行审核，批复生效后提交到集团，集团按品牌分别汇总所有大区的预算数据，并对预算数据进行批复生效。营销费用预算：以管理城市为预算编制主体编制到品牌，并最终按各大区的分摊规则在大区内部分摊。费用预算：部门—法人公司—集团，以部门为预算编制主体编制，并上报给公司，公司审核确认并汇总形成公司的总体预算，并对部门预算批复生效。YonyouSoftwareCorporation245.预算执行情况自动化实现全面预算系统与分销系统、财务系统对接，获得单店的预算数据、执行数据，实现店铺全成本、损益预算分析，支持单店的考核及管理定期录入店铺实际数基础表；会计核算到单店，获得单店的实际收入、费用、损益数据按照收入费用配比原则，通过费用分摊实现预算费用分摊到店铺预算系统联查取数取数取数总账采购管理销售管理营销费用管理条码管理零售管理分销管理库存管理分销管理会员管理供应商管理企业报表费用管理财务系统DRP系统HR系统薪酬管理组织管理考勤管理考核管理YonyouSoftwareCorporation256.预算分析按集团、大区、管理城市、经营城市、品牌、业务类型、店铺类型、店铺等出具各种分析报表，如：经营费用分析表、损益分析表分层的预算管理报表，将预算管理落到实处；各层管理机构随时了解预算执行动态，有效落实预算管理目标；以预算的分析报告指标作为单店考核的依据26百丽集团预算管理体系介绍2百丽集团NC预算项目历程3百丽集团预算管理关键应用5百丽预算项目应用效果及客户评价6NC预算管理解决方案4百丽集团概况1YonyouSoftwareCorporation27预算管理历程始于2005年，简单预算没有模型2006年开始创建预算模型(迫于公司上市的压力，开始尝试全面预算管理)2007年全国推广2011年考虑预算管理信息化(公司战略目标分解、精细化管理和绩效考核，大量数据处理问题、预算跟踪与执行情况、实际与预算的对比分析，必须进行预算管理信息化)2012年与用友合作(预算管理与财务核算的两套管理需求、线下EXCEL制作)YonyouSoftwareCorporation28项目背景：NCV5.7财务核算制约预算系统实施财务核算体系制约预算管理的问题分析：财务核算采用“多个帐套”方式，基本符合当时的公司管理的要求，但在实施预算管理系统时就暴露出其在整体规划方面的局限性；财务核算与预算要求不匹配，从预算架构搭建到预算取数、预算汇总分析等无法满足要求，导致了预算项目进展举步维艰。从预算项目推进的角度看，这个问题必须首先得到解决。财务核算的基础数据口径不统一，无法满足预算分析及汇总的要求；YonyouSoftwareCorporation29核算问题分析：多账套登录YonyouSoftwareCorporation30核算问题分析：科目档案不统一费用类科目不统一会导致预算报表无法集中取到执行数及后续分析。YonyouSoftwareCorporation31核算问题分析：部门档案不统一部门档案不统一导致部门预算编制及按部门统计分析困难。YonyouSoftwareCorporation32核算问题对策：提升管理，规范核算通过核算与预算一体化建设，能够满足管理体系全面预算与核算体系总账的无缝联接（即取执行数，以实现预算执行对比分析），即能满足对每个单一企业的预算管控，又能满足集团高层对预算执行的决策分析提供有力支持；通过优化核算帐套，将财务核算体系整合在一个帐套中，符合财务集中管控管理思想，在集团层面对财务核算制度进行统一规范、口径一致，以及对业务权限进行统一规划；适应百丽集团财务管理要求不断提高，以及相关管理需求不断深入情况下，财务管理统一规划和业务发展的管理需要；通过对核算组织架构及财务核算体系优化，将近年来逐渐积累形成的一些不合理、不规范的内容加以修正。使之在整个集团范围更加规范、合理，既能满足集团统一的财务核算的管理要求，以及各大区分公司财务管理的需求，又能符合预算管理的要求。结论：在NC63版本上，重新实施财务核算，并在财务核算中充分考虑预算的要求，减少开发量和交付风险YonyouSoftwareCorporation33总结：预算项目特点•将NC63作为实现百丽财务集中管理及全面预算管理的集成应用平台•在集中管理的模式下，实现财务核算的规范管理•为预算管理提供条件集中化集成化标准化自动化•核算与预算集成应用，满足预算取数及预算控制要求•财务处理标准化•基本档案标准化•预算流程标准化•通过系统集成实现对预算管理对财务业务的自动控制•实现预算数据及执行数据的自动采集、自动分析、提高效率，减少差错YonyouSoftwareCorporation34项目计划实施计划调整实施方案内容细化完善实施方案汇报项目实施主计划项目实施方案初稿……开发需求调研报告项目开发方案……上线计划用户操作手册上线确认报告……上线计划用户操作手册上线确认报告……1实施方案2012-12-01~2013-06-202开发设计2013-06-10~2013-10-303系统建设2013-11-01~2013-12-314核算上线2014-01-01~2014-03-305预算上线2014-03-01~2014-06-306持续支持2014-02-01~2014-06-30开发需求调研及需求分析项目开发方案代码开发开发单元测试开发集成测试开发上线支持关键用户培训静态数据准备解决方案测试解决方案验收核算环境设置基础数据导入财务报表设计权限规划和分配操作手册最终用户培训系统初始化核算系统上线预算环境设置与预算基础数据