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资产岗位ERP帐务操作2013年1月15日•一、资产模块概览•二、资产主数据•三、资产、长期待摊帐务操作•四、资产盘点及内部调拨流程主要内容•五、新建、收购和改造项目管理流程AA模块主要作用:实现“固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用”的增减变动操作以及日常折旧、摊销等维护功能。•在ERP系统中资产业务操作特点•1、固定资产业务起点是PS模块，由发展规划部门完成。•2、ERP系统操作中不直接使用会计科目，通过按照资产分类创建资产主数据使用规定的事物码和业务类型进行操作，系统自动生成会计凭证。•3、资产增加分两个基本步骤：•（1）新建资产主数据（AS01）•（2）给资产主数据赋予价值•AA模块主要作用:实现“固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用”的增减变动操作以及日常折旧、摊销等维护功能。•在ERP系统中资产业务操作特点1、固定资产业务起点是PS模块，由发展规划部门完成。2、ERP系统操作中不直接使用会计科目，通过按照资产分类创建资产主数据使用规定的事物码和业务类型进行操作，系统自动生成会计凭证。3、资产增加分两个基本步骤：（1）新建资产主数据（AS01）（2）给资产主数据赋予价值•一、资产模块概览资产模块概览—与资产有关的常用代码公司代码2681折旧表1CN折旧范围01/02折旧码L001/L002等资产折旧码：L000无折旧无利息L001直线折旧0%残值次月计提L002直线折旧3%残值次月计提L003直线折旧5%残值次月计提无形资产、长摊费用对应的折旧码：L004直线折旧0%残值当月计提资产模块概览—与资产有关的常用代码•ERP中的资产分类及资产编码资产分类资产编码10100油气资产对应以1为开头的资产编号为油气资产20100房屋及建筑物对应以2为开头的资产编号为房屋30100油气集输设施对应以3为开头的资产编号为油库加油站资产40100运输设备对应以4为开头的资产编号为车辆50100机器设备对应以5为开头的资产编号为机器设备60100其他设备对应以6为开头的资产编号为其他资产7*在建工程对应以7为开头的资产编号为在建工程81*无形资产对应以81为开头的资产编号为无形资产82*长期待摊费用对应以82为开头的资产编号为无形资产…………资产分类表.xls资产编号举例：300000000008-0AA模块常用记帐码和凭证类型•记帐码资产借方70资产贷方75•凭证类型AA资产记帐AF折旧记提AA模块常用的“事务码”•基础操作事务码—资产主数据AS01创建AS02更改AS03显示AS05锁定AS06删除•日常应用事务码—一般业务处理在建工程转资AIABAIBU冲销转资AIST折旧记提AFAB冲回折旧ABMA资产在公司代码内转移ABUMN•后续处理事务码—特殊业务处理资产减值ABAA资产报废ABAVN固定资产盘盈ABSOABZON冲消资产盘盈AB08资产价值日与折旧开始日期的概念和应用•资产价值日•通常与资产入帐凭证日期保持一致，也可根据资产实际情况进行调整，但是不能跨年度•折旧开始日期•系统默认折旧开始日期为资产价值日次月1日资产业务类型100固定资产-外部购入Y08固定资产-盘盈ZH2盘亏(以前年度)ZHE盘亏(当前年)ZHA报废(以前年度)ZHJ报废(当前年)XU1长摊增加常用业务类型举例所有资产业务，必须对应一个业务类型（有些是系统默认的，不需要输入）。业务类型表示一种资产业务，如购置、报废等•资产创建AS01–路径：会计-财务会计-固定资产-资产-创建-AS01–方式:单个创建•参考创建•批量创建•AS01的功能包括：创建固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用主数据每一条资产主数据在创建时都被分配到一种资产类别中•二、资产主数据•AS01使用方法：（1）初始登陆界面的“类似资产编码”默认是1，如果需要一次创建多个同类资产，比如8台同型号加油机，则在此处输入“8”，结果会生成8个不同资产编号的固定资产，不再需要逐个输入。同时可选择“参考资产”，增加同类资产。（2）资产描述第一行输入资产名称，第二行输入资产的规格型号。（3）资产主号文本输入资产存放地点。（4）资产数量默认是1，如果选择平方米、立方米等面积、容积单位则可以输入对应的数量值。AS01使用方法：（5）成本中心输入资产使用保管部门，也是记提折旧归属部门。（6）责任成本中心是按省公司专业线条划分，如：加油站对应陕西公司本部零售中心。（7）源---资产的供应商。（8）折旧范围：资产可使用年限-输入资产折旧年限与月份，折旧开始日期输入开始记提折旧时间，系统默认是创建时间的次月。资产主数据建立：在建工程主数据A：资产业务—收购加油站、油库、零购资产购建资产业务操作步骤：一、发展规划部门1、发展处投资预算管理员根据总部批复的投资计划分配投资预算；2、发展处人员根据采购合同在PS系统创建工程项目，维护WBS元素，即按统一的规则给工程项目分类定义编号；3、当工程项目达到付款条件时，采购人员办理项目结算凭据，包括签字齐全的结算单、履约报告、合规发票、立项批复、合同协议及其他证明达到付款条件的附件；（零购资产付款时需要提供合规的结算凭据，包括结算单、零购批复、采购协议、合规发票、资产验收单、转资审批单等附件）4、发展处人员根据发票在PS系统做项目成本订单，并将订单号码提供财务人员；•三、资产、长期待摊帐务操作A：资产业务—收购加油站、油库、零购资产二、财务部门1、财务人员收到结算凭据后，在ERP系统，使用事物码MIRO，输入项目订单号码，发票校验，形成项目成本，分录:借：项目成本应交税金—应交增值税—进项税贷：其他应付款—****供应商2、使用事物码AS01，创建“在建工程”主数据，输入对应的WBS元素；3、运用事物码CJ02，维护WBS项目成本与在建工程的结算规则，即将该工程项目WBS元素与新创建的在建工程主数据关联在一起；4、使用CJ88事物码，进行WBS项目成本结算在建工程，即将工程项目价值赋予此项“在建工程”，形成会计分录:借：在建工程---**工程”贷：项目成本5、当资产达到转资条件，财务人员收到“资产转资审批单”后，使用事物码AS01创建固定资产主数据；6、运用事物码AIAB，维护在建工程结算到固定资产的分配规则，即将“在建工程”与新建的固定资产主数据关联在一起，将一项“在建工程”分配到对应的“固定资产”上；7、运用事物码ABUM，在建工程结算到固定资产，即将“在建工程”的价值分别转入新增的“固定资产”形成分录：借：固定资产贷：在建工程通过以上步骤完成资产增加，可以通过事物码AS03或资产浏览器AW01N查看新建的资产。例如：一、装订机入帐一、使用MIRO进行发票交验1、在窗口界面输入MIRO,回车后，出现如下2、在采购订单/计划协议处输入订单号，3、在税额中选择J9,3%进项税回车后出现如下提示4、同时需要在修改为J9,3%进项税5、点击计算税额出现6、在金额处输发票含税金额，在参照处输发票号码，在文本处输入相应文本出现7、点击细节，出现8、将凭证类型由“发票—总额”修改为“供应商发票”回车后，将分配、抬头文本补充完整，显示如下9、点击保存后提示为输入本公司职能部门利润中心，一般为92681**700,,输入完毕后点击继续输入X,，点击继续输入本公司职能部门利润中心，一般为92681**700,,输入完毕后点击继续10、生成发票凭证，号码为5400166625二、创建在建工程1、输入AS01,将资产分类修改为76011回车，仅需在描述处输入XX公司采购自动装订机点击附加信息4、在业务范围输入4000，在成本中心输入各地市分公司的基建发展部门编号，在工程类别输入3000，在WBS元素输入对应的WBS元素，见附表；显示如下点击保存生成在建工程号如下，，请记录好该资产号，以便在维护结算规则及转固流程中使用三、维护项目成本结算规则1、在窗口处输入CJ02,显示为2、在WBS元素处输入，WBS元素，具体各家WBS元素见附件，输入后点F5或显示如下：点击该行并点击结算规则，出现如下在结算接收方输入刚刚自行创建的在建工程号回车后点击返回或F3点击保存，显示说明结算规则已经维护成功四、结转项目成本1、在窗口处输入CJ88，回车后显示2、在WBS元素处输入在结算期间处输入12，显示如下3、点击执行显示如下可点击证明测试结算无误4、点击测试运行勾去掉，点击执行或F8,即完成正式结算此时在建工程已有价值，具体可使用AS03或AW01N查看在建工程价值，显示查看明细五、创建固定资产1、输入AS01,将资产分类修改为60100回车，显示为描述第一行输入资产名称：**公司希星智能全自动装订机描述第二行输入资产规格：北京圣天X-50描述第三行输入资产所在地：**公司财务科数量处输“1”，后面输“A14”生产装置处输“Z9004800”;回车后显示为3、点击出现在成本中心输入各分公司的财务部门成本中心，责任成本中心输入8268110706，为省公司办公室；其他无需输入，完毕后显示4、点击分配，，显示为经济用途输入：0001；技术状态输0001；资产类别输：06060299使用单位选择见附表。输入完毕后显示为5、点击折旧范围，，显示为在uselife处，输入5，6、点击保存，显示为，记录下自行创建的固定资产号，以便转固使用。六、结转固定资产1、在窗口处输入AIAB,显示为公司代码处输入2681，资产号输入自行创建的在建工程号，76开头的资产号，输入完毕后显示点击显示为2、点击该行，显示为3、点击输入，，显示为在输入自行创建的固定资产号，6开头的，输入后回车显示，点击返回显示为后，点击结算，出现如下4、需要将凭证日期修改为12月31日，资产价值日填为2010年12月31日，过账日期修改为12月31日，文本建议填写为XX公司结转装订机；凭证类型务必选择为AA，分配和参照按平时要求输入。完毕后，显示为显示为证明结算无误，可将测试运行的勾去掉，，再次点击表明整个业务结束。B、长期待摊费用增加操作步骤：1、批准租赁的加油站、油库达到付款条件时，发展部门办理结算手续，包括签字齐全的结算单、履约报告书、合规发票、立项批复、合同协议及其他证明达到付款条件的附件；2、财务人员收到结算单据审核无误后，在ERP系统使用事物码AS01，建立长摊资产主数据；3、使用事物码F-90，按照发票金额记账到对应的长摊主数据上，业务类型输入XU1借：长期待摊费用—**站记账码70贷：其他应付款—**供应商记账码39或：银行存款通过以上步骤完成长摊资产增加，可以通过事物码AS03或资产浏览器AW01N查看新建资产。例：长期待摊帐务操作：1、as01，创建长摊资产号，如是加油站租赁费，资产分类选82111；如是加油站其他改造项目，资产分类选82021，输入相关信息，描述输长摊主数据名称，成本中心为该加油站成本中心，点击USELIFE表示摊销年限，按照折旧年限和加油站剩余租赁年限孰短填报点击保存，即可2、f-90，长摊记账并挂账记账码,选择70,科目输入长摊资产号,事务类型选择XU1输入完毕为贷方挂相应供应商应付款A：固定资产盘点实施细则：1、实物资产管理部门职责分工：A、零售部门负责加油站资产（含土地、房产、办公设施等）；B、经营物流管理部门负责经营部、油库、油品运输等储运设施（含土地、房产等）；C、综合部门负责机关本部计算机、网络及配套设施、办公设备；公务车辆、办公用房屋与土地，以及通讯等设施设备;D、财务部门为固定资产的价值管理部门；参与其他部门的资产清查工作，做好帐实核对工作，填写汇总资产清查工作底稿。E、发展部门、安全数质量部负责对拟报废固定资产进行技术鉴定，出具技术鉴定书。2、实物资产盘点及上报流程：•四、资产盘点及内部调拨流程使用部门应按照财务部门提供《实物资产清查底稿》逐一点清实物，包括查明资产的实有数与账面结存数是否相符，资产的保管、使用、闲置、维修、报废等情况是否正常等等。发现有账无物或有物无帐的实物资产，应当查明原因。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任