资金计划-讲课用

中国石油资金管理平台资金计划管理中国石油资金平台项目组2011年5月目录-2---资金计划简介--年度资金计划--月度资金计划3214678--周资金计划--计划控制规则说明--计划查询分析--资金计划调整举例5--投资计划-3-资金计划管理模块是中国石油资金管理平台的核心系统之一，是资金结算业务发起的依据和源头。资金计划模块主要包括年度资金计划的编制、汇总、审批；逐笔、逐项资金计划的编制、调整；周计划、月计划的汇总、审批、批复调整等功能，并提供了相关的查询分析功能。资金计划模块使资金计划的编报延伸到业务部门，并通过逐笔、逐项编制资金计划，提高了资金计划编制的合理性和资金头寸预测的准确性，实现要素化管理，杜绝计划外资金支出。一、资金计划简介-4-一、资金计划简介资金计划应用架构图如下所示：逐笔、逐项编制资金计划周计划汇总财务部门业务部门WEB界面周计划审核、审批发起付款申请月计划汇总月计划审核、审批月计划汇总月计划审批总部批复的年计划月计划批复WEB界面发起付款申请周计划汇总周计划批复业务部门地区公司股份公司账户系统客户系统-5-（一）资金计划管理的功能菜单：-6-一、资金计划简介1、以“表单”的形式编制资金计划除年计划以“报表”的形式编制外，月计划均以表单形式编制，并以资金计划表单为依据，进行资金结算，没有资金计划无法发起付款申请。（二）与目前资金计划管理模式的区别-7-一、资金计划简介2、由业务部门和财务部门共同发起资金计划目前的模式是由厂矿一级的财务部门发起资金计划，地区公司进行汇总上报。在资金管理平台中，基于“谁负责，谁发起”的原则，资金计划可以由业务部门在WEB界面发起，延伸计划编报级次，有助于二级单位进行资金管理。（二）与目前资金计划管理模式的区别-8-一、资金计划简介4、采用逐笔、逐项两种方式进行控制在资金管理平台编制资金计划时，从控制方式分为逐笔、逐项两种编报方式。“逐笔”是指一笔计划表单只能在计划付款日期当周内，支付一次，该笔计划在发起支出付款申请后，剩余金额如果想再次使用只能重新编制计划。“逐项”是指一笔计划表单在计划付款日期当周内，可多次办理支付。只要累计支付金额不超过计划金额，业务部门均可发起支付申请，剩余资金计划额度仍可直接使用。（二）与目前资金计划管理模式的区别-9-一、资金计划简介（二）与目前资金计划管理模式的区别周计划便是由这个月计划表单上的四周金额拆分生成。目录-10---资金计划简介--年度资金计划--月度资金计划3214678--周资金计划--计划控制规则说明--计划查询分析--资金计划编制举例5--投资计划年度资金计划是根据年度财务预算和生产销售计划信息，是对未来一年内各资金项目要素的资金流入、资金流出以及净现金流进行预计和测算。年度资金计划以年度资金计划表的形式编制并逐级汇总上报，总部或上级单位进行批复（或分解）。总部或上级单位批复（或分解）的年度资金计划数是对全年各资金要素项目收付额度进行控制的依据。在逐笔（逐项）编制资金计划时，系统将对年度资金计划额度进行检查，当超出年度资金计划额度时，支出计划不允许保存。-11-二、年度资金计划-12-二、年度资金计划1、年度资金计划编制选择编制计划的业务部门。选择计划年度，当前会计期间编制下年度计划。按公司内部交易、关联交易封闭结算、对外结算，分资金计划要素填制资金计划。计划金额单位：万元（系统中唯一一个万元的）目录--资金计划简介--年度资金计划--月度资金计划3214678--周资金计划--计划控制规则说明--计划查询分析--资金计划编制举例5--投资计划月度资金计划是地区公司根据当月实际收支业务的安排，通过月计划的编制和汇总，预测、测算期间内各资金要素项目的资金流入、资金流出以及净现金流量的发生情况。地区公司及所属下级单位的月度资金计划根据业务部门编制的收入、支出计划表单汇总生成，以月度资金计划表的形式逐级汇总上报。总部或上级单位批复的月度资金计划是对当月各资金要素项目资金收付额度进行控制的依据。月度资金计划在编制时，从控制方式分为逐笔、逐项两种编报方式。-14-三、月度资金计划-15-股份总部批复后，如果不修改批复金额，则下级单位只需批复无需审核、审批。业务部门编制、调整业务部门审核二级单位审批二级单位汇总地区公司汇总地区公司审核地区公司审批股份总部汇总股份总部审核股份总部审批股份总部批复股份总部审核股份总部审批地区公司批复地区公司审核地区公司审批二级单位审核、审批二级单位批复业务部门编制付款申请股份公司地区公司二级单位汇总上报汇总上报总部批复地区公司批复月度资金计划管理的完整流程三、月度资金计划哪级使用逐项批复功能，哪级需要审核、审批。-16-1、收入计划编制—财务人员编制选择业务部门选择计划要素输入收入计划金额三、月度资金计划-17-1、收入计划编制—业务人员编制WEB界面三、月度资金计划-18-2、支出计划编制三、月度资金计划-19-2、支出计划编制—项目说明业务部门：选择当前资金单位所属的业务业务部门；交易类别：根据业务的实际情况，选择封闭外结算、关联交易封闭结算或股份公司内封闭结算等类型；付款账号：选择本资金单位的付款账号，本资金单位在只有一个付款账号情况下，付款账号、开户行等信息，可以同交易类型绑定，在选择交易类型是系统自动生成，但在有多个账号时点击右键选择填写。选择账户时封闭外非网银报销业务选择一般支出账户，封闭外网银报销业务选择网银账户，退货退款选择一般支出户，封闭结算选择中国石油财务公司账户。退货退款：若发生退货、退款时，在编制计划时需要选择此项；收款单位：收款单位允许为空，在挂账、合同付款时，收款单位必须是客户系统中已有的单位，除此之外的收款单位可以手工录入；三、月度资金计划-20-2、支出计划编制—项目说明计划要素：选择填写本计划的资金计划要素，本要素为股份公司总部统一规定，选择时按实际支付现金流要素选择。“退货退款”选择现金流入要素项目。投资计划：需填写投资项目，在接口开通之前，暂时选择“常规项目”。控制方式：分逐笔、逐项两种控制方式，系统模式为逐项控制，在有具体收款单位的情况下，系统自动变为为逐笔控制。根据规定，有合同、有明确收款单位的支付计划，为逐笔控制；申请付款日期：在逐笔控制的情况下，支出计划必须在付款日期所在周内付款，否则计划作废；在逐项控制方式下，可以分周、多次付款；金额：在逐笔控制的方式下，计划金额不必分周填报，在逐项控制下，需要分周填报，系统默认为付款日期所在周。三、月度资金计划-21-2、支出计划编制—业务人员WEB编制界面三、月度资金计划-22-2、收支计划审批三、月度资金计划-23-3、月计划汇总三、月度资金计划汇总：逐级汇总月度计划；单位可修改下级单位的上报数；总量平衡：上级单位修改下级单位的上报数，修改完成后需再次汇总；上报状态查询：查询下级单位的上报次数和审核次数。-24-3、月计划汇总—逐级汇总三、月度资金计划汇总：逐级别汇总月度计划；单位修改下级单位上报数；总量平衡：上级单位修改下级单位上报数，修改完成后需再次汇总；上报状态查询：查询下级单位的上报次数和审核次数。-25-3、月计划汇总—总量平衡通过总量平衡上级单位可逐项修改各下级单位的月计划数三、月度资金计划修改下级单位月计划数-26-4、月计划逐级审核三、月度资金计划审核：审核编制完成的月计划，在地区公司及股份公司级次需要进行计划审核，在地区公司以下各级不需要进行计划审核。取消审核：对审核过的月计划取消审核状态。退回：对月计划不予审核，退回重新修改。查看计划：查看月计划详细要素信息。-27-5、月计划逐级审批三、月度资金计划审批：审批编制完成的月计划。取消审批：对审批过的月计划取消审批状态。退回：对月计划不予审批，退回重新修改。查看计划：查看月计划详细要素信息。-28-6、月度资金计划逐级批复资金计划批复到下级单位查看该计划由哪些计划汇总而来分单位逐项批复资金计划三、月度资金计划-29-7、月度资金计划—批复后审核审核分解后的月度资金计划三、月度资金计划-30-8、月度资金计划—批复后审批审批审核完成后的月度资金计划三、月度资金计划9、月计划调整月度资金计划的追加和调整由业务部门发起，经业务部门及相关财务人员审核后，由财务部门以追加计划表的形式进行逐级汇总。为了满足分级管理的需要，各单位可以在本单位的月度及所在周批复计划额度内，对部门之间的计划调整进行发布确认，不需要上报总部审批。自行发布确认必须同时满足以下两个条件：（1）调整后的资金计划要素项目的合计数不超过本单位的月度批复计划金额；（2）调整后的周封闭外结算支付合计数不超过当周本单位的周支付限额,-31-三、月度资金计划-32-9、收入计划调整三、月度资金计划选择需要调整的收入计划编号自动生成新的调整计划的编号自动显示原收入计划内容录入新收入计划内容-33-10、支出计划调整三、月度资金计划-33-选择需要调整的支出计划编号自动生成新的调整计划编号自动显示原收入计划内容录入新收入计划内容录入新的调整计划金额，释放金额自动递减=原计划剩余金额-新计划金额-34-三、月度资金计划11、月额度调整实现下级单位间相同计划要素的额度调整，与月计划批复时总量平衡功能的不同点是：月计划批复的逐项批复，只能调整参与汇总当前月计划的下级单位的额度；而此功能调整单位允许随意选择，更加灵活。月额度调整目录-35---资金计划简介--年度资金计划--月度资金计划3214678--周资金计划--计划控制规则说明--计划查询分析--资金计划编制举例5--投资计划周资金计划一个额度，是通过对逐笔、逐项资金支出计划表单逐级汇总生成的。地区公司汇总二级单位上报的周计划，股份公司汇总地区公司上报的周计划。汇总上报的周计划需要经过上级单位（股份公司或者地区公司）审核和批复，上级单位可以控制（修改）下级单位汇总上报的周资金计划（仅限明细单位修改业务部门收支计划）。股份公司总部按地区公司上报周计划数，通过“透支拨款”功能，向地区公司账户下达透支额度或进行拨款。当周内累计支付额度不得超本周计划批复额度。-36-四、周资金计划-37-1、周资金计划汇总四、周资金计划计划汇总：基层单位根据资金结算进度和实际情况，选择发布纳入本周支付的资金计划进行汇总，形成该单位本周资金计划，并逐级汇总上报，由上级单位审批、批复；停用、退回：对填报错误已审批的资金计划可选择停用或退回，选择“停用”，相当于此条计划作废，若要继续使用计划，则需业务部门重新编制即可；选择“退回”，此计划退回到业务人员，业务人员可进行修改，并需要重新审批。注意不能停用和退回已发起付款申请的计划。发起付款：只要有计划就可以发起付款申请，但是付款单在提交审批前，该计划必须完成发布、审批。系统自动显示资金计划的上报金额、批复金额、已执行金额。-38-四、周资金计划逐笔逐项计划发布周计划汇总1、周资金计划汇总-39-支出计划在付款申请单提交审批（启动工作流）之前，支出计划必须发布通过，只有发布通过的支出计划，才允许付款申请单进入审批流程。未发布的支出计划可修改批复金额和计划日期，经过发布后可以汇总到其他周；在提交付款申请单进行审批时，系统将判断月计划和周计划是否正确发布，正确发布的周计划允许对外付款，周发布未通过和月发布未通过的资金计划，不能进行付款，需要根据周计划是否超额度，在进行计划调整或计划追加后再进行付款。四、周资金计划2、周资金计划发布-40-周计划汇总、审批逐笔、逐项资金计划发布逐级总部批复未汇总周计划四、周资金计划已汇总周计划月额度月额度=月批复-以前周执行-逐笔执行执行-逐笔未执行批复-逐项批复-以后周批复(按明细项目)周额度=周批复-逐笔执行执行-逐笔未执行批复-逐项批复（按周汇总额度）月额度周额度不通过月计划汇总逐级逐级月计划批复通过不通过通过不通过通过周计划汇总、审批逐级总部批复月计划汇总逐级逐级月计划批复周计划汇总、审批逐级总部批复发起付款、提交审核检查通过调整使