预算执行报告【推荐5篇】

预算执行报告【推荐5篇】撰写报告时，需注重从过去的工作实践出发，培养我们的研究和调查能力，以便更好地完成未来的工作任务。写报告并不是什么难题，那么，如何写一份出色的报告呢？为满足您的需求，我们精心准备了这份“预算执行报告【推荐5篇】”。本篇文章只是供您参考，希望能为您提供一些富有价值的信息！预算执行报告篇【第一篇】根据《中华人民共和国审计法》等法律法规的规定，郴州市审计局对20**年度市级预算执行和其他财政收支实施了审计。审计工作把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，持续关注了稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策的落实，着力查处违法违纪、损失浪费、履职尽责不到位等问题，并注重从规范提高和完善体制机制制度的角度提出建议，促进全市改革发展。主要审计了市财政局、市交通运输局、市林业局、市房产局、市民政局、市住房公积金中心、莽山林管局、市劳动保障监察支队等部门，同时，延伸审计调查了有关单位，并对部分专项资金进行了审计。20**年，在市委的坚强领导和市人大的监督支持下，市政府及各部门紧紧围绕全市工作大局，认真落实市四届人大三次会议批准的财政预算，财政收入稳中有增，各项支出得到了有效保障，市级预算执行情况较好。——市级经济实现平稳运行。面对经济下行压力加大、企业经营普遍困难、有色金属价格持续低迷等诸多不利因素，财税部门扎实开展“稳增长保增收”活动，依法加强财税征管，财政综合实力稳中有增，财政保障能力进一步增强。20**年度市级完成一般公共预算收入亿元，为年度预算的%，比上年增加亿元，增长%;完成地方财政收入亿元，为预算的%，比上年增加亿元，增长%;一般公共预算支出完成亿元，为年度预算的%。——全年实现收支平衡。20**年市级地方财政收入亿元，返还性收入亿元，地方政府债券收入亿元，上年结余亿元，下级上解和调入资金亿元，收入总计亿元;20**年市级公共财政支出亿元，补助下级支出亿元，上解支出亿元，转贷市辖区地方政府债券支出亿元，安排预算稳定调节基金和债券还本等支出亿元，支出总计亿元，年终滚存净结余亿元。市级政府性基金收入合计亿元，政府性基金支出合计亿元，收支相抵，年终滚存结余亿元。——支出结构持续优化。调优支出结构，厉行勤俭节约，集中财力保障和改善民生，市本级全年支出“三公”经费万元，比上年减少万元，下降%，全年安排教育、社会保障和就业、医疗卫生、住房保障、文化体育与传媒、科学技术、环境保护、城乡社区、交通运输等方面的支出亿元(含上级转移支付)，占支出总额的%，支持“民生100工程”、“三年城乡绿化攻坚”和“交通大建设”活动，成功创建国家园林城市和国家森林城市。——财政管理进一步加强。一是进一步完善预算管理制度，将所有政府性收支全部纳入预算;二是全面推进预算公开，市财政公开20**年财政预算(草案)，市直预算单位公开了20**年度部门预算和“三公”经费;三是加大存量资金盘活力度，将部分单位2年以上未使用的存量资金3561万元收回重新安排;四是进一步清理财政专户和各预算单位银行账户，合并11个财政专户，撤并预算单位银行账户83个，出台了《郴州市市级预算单位银行账户管理办法》，规范预算单位银行账户管理;五是开展预算绩效目标管理试点，完成市林业专项资金等13个项目的绩效评价工作，并根据评价结果取消绩效不佳的项目资金安排;六是进一步加强财政监管，建立了嵌入财政管理全过程的财政监督机制，加大投资评审监管力度。但审计也发现，市级预算执行和其他财政收支中仍存在一些违纪违规和管理不规范的问题。1.年初预算编制不够完整和细化。一是上级提前下达的补助收入亿元未纳入年初预算;二是年初预算未全部落实到部门，市本级一般预算支出年初预算为亿元，编入各部门预算支出数为亿元，年初预算编报到位率为%，其余资金在年中落实到具体项目和部门;三是项目支出预算不细化，存在年初按照支出方向“打捆”，在年度执行中再进行分配的现象，如产业引导资金、绿城攻坚等专项资金在年初未细化，而是年中再具体分配。2.收入质量有待提高。一是20**年税收比重较税收比重有所下降。20市级税收收入占一般公共预算收入的比重为%，20**年市级税收收入占一般公共预算收入的比重为%，下降了%;二是存在为完成收入任务采取非正常措施入库的现象，影响了财政收入质量。3.市直预算单位“其他资金户”收支管理欠规范。为核算市直单位往来资金，市财政局开设了“其他资金户”。截至20**年底，“其他资金户”共有银行存款余额亿元，其中存在非往来资金：一是上级转移专项资金。如苏仙区矿山地质环境治理专项资金余额亿元，市房产局廉租住房资金余额亿元;二是单位基建资金。如市公安局基建资金专户资金余额万元，市公安局苏仙分局基建专户资金余额1580万元;三是部分单位的非税收入。如市房产局收取的廉租配建资金，市公安局收取市保安公司的管理费;四是长期没有单位确认的资金。以上资金不是单位往来资金，这种核算方式影响财政收支的真实性，需清理规范。4.两个园区财政未执行国库集中支付和公务卡规定。国库集中收付制度和公务卡改革有利于从根本上提高财政资金运行的安全性、规范性和有效性，是从源头上预防和治理腐朽的重要制度屏障。但截至20**年底，郴州市财政局出口加工区分局和郴州经济开发区管理委员会财政局未按规定进行国库集中支付和公务卡改革，仍采取实拨方式，存在大量的现金支付行为。5.政府性债务管理需进一步规范。一是市财政未按规定要求将财政性债务纳入预算管理，未对资金使用实施全程监管;二是债务资金仍未归口管理，存在多头举债、分散使用、财政兜底的问题;三是资金拨付没有严格按程序办理，资金安排未统一调度。对市林业局、交通运输局、房产局、民政局和郴州技师学院20**年部门预算执行情况进行了审计，五个部门履行职责，预算管理总体情况较好，但仍存在以下问题：1.预算编制不规范。一是收入预算编制不完整。上年度净结余未全额纳入年初预算，其中交通局万元，房产局万元。二是预算编制不真实。市房产局年初预算上缴税款支出万元，实际上不需支付。三是项目支出预算未细化。市林业局编制预算时项目资金万元未安排具体的项目。2.预算执行方面的问题。一是基本支出超预算。由于年初公用经费预算标准偏低，一些刚性支出未安排预算，单位支出管理不严格等原因导致在执行时不同程度地存在超预算，市交通运输局等五个单位20**年基本支出超预算万元。二是项目支出未执行。市房产局年初编制绿城攻坚项目支出1540万元，实际未执行;市交通运输局年初预算100万元用于老办公楼改造及扶贫，实际用于老办公楼改造和扶贫万元，其余万元未执行，挪用于单位经费。三是挤占挪用专项资金。市交通运输局挪用以前的项目结余资金出借给安仁县交通局等8个单位，截至审计时未收回;市林业局20**年挤占挪用专项资金万元用于林业站站房改造和公用经费等。3.核算不规范，影响财务决算的真实性。一是专项经费与基本公用经费混合核算，不利于监督。市林业局将应在项目中列支的专项工作经费与基本公用经费混在一起核算;市老龄委将项目资金与基本公用经费混合核算。二是会计核算不准确，影响会计信息的真实性。市民政局决算报表与年度会计报表反映20**年末结转与结余数不一致、往来账款余额不实;市林业局非税收入万元未按规定科目进行会计核算。4.财务管理不到位，国有资产资金存在安全隐患。一是大量往来账款长期未清理。市林业局“其他应收款”和“对外投资”余额为万元，“其他应付款”账面余额万元;市交通运输局“其他应收款”余额万元;市民政局“应收账款”余额万元;技师学院三年以上“其他应收款”余额万元。二是固定资产存在问题。市房产局截至20**年管理的直管公房和廉租房总账余额亿元，明细账余额亿元，账账不符，并且长期未对固定资产进行盘点清查。5.市交通运输局截留财政收入万元。其中截留原交通建设质量监督站人员经费结余万元、原高等级公路管理站资产处置收入万元、市公路管理局和人员经费结余万元、追回的原高路公司多付工程款万元。对以上市级财政预算执行和部门预算执行审计中发现的问题，市财政局及相关单位正在逐项研究，加以整改。(一)专项资金审计情况。为确保专项资金的安全有效，20**年安排了城镇保障安居工程资金、住房公积金等6项专项资金审计，审计结果表明，各专项资金基本上能专款专用，资金管理较规范，产生了较好的社会经济效益。截至20**年底，全市应缴公积金职工人数为万人，实缴职工人数为万人，覆盖率为%，全市公积金缴存年末余额亿元，公积金贷款年末余额亿元，全市公积金资金结存亿元，比上年末增加亿元。总的来看，市住房公积中心不断完善资金风险管控制度，全市住房公积金归集额稳步增长，业务收入持续增长，但仍存在以下不规范的问题。(1)公积金归集不规范。一是部分个人账户公积金缴存额、缴存基数、缴存比例等不符合规定。20**年，全市有270个单位万人缴存基数大于上年度职工月平均工资的3倍或缴存比例高于12%。二是部分企业欠缴公积金。截止20**年末，全市有105家企业欠缴公积金，欠缴原因主要是企业经营亏损、资金困难。(2)公积金资金管理欠规范。一是开设银行账户过多。20**年末在13个银行分别开设公积金活期账户27个，定期存单118份。二是个人账户重复汇缴。截止20**年末，全市有305名公积金交款人拥有2个以上汇缴账户，并重复汇缴。三是20**年的增值收益万元未上缴市财政用作保障性住房建设资金。(3)公积金发放贷款欠规范。一是违规向未达到首付比例的16名职工发放贷款337万元;二是对2名单缴职工超过上限多贷款4万元。(4)公积金专项经费结余和手续费结余大。20**年末，历年信息化建设等专项资金结余万元;20**年度以前手续费结余万元。(二)“三公”经费审计情况。市政府高度重视“三公”经费的审计监督，一是市政府出台《关于加强“三公”经费审计监督的意见》，要求各部门单位严格控制“三公”经费;二是把“三公”经费作为领导干部经济责任审计和财政财务收支审计重点内容;三是对市直40个重点单位和20**年度“三公”经费进行专项检查。从检查情况看，自中央八项规定颁布以来，各单位总体上执行情况较好，“三公”经费的预算管理约束意识较强，“三公”经费管理效果较好。但也还存在下列问题：1.个别单位未落实公函接待及接待清单制度;2.个别单位从公务接待费、会议费中列支高档酒水，列支土特产等;3.个别单位实行按争取资金和创收的比例提取科室经费并包干使用的办法，导致“三公”经费开支把关不严;4.以会议、培训等其他名义列支公务接待费。针对“三公”经费方面存在的问题，市纪委主要领导分别约谈相关单位的主要领导，要求严格整改。从审计情况看，总体情况较好，大多能自觉遵守财经法纪，但个别单位存在一些不容忽视的问题。(1)会计、出纳短少现金万元。至年市政府驻广州办事处邓某等三人短少现金万元。市审计局将邓某短少现金万元的问题移送市纪委查处，同时责令办事处追回另两名职工短少的现金。(2)财务管理混乱。一是单位的会计、出纳不相容职务由同一人担任，会计人员岗位变动，未按规定办妥交接手续，内部监督缺失。二是会计人员不具备从业资格，缺乏必要的会计知识和专业能力。三是未依法设置会计账簿，报账手续极不完备，部分报账单据无附件明细资料，或无经手人、证明人签字。对审计查出的问题，市政府高度重视，瞿海市长批示：“广州办事处要对审计发现的问题认真进行整改，协助对违法违规问题依法依规进行查处，追回流失资金。市政府办要加强对驻外地办事处的管理，督促其严格执行财经纪律，加强内部管理”。(1)至2013年对领导班子成员、科室实行公务接待费和公务用车费定额包干使用，经费支出控制不严，“三公”经费逐年增加。(2)部分工程未严格执行基本建设程序。一是20至2013年9个工程未经招标直接发包，未办理施工许可证等相关基建投资手续，合同价款万元;二是44个项目没有经过工程预算评审，31个项目合同价款万元，没有经过工程竣工结算审计，而工程款则全部付清。(3)多付工程款万元。审计抽查一个已全部付完工程款万元的项目，发现多付工程款万元。审计要求该局对较大的工程项目送审，现已核减