金蝶固定资产培训

固定资产系统数据结构及处理技术支持部整理2005年2月提纲固定资产卡片数据结构账套数据处理实例基础资料表t_faaltermode(变动方式类别表),t_fastatus(使用状态类别表),t_FADeprMethod(折旧方法定义表),t_fagroup(卡片类别表),t_falocation(存放地点表)卡片基本概貌•上图红色框内容存于t_facard表，蓝色框内容存于t_fadevice表，绿色框内容存于t_facarditem表。卡片基本概貌•上图红色框内容存于t_facard卡片基本信息表，蓝色框内容存于t_fadept表，绿色框内容存于t_faexpense表。卡片基本概貌•上图红色框内容存于t_facard表，蓝色框内容存于t_fabalance表，此内容存于以上两张表内。但t_facard只存储卡片入账时的值，而t_fabalance却能存储因折旧或卡片变动而改变了的值。变动相关表变动基本表T_FAAlter卡片基本信息表T_FACard原值原币表T_FAOrgFor固定资产部门分摊表T_FADept折旧费用分摊表T_FAExpenses自定义卡片项目表T_FACardItem附属设备表T_FADevice变动基本表和变动相关表的关系•卡片相关表的核心是变动基本表（T_FAAlter）。•该表记录了固定资产的内码，变动的期间，摘要，制单人等信息。•因为新增的固定资产也可以看作一种变动方式为新增的业务来处理，故此，该表可以记录从固定资产新增到变动、报废等业务处理的所有情况。•该表中的Fnew字段表明该记录是否为新增卡片形成，Fnew=1表示该固定资产入账时产生，即原始记录。在同一个会计期间，同一个固定资产在该表中只能有一个记录。变动基本表的使用下图为某账套的固定资产变动基本表的记录：图中，内码为1的固定资产有两条记录。其中，期间为2000年0期的记录是初始化录入该固定资产时产生的。在结束初始化后，系统进入2000年第1期，然后做了一次变动，故此又产生了第二条记录，但该记录期间和变动FAlterID与第1条都不同。内码为2的固定资产在2000年第1期录入，在第2期进行了一次变动，可以看出，两条记录的期间、变动FAlterID都不同。由此，我们可以总结出固定资产变动基本表T_FAAlter记录的规则：变动基本表的使用卡片每变动一次（包括新增），即产生一条变动基本记录，固定资产做每一次变动，变动IDFalterID依次加1，每期每个固定资产只能变动一次。当卡片新增或变动时，T_FAAlter变动基本表插入一条新记录；它记录了固定资产变动时的基本要素，如固定资产的内码，期间，变动ID等等。与此同时，卡片变动相关表也会以该记录的变动ID为主键，各自生成一条新的记录，记录各自的固定资产相关信息。卡片基本信息表T_FACard•1)卡片基本信息表T_FACard：•该表记录每一次变动时当次变动卡片的基本信息，如固定资产名称、存放地点、入账时间、入账原值、累计折旧、预计净残值、相关科目等等其中，入账原值=原值原币表该固定资产的各币别金额总和。原值原币表T_FAOrgFor2)原值原币表T_FAOrgFor：该表记录固定资产某次变动时的价值组成，即该固定资产由几种币别组成，每种币别各自金额为多少。有几种币别，就有几条记录。固定资产部门分摊表T_FADept3)固定资产部门分摊表T_FADept：该表记录该次变动的固定资产由几个部门使用，每个部门占多少比率。有多少个部门，就生成几个记录。FdetailID记录了存储该部门核算项目信息的记录的内码。此表为生成折旧费用部门分配表的依据。折旧费用分摊表T_FAExpenses•1)折旧费用分摊表T_FAExpenses：记录该固定资产所产生的折旧费用分摊到哪几个科目，每个科目所占比例。有几个科目，就有几条记录。FdetailID记录了存储该科目核算项目信息的记录的内码。此表为生成折旧费用项目科目分配表的依据。附属设备表T_FADevice•2)附属设备表T_FADevice：该表记录了该固定资产所拥有的附属设备，记录了各附属设备的名称规格、数量、金额和存放地点等等。有几个附属设备，就有几条记录。变动相关表的情况1)自定义卡片项目表T_FACardItem：该表初始时只有一个字段FalterID。当该账套无论任何一个类别的卡片定义了自定义卡片项目时，该表就会以“F+自定义项目的内码”为字段名，动态增加相应的字段，整个系统中有几个自定义项目，就增加几个字段。存储时，对于每个字段，如果该卡片具有该自定义项目，则存入相应的值，否则该字段值为Null。自定义卡片项目变动相关表的关系图示变动基本表T_FAAlter卡片基本信息表T_FACard原值原币表T_FAOrgFor固定资产部门分摊表T_FADept折旧费用分摊表T_FAExpenses自定义卡片项目表T_FACardItem附属设备表T_FADevice通过faalterid与其他表相连余额表和余额相关表•余额表t_FABalance•卡片每期状况表t_FABalCard•附属设备每期状况表t_FABalDevice•原值原币每期状况表t_FABalOrgFor•部门每期分配情况表t_FABalDept•折旧费用每期分配情况表t_FABalExpense•卡片自定义项目每期状况表t_FABalCardItem余额相关表关系余额相关表的核心是余额表t_FABalance该表记录了固定资产的原值、累计折旧、残值、期间等重要的余额信息。从固定资产系统启用后，每一期都拥有自已的余额数据。表中的Fperiod字段代表期间数。当Fperiod=0时，代表是初始化期间的数据。当固定资产新增数据或变动数据时，会在对应的余额表进行增加记录或变动记录的操作。余额表t_FABalance结构余额相关表关系它和变动基本表和变动相关表不同，变动基本表只有卡片新增或变动才会产生新的记录；而余额表自卡片新增的期间开始，每一期每个固定资产都会有一条记录。从系统实现的目的来讲，如果和卡片变动基本表及相关表相联合，只使用余额表已经可以实现每个期间折旧的计提、保存和分配工作。但是，考虑到计提折旧和折旧分配时提取折旧要素的方便性，系统增加了卡片状况表、原值原币状况表、部门分摊状况表、折旧费用分摊状况表、附属设备状况表、自定义卡片项目状况表等等。余额相关表关系当新增固定资产时，系统除了生成变动基本表及其相关表的记录外，还在余额表及其相关中插入一条新的记录；除了余额ID外，计提折旧相关表几乎与变动相关表雷同，保存的内容完全一样，所不同的是变动相关表只有变动才会产生新记录，而余额相关表每期都有记录。当固定资产变动时，系统亦同新增时的情况一样，在卡片变动基本表及其相关表、余额表及其相关表都记录一遍。同时，余额表亦使用“累计折旧调增、调减；原值调增、调减；本年原值调增、调减”等字段记录本次变动的变动额。当系统结账时，余额表及其相关表固定资产记录从上期复制而来。如果该期该固定资产未变动，则除余额表ID不一样外，计提折旧相关表的记录和上一期的记录完全一样；当然，如果该期该固定资产做了变动，余额相关表的记录被更新为当期最新状态。余额相关表结构说明1.以t_faexpense表为例,说明余额相关表结构其结构与变动相关表的同名报表一样,只是将falterid换为了fbalid.余额相关表关系图示余额表t_FABalance卡片每期状况表t_FABalCard附属设备每期状况表t_FABalDevice原值原币每期状况表t_FABalOrgFor部门每期分配情况表t_FABalDept折旧费用每期分配情况表t_FABalExpense卡片自定义项目每期状况表t_FABalCardItem通过Fabalid字段与其他表相连变动基本表与余额表相连变动基本表T_FAAlter余额表T_FABalance通过FAAssetid相连其他相关表•报废清理表（T_FAClear）•凭证对照表（T_FAVoucher）•报废清理表T_FAClear和凭证对照表T_FAVoucher。固定资产发生报废清理后，系统会自动生成一条变动记录。凭证对照表则为记录变动与相应凭证的对应关系，便于管理。这两个表也是通过变动ID即FalterID和变动基本表关联。•当固定资产清理时，系统会首先做一个变动记录，把该固定资产的原值、累计折旧等清零，并且在该变动记录的“是否已清理Fcleared”字段和该固定资产当期的余额表记录的“是否清理Fcleared”字段置1；然后在报废清理表中增加一条记录。报废清理表（T_FAClear）凭证对照表（T_FAVoucher)固定资产常用功能程序原理讲解•1.折旧公式说明：•平均年限法（基于原值和预计使用期间）公式：月折旧额=（入账原值-入账预计净残值）/入账预计使用期间月折旧率=月折旧额/（入账原值-入账预计净残值）*100%•平均年限法（基于净值和剩余使用期间）公式：月折旧额=（入账原值-入账累计折旧-入账预计净残值）/入账剩余使用期间月折旧率=月折旧额/（入账原值-入账累计折旧-入账预计净残值）*100%折旧公式说明•年数总和法年折旧率=剩余年限/（预计使用年限*（预计使用年限+1）/2）月折旧率=年折旧率/12•双倍余额递减法年折旧率=2/预计使用年限*100%月折旧率=年折旧率/12•工作量法(参照平均年限法)折旧程序处理流程•一、检查固定资产是否完成初始化如果t_SystemProfile表中Fcategory=FA,Fkey=Closed对应的Fvalue=1,则初始化已完成,开始进行折旧事务处理.否则给出提示,初始化尚未结束。•二、开始计提折旧折旧程序处理流程•先找出本次需要记提折旧的卡片。计提折旧所涉及的表为T_FaBalance,T_FaBalCard,T_Faalter,T_FaCard,T_FaBalDept,T_FaBalExpense,t_FaDeprMethod,T_FaStatus,T_FaGroup,T_Falocation•检查入账状态、折旧状态、折旧方法、工作量等信息折旧程序处理流程•入账状态对应t_FABalance表的FCleared字段：值为1表示“已清理”，固定资产不需计提折旧。•根据t_FABalcard表中的FstatusID（使用状态）对应表t_FAStatus中的FstatusID取出折旧状态字段FWhetherDepr,FwhetherDepr=1提折旧，FwhetherDepr=0不提折旧。•当需提折旧时,再根据t_FABalance表中的FdeprMethodID（折旧方法）对应表t_FADeprMethod中的FdeprMethodID得出折旧方法等信息。折旧程序处理流程•根据t_FABalance表中的FworkLoad字段得到工作量信息。•根据t_FABalance表中的FABalID（固定资产余额代码）对应表t_FABaldept、t_FABalExpense中的FABalID得到折旧相关部门分配FitemID字段、折旧费用科目FacctID字段及核算项目分配FdetailID字段信息。计算本期应提折旧额•根据t_FABalance表中字段FhasDepr是否为1，逐个判断其折旧状态，对需要计提折旧的固定资产，计算其本期折旧额。•计算折旧额涉及到的折旧要素可见下表：折旧要素（字段）所属表含义及取值FstatusIDFABalcard使用状态FdeprMethodIDFABalance折旧方法0不计提折旧1平均年限法(基于入账原值和入账预计使用期间)2平均年限法(基于入账净值和入账剩余使用期间)3工作量法4年数总和法5双倍余额递减法6动态平均法(基于变动后要素)ForgValPFABalance固定资产原值(账面值)FResidueValFABalcard预计净残值FaccumDeprPFABalance期初累计折旧FDecPrePFABalance减值准