2023年年度审计报告参考5篇

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参考资料,少熬夜!2023年年度审计报告参考5篇【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“2023年年度审计报告参考5篇”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!2022年年度审计报告范文1审计署:我局于今年4月25日、6月28日先后两次发文,通知各省、市、自治区审计局对全国某银行系统1984年度会计决算进行审计。7月3日又以审计署的名义向其总行发出审计通知,对其1984年财务收支情况进行就地审计。由于各级党政领导重视和各级审计机关的努力,以及该银行的积极配合,审计工作进行得比较顺利。目前,此项工作已基本结束。据统计,全国有6000多人参加了这项审计工作。除审计了总行和27个省、市自治区分行外,还抽审了154。个基本层单位。审计出违纪资金xxxxx万元(其中总行xxxx万元,分行和分行以下xxxx万元),就地缴入中央金库xxxx万元。违纪自查和视同自查上划总行参与利润分成后上缴财政xxxxx万元,共计上缴中央财政xxxxx万元。现将审计情况报告如下:(一)主要问题1.多提应付未付利息xxxx万元为了使定期储蓄存款利息较均衡地计入费用,人民银行规定可以预提定期储蓄应付未付利息。某银行预提方法是按定期储蓄存款年末余额,以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是,有些分行为压低利润基数,超出规定范围,共多提XXXX万元。2.重复列支定期储蓄利息xxx又XXX万元按规定,实际发生的定期储蓄利息应在预提的应付未付利息中支付。但是,总行1980-1984年所提示的应付末付利息xxxxxX万元,一直挂在帐上,未作支付;而1980-1984年定期储蓄的实际利息支出xxxxxx万元,又计人了当年发生的费用,相应地减少了利润。3.自行提高利润留成比例,多提利润留成xxxx万元银行系统从1983年实行利润留成办法,人民银行根据财政部规定的比例,核定某银行的留成比例为XX%。但某银行未按规定了比例提取利润留成,自行将留成比例提高到X.XX%。1983年多提利润留成xxxxx万元,1984年多提利润留成xxxxx万元,两年共计xxxxx万元。4.虚列多列支出,乱挤乱摊费用xxxX万元某银行基层行、处虚列多列各项费用和乱挤乱摊费用的问题比较普遍。如A省分行虚列储蓄代办费等xxxx万元;B省分行虚列银行利息支出xxxx万元;C省分行把应在利润留成中的发展基金开支的基建资金xxx万元在费用中列支;I)省分行为多提加班费而扩大工资基数xxx万元。房屋修缮费应在利参考资料,少熬夜!润留成中开支,但总行却一直将修缮费与房租混在一起,由管理费开支,全国共计xxxx万元。此外,不少地区在审计中还发现,某银行的一些基层行、处财务管理不严,帐目差错较多,该清理的帐务未及时清理,错记、漏记、反记、以及付款的审批手续不全等现象较为普遍,全国共计xx又x万元。(二)评价和结论我们认为,某银行系统在1984年会计决算中出现xxxxxx万元的违纪资金,其性质是严重的。这是为了局部利益而违反国家规定,甚至弄虚作假,直接或间接地截留上缴利润,侵犯了国家利益。某银行系统出现这些问题的主要责任在总行的某些负责人只顾局部,不顾全局,缺乏组织纪律性。事实表明,有些违纪问题是总行布置的,有些则是他们默许的。因此,我们同意有关部门对他们作出的处理决定。《三)意见和建议总的讲,某银行对此审计的态度较好,并对审计工作予以配合。尽管审计中发现的问题较为严重,但在审计过程中,总行和多数分行的态度尚属端正,能够积极、主动配合审计机关的工作。当我局将审计通知发送该行以后,总行发出了传真电报,要求各分行进行自查,并派检查组赴各地抽查。在审计过程中,总行又自动将利润留成比例降回到规定的标准。总行审计组进点前,总行进行了自查,并主动将五笔不合理资金xx只xx万元作了调帐处理,对多提利润留成及定期储蓄应付未付利息问题作了说明。因此,我们意见将以上问题视为总行自查进行处理。鉴于某银行系统违反财经纪律的主要责任者已经处理,在以后的审计过程中,总行和多数分、支机构能主动配合,我们建议,除对弄虚作假情节严重,手段恶劣或有意隐瞒问题且数额较大的,甚至阻挠审计机关进行审计的极少数人员建议总行和有关党政机关给予严肃处理外,凡属于一般违纪间题的责任者不再给予纪律处分。但应认真总结经验教训,写出检查报告。对于某银行系统违纪资金的经济处理意见,按照自查部分由该行自行调帐处理,审计机关审查部分就地缴人中央金库的原则办理。某银行应加强全系统干部的组织纪律性教育。某银行应立即健全现有规章制度,加强财务管理。凡与国家有关规定不一致的,应按国家有关规定修改更正;凡规定不明确的,应根据国家有关文件作出明确规定。同时,要加强财务管理,做好对财会人员的培训工作某银行应建立健全并严格执行内部检查制度,尽快建立内部审计的正常工作秩序,堵塞漏洞。以上报告妥否,请批复。年度财务审计报告模板2过去的一年是我校快速发展的一年,学校的教育教学质量、参考资料,少熬夜!学校管理、校园建设等各方面都取得了显著的成绩。在这一年里,学校财务工作严格执行上级各项财务政策、规章制度和要求,逐步建立并规范了财务管理体制和运行机制,通过对现有资源的优化配置和合理使用,基本提高了各项办学资金的使用效益,基本保证了学校各项事业的持续、稳定、协调发展。一、财务工作取得的成绩第一,严格执行收费标准,实行亮证收费,杜绝乱收费。第二,严把开支关,精打细算,杜绝浪费,开源节流,保证教学投入,为学校事业的腾飞保驾护航。第三,严格和完善日常采购报销手续,实行了财与物分开专人管理,每张原始票据(凭证)都有经办(有验收)、有主管、有审核的签字,最后由校长签批。二、一年来学校财务情况20__年9月,县教育会计核算中心对我校财务进行了审计,截止20__年8月31日,学校可用经费负债1755__.93元;学校校建负债235万余元。到20__年10月份,我校收入总计661__元,其中财政补助收入元,事业收入元,其他收入77751元,基建拨款730000元;支出总计元。其中工资福利支出元,对个人和家庭补助元,商品和服务支出元,校舍建设等资本性支出__元,上缴上级支出48948元。三、20__年财务工作存在的问题1、教育经费与学校事业发展需求之间的矛盾仍很突出。2、未预料事件支出挤占了部分学校事业发展资金。3、后勤管理面临的问题与困难也不容忽视。如办学经费主要来源增速减缓,总量不足;开源节流意识、预算意识还不是很强,不必要的浪费现象仍然存在,依法理财、科学理财的观念还需再加强。总的来讲,20__年度学校的财务状况整体上是好的。今后,今后学校还将本着量入为出、勤俭持家的原则,减少不必要的浪费和超标准的开支,逐步化解学校债务。我们相信在上级的正确领导下,在各完(村)小、各科室的支持下,全校上下群策群力,开源节流,励精图治,加强财务的监督和管理,不断改革创新,逐步建立与学校相适应的财、物管理体制,把资金用在刀刃上,就能为学校各项事业的不断发展做出积极的贡献!谢谢大家2022年年度审计报告范文53省审计局:根据局第XX次会议决定,我们于20xx年7月1~15日对我省XX外贸公司与香港XX公司合营办厂引进设备情况进行了审计,现将审计结果报告如下:(一)基本情况XX外贸公司是我省具有进出口业务权的地方工贸企业。该公司现有职工436人,设八个科室,一个直属五金加工厂。参考资料,少熬夜!该公司1983年被批准自营出口业务,主要出口小五金产品。几年来,经过广大职工的努力,出口业务有了一定的发展,1985年出口销售额达736万元,出口创汇145万美元,均比1983年翻了两番。但是,由于该公司主要出口货源基地直属五金加工厂的设备陈旧,因而继续扩大出口业务,增加创汇的能力受到了限制。20xx年初,经有关人员提供线索,该公司决定与香港XX公司组成合营企业,合作生产经营机丝螺钉。20xx年3月,双方签订合营合同,其基本条款规定:合作期四年,引进国际上先进的机丝螺钉生产工艺,由我方以租赁方式提供厂房1300平方米,负责招聘生产技术人员和工人。香港XX公司提供国际上80年代出产的螺钉流水线全套设备共78台,并负责提供主要原材料和产品的外销。双方总投资115万美元,其中机器设备总金额万美元。按投资比例,我方承担六成,产品外销60%,内销40%,注册资本64万美元,年提折旧25%。四年后设备归我方。(二)存在的问题经审计上述合作项目,从洽谈到成交,反映出的问题不少,主要表现在:1.项目建议书和可行性研究报告陈述的情况不真实。第一,申请理由缺乏事实根据。建议书说,国产生产机丝螺钉的设备工艺差、效率低,不能适应市场对机丝螺钉的需求。经查明,我国制造的生产机丝螺钉设备各项技术指标均已达到世界标准,且有供应,完全不需要引进。第二,轻信对方谎言,香港XX公司实际上是一家五金商店,规模不大,注册资本仅10万元港币,且从未搞过机丝螺钉的生产经营,其对我方投资的设备,是从一家行将倒闭的螺钉工厂低价买来的二手货。XX外贸公司对其未作任何调查研究,仅凭对方自叙,就在建议书中轻率肯定对方生产经营机丝螺钉的经验丰富,销售网点、资金来源可靠及设备先进,是一种不负责任的渎职行为。第三,可行性报告的资料来源不可靠,分析粗糙。“报告”的资料来源不是建立在实际调查研究的基础上,而是借用其他单位的可行性报告为蓝本依样画葫芦杜撰的“报告”,未对香港合营方的资产信誉情况加以说明,对经济效益的分析也是建立在假定引进设备是国际80年代先进产品,年产量能达到4亿只的基础上测标的,缺乏真实性。2.引进设备与合同条款及所附设备清单不符。3.赴港考查设备小组不负责任,留下隐患。为了掌握和了解香港XX公司投资设备的情况,经有关部门建议,XX外贸公司于20xx年5月,派出3人考查组,赴港对引进设备进行检查,在港期间考查未按预定要求,对所有引进的设备逐步逐台全面检查,仅对其中的8台设备做了表面观察,占全部引进的10%。在抽查中,既未核对出厂年号,也未进行单机鉴定,就断定该批设备有七八成新,大部分为90年参考资料,少熬夜!代末20xx年初产品,特别是在不了解同类设备国内外市场价格的情况下,就轻信对方报价合理,并向国内写了调查报告,以致报告反映的设备性能、新旧程度、制造年份和价格水平与实际鉴定的情况差距较大。4.各经办部门把关不严,官僚zhu义严重。当XX外贸公司上报项目建议书和可行性研究报告时,其主管部门对“建议书”和“报告”内容未作任何调查核实,就批转同意立项,并呈文合营办厂批准机构,建议纳入1986年本省技术改造和引进设备的项目内,其他有关部门亦采取文转文的审批形式,逐级批转,为XX外贸公司盲目与香港XX公司合资经营机丝螺钉引进设备开了方便之门。(三)处理意见1.鉴于引进设备正处安装阶段,尚未运转生产,建议抓紧安装工作,安装完毕,立即组织试车生产,掌握设备的实际完好率和生产效率,重新测标经营效益,以便掌握第一手资料与香港XX公司进行交涉。2.香港合作方有意以落后的技术和设备进行欺骗,其行为违反了《中外合资经营企业法》第五条的规定责成XX外贸公司立即向香港XX公司提出索赔要求,要其赔偿我方由此而造成的一切损失。3.鉴于合同主要条款与事实不符,建议合营主管部门立即通知XX外贸公司,暂停执行合同,待清查完毕后,再予考虑是否继续履行合同条款。4.建议中国银行XX分析,暂停执行信用证项下承付贷款的契约,以减少国家利润受到进一步损害。5.建议合营主管部门组成一个专门小组,对合营事项进行一次全部清查,对责任者根据事实后果给予必要的政纪处分和经济制裁,触犯刑律的要追究刑事责任。审计年度总结报告420xx年,青田县的内部审计工作在县委县政府和市内审协会的领导下,深入探索内部审计工作的新思路、新方法,充分调动全县广大内审人员的工作用心性,在发挥内部审计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效。一、健全内审组织机构,加强对内部审计工作的组织领导。为加强对内部审计工作的组织领导,20xx年以来,我局推荐并透过县府办印发了《青田县直部门(单位)及乡镇年度经济职责内部审计实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