财务预算说明

2011年预算汇报（第二轮）2010年12月31日1本次预算与第一轮预算汇报差异情况说明第4页，共24页项目2011年差异说明第一轮第二轮其他业务收入195.38195.38其他业务成本87.4888.691.21主营业税金及附加10.7510.75销售费用6.006.00管理费用3,422.023,135.67-286.35根据新的人员规划测算人工成本，并削减差旅费支出及管理费不可预见支出等财务费用1,167.171,054.33-112.85新利率的影响利润总额-4,498.03-4,100.05397.98■第二部分经营利润预算■第五部分生产成本分析32011年预算汇报（第二轮）■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示■第一部分预算编制假设、编制基础说明1、预算编制假设xx公司目前处于筹备期，业务计划处于不确定状态。为此，编制年度预算是在如下假设条件下编制的：①时间假设：2011年业务计划时间表项目123456789101112土地及厂房签署购置合同，并付款厂区、厂房改造，并达到可使用状态厂房装修取得土地、房屋产权证书，开始折旧主要设备开始签署购置合同主要设备开始安装调试试生产，并开始批量提供样件第一部分预算编制假设、编制基础说明第1页，共24页1、预算编制假设②生产场地的假设：租出——xx公司租用我公司1号厂房，厂房面积5253平方米，租金1元/平米/天；租期12个月。租用——基地总装车间，9562平米，租金1元/平米/天，租期6个月；③现金流计划的假设工资：当月计提，当月下发；利息：当月计提，下月归还；设备购置：按合同金额的10%预留保证金第一部分预算编制假设、编制基础说明第2页，共24页2、预算编制基础①折旧及摊销政策固定资产类别摊销或折旧年限残值率月折旧率土地50年0.17%房屋及建筑物30年5%0.28%机器设备10年5%0.83%运输设备10年5%0.83%办公设备5年5%1.67%②预算编制责任部门预算项目编制部门土地厂房购置、改造、装修工程管理部原材料、辅料采购及销售计划采购销售部机器设备购置计划、生产线规划、工艺布局咨询支出计划技术质量部生产、物流运输准备生产制造部、物流部人工成本、各项办公费用支出计划综合办公室税金、折旧、摊销、资金融资计划及利息支付计划财务部第一部分预算编制假设、编制基础说明第3页，共24页■第二部分经营利润预算■第五部分生产成本分析2011年预算汇报（第二轮）■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示■第一部分预算编制假设、编制基础说明预计利润总额为-4,100.05万元。2011年预计发生研发费用1,763.08万元，如果将这部分资本化，预计利润总额为-2,336.97万元。1、关于收入的说明：按与延锋的合作协议，1号厂房将收取一年的租金195.38万元，作为其他业务收入。第二部分经营利润预算第5页，共24页项目2011年不考虑开发费用考虑开发费用资本化资本化其他业务收入195.38195.38其他业务成本88.6988.69主营业税金及附加10.7510.75销售费用6.006.00管理费用3,135.671,372.59财务费用1,054.331,054.33利润总额-4,100.05-2,336.972、人工成本情况说明①人工成本构成和预测假设及相关标准预计2011年人工成本为1,422.03万元。其中工资870.34万元；奖金激励50.00万元；社保及公积金384.69万元；补充医疗保险34.81万元；工资外补贴及福利费支出80.00万元；团体意外伤害保险2.18万元。上述预算，主要基于以下假设和标准计算而来：根据目前的人员计划，陆续增加员工，预计到2011年底将达到195名，其中管理人员86名，工人109名。工资：由人力资源部按岗位标准测算；社保和公积金：根据北京市社保的相关标准按工资总额的44.2%计算；补充医疗保险：按工资总额的4%计算；团体意外伤害保险，标准为200元/人暂按人员规划工人109名计算；工资外补贴及福利：由于目前无相关的标准暂按80万元估计。预算并未考虑试用期工资及社保按80%发放的情况。第二部分经营利润预算第6页，共24页2、人工成本情况说明②人工成本的分配情况第二部分经营利润预算第7页，共24页项目管理费用技术开发费制造费用小计比例工资225.51479.83165.00870.3461.20%奖金激励50.0050.003.52%社会保险费99.68212.0972.93384.6927.05%补充医疗保险9.0219.196.6034.812.45%团体意外伤害保险0.040.161.982.180.15%工资外补贴及福利费22.6450.856.5180.005.63%合计406.88762.13253.021,422.03100.00%技术质量部主要为生产工艺设计及与华冠、设计院的相关研发工作对接，故将技术质量部人工成本计入技术开发费。3、管理费用主要项目说明主要项目金额比重用途及主要计算依据人工成本406.8812.98%见人工成本说明差旅费50.001.59%业务招待费21.000.67%开办费79.012.52%奠基、搬家、办公桌椅购置等办公费159.055.07%日常办公消耗办公场所租赁及取暖费105.813.37%目前办公场地租金；办公楼取暖费研发费用1,763.0856.23%C60F\C70G两种产品前期研究及开发支出财产保险60.001.91%机器设备财产保险，按千分之三估计咨询费10.000.32%折旧、摊销129.814.14%办公用房折旧、土地及软件的摊销各种税金88.472.82%房产税、土地使用税、印花税等其他262.568.37%包括质量检验费等小计3,135.67100.00%第二部分经营利润预算第8页，共24页3、管理费用主要项目说明①研发费用：2011年xx公司拟开发C60F\C70G两种产品，技术质量部人员主要工作为工艺研发、产品研发及完成TS16949质量体系相关要求的工作，xx公司的咨询费作为分公司研发初期阶段的技术补充，拟四季度进行试生产。2011年支付咨询费460万元，工艺布局设计费20万元，技术质量部人工成本762.13万元，其中试制品520.96万元作为研发费列支。试生产投入情况如下表所示：第二部分经营利润预算第9页，共24页成本项目数量金额比例单位成本原材料（模块散件）及辅料100364.3069.93%3.64人工成本10027.735.32%0.28制造费用：100128.9424.75%1.29其中：辅助人工成本10014.442.77%0.14租赁、取暖费10051.049.80%0.51折旧及摊销10049.269.46%0.49备品备件1002.200.42%0.02小计520.96100.00%4.933、管理费用主要项目说明②其他各项费用第二部分经营利润预算项目金额比重途径及主要计算依据宣传费25.009.52%专业平面广告宣传、宣传册、零部件展会修理费1.000.38%办公家具等修理劳务费12.004.57%工厂保安人员劳务费消防器材20.007.62%水电费11.604.42%工会经费17.416.63%培训费17.506.67%员工入职培训及相关费用劳保费15.025.72%环保、绿化费10.003.81%低值易耗品7.032.68%移动存储、初始工位等目视管理、质量信息等展示板8.503.24%运输费0.500.19%上半年发生的运输费用计入管理费用产品质量检验费70.0026.66%C60F\C70G2种产品14个模块，每个模块50000(样件开发的试验，材料检验，性能试验，可靠性试验，尺寸检验，外委实验)销售服务费7.002.67%C60F\C70G2种产品14个模块，每个模块5000(售后质量问题解决，走访客户的客户满意度调查费用,小件修理\索赔)质量体系审核费20.007.62%认证公司对质量体系文件的审核费，现场预评审费，现场正式评审费，证书费其他20.007.62%价格浮动及存在无法预见因素可能发生的费用小计262.56100.00%第10页，共24页4、财务费用说明第二部分经营利润预算预计2011年全年利息支出为1,054.33万元（详见融资计划）。第11页，共24页■第二部分经营利润预算■第五部分生产成本分析2011年预算汇报（第二轮）■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示■第一部分预算编制假设、编制基础说明1、厂房、土地投资计划2011年度，根据现有掌握的情况，预计固定资产购置、改建、装修计划为24,777.66万元。其中土地厂房投资11,720.70万元；机器设备、工装设备等投资12,117.16万元；办公设备投资939.80万元。土地、厂房的购置价格在进一步商谈过程中，本预算暂按9000万元估计；厂房改造、厂房装修及室外设施改造由于目前没有详细改造计划，暂时按2400万元估计；五个试验室的基础设施建设（不含设备）：金相、三坐标、理化、性能室需要新建，目前不能提出具体建设方案，土建工程暂按20万元一个做资金计划；其他为工程改造中不可预见支出；第三部分固定资产投资计划第12页，共24页项目名称金额比例土地2,543.8021.70%厂房6,456.2055.08%厂房改造1,000.008.53%厂房装修650.005.55%室外设施改造750.006.40%五个试验室100.000.85%物流区改造20.700.18%其他200.001.71%小计11,720.70100.00%2、机器设备投资①生产设备：目前，生产设备采购的计划已经做出，根据计划，生产线、设备、工艺装备支出预计11,699.16万元。第三部分固定资产投资计划其他为预估设备操作及控制软件，约为设备金额的10%；第13页，共24页产品线投资计划采购金额比例排气系统C70G\C60F426.003.64%前后保险杠(C70G、C60F）2,270.0019.40%后保险杠（C70G、C60F）1,596.0013.64%轮胎模块455.003.89%前悬及动力总成模块2,546.0021.76%后悬模块1,925.0016.45%冷却模块50.000.43%工具柜（直产工人）14.600.12%生产线规划设计费300.002.56%通用量检具（含检定费）635.005.43%专用检验夹具70.000.60%三坐标测量机200.001.71%拉力机（含检定费）148.001.27%其他1,063.569.09%合计11,699.16100.00%2、机器设备投资生产物流设备金额比例物流车辆（叉车6台）150.0035.89%物流设备(立体库等）100.0023.92%工位器具100.0023.92%8T箱式货车（含改装）60.0014.35%升降车2台8.001.92%合计价格(万元)418.00100.00%②目前，设备采物流购的计划已经做出，根据计划2011年投资418万元。第三部分固定资产投资计划第14页，共24页3、办公设备投资目前，办公设备采购预算为939.80万元，占固定资产投资的3.70%。其中:预计购置办公车辆5台；班车2台。办公设备投资采购金额比例运输设备125.0013.30%办公家具47.005.00%安保系统30.003.19%电脑及复印机等115.8012.33%工厂信息系统（含ERP)475.0050.54%档案室初建50.005.32%其他97.0010.32%合计939.80100.00%第三部分固定资产投资计划第15页，共24页■第二部分经营利润预算■第五部分生产成本分析2011年预算汇报（第二轮）■第三部分固定资产投资计划■第四部分资金使用及融资计划■第六部分不确定因素提示■第一部分预算编制假设、编制基础说明1、现金流量的主要项目说明2011年，是xx公司进行生产准备的一年，也是对资金需求较大的一年，必须做