固定资产制度最新4篇

参考资料，少熬夜！固定资产制度最新4篇【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“固定资产制度最新4篇”文档资料，供您学习参考，希望此文档对您有所帮助，喜欢就分享给朋友们吧！固定资产制度【第一篇】第一条总则1．为加强固定资产的管理，维护公司财产权益，特制定本制度。2．本制度所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、工具、xxxxx等。第二条主管部门1．土地、房屋及建筑物、运输设备、xxx设备由xxx部门负责管理。2．机械设备、xxx设备由xxx部门负责管理。3．工具、xxx等由xxx负责管理。第三条固定资产的购置1．大型固定资产如房屋、建筑物、机械设备、运输工具等，由xxx决定，统一购置。2．小型固定资产如单位价值在xxx元以上，使用期限超过xxx年的，根据节约、实用的原则，由使用部门书面提出申请，并注明采购理由，经部门负责人签字，xxx同意，报xxx审批。3．各单位xxx部凭审批文件通知使用部门，并协同采购。4．采购时，需进行必要的市场调查，力争优质低价，同时必须签订采购合同；购置时，应请有关技术人员进行技术鉴定和把关。5．固定资产购置后，由经办人持发票、审批手续及个人或部门的固定资产登记卡，经各单位xxx部审核登记后，到各单位财务部报销入账。第四条受赠受赠的固定资产由xxx办理，同时须注明价格（如无法查明其准确原价，须会同财务部估价），办理价值核准登记手续方可领用，并视同购入的固定资产管理。第五条编号、登记和移交1．主管部门取得固定资产后，会同xxx部门分类编号、登记并粘贴标签。2．固定资产按以下方法移交：xxxx。第六条固定资产的使用1．领用部门使用人应认真阅读固定资产的使用说明书，了解其性能，掌握使用方法和简单的维修技能，规范操作。2．固定资产不得用于私人事务，严格控制使用费用，节约开支。3．专人专用，其他员工不得擅自使用。参考资料，少熬夜！4．办公室空调，只有在室内温度冬季低于xxx摄氏度和夏季温度高于xxx摄氏度的情况下方可使用，部门内应有专人负责。5．对于领用人员的离职、内部调动或部门变动等，各单位xxx部应负责收回离职人员所使用的固定资产，并及时通知各单位财务部，并报xxx备案。第七条固定资产的保管1．办公设备领用人或保管人平时应做好设备的保养、清洁工作，注意设备使用状态，不得让设备受损或超负荷工作。2．在固定资产保修期到期前，使用部门要定期检查固定资产使用状况，查看其有无质量问题，积极做好保修工作。3．不得人为破坏固定资产，如属人为破坏，一经发现，必须照价赔偿。4．对于使用过程中发现故障等不良现象，要及时向xxx部反映，及时修复。5．若发现不明原因的固定资产丢失，其使用部门必须照价赔偿。第八条盘点、折旧固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点xxx次，按xxx方式计提折旧。第九条出售、报废1．出售（1）在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值xxx元以上的大型固定资产，由各单位xxx部书面报告xxx，经xxx批准，方可出售。（2）在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值xxx元以下的小型固定资产，由管理部门提出书面申请，经xxx核实后，报公司xxx同意，方可出售。（3）固定资产的出售以xxx方式进行。（4）固定资产出售后，各单位xxx部应及时核减相应的'固定资产，且出售收入及相应单据必须及时上交财务入账，各单位财务部据此核减相应的固定资产。2．报废（1）为保证日常工作的需要，对达到报废期的固定资产可以适时进行报废处理。（2）各使用部门对本部门的固定资产要进行随时监控，对达到报废期的固定资产要向xxx部提出书面申请，并由xxx部组织有关部门对应报废的固定资产进行鉴定。（3）xxx部将鉴定后的固定资产书面上报xxx，经xxx审批后，方可作报废处理。（4）财务部门根据报废审批单进行固定资产报废核算，xxx部根据报废审批单进行固定资产销账。（5）报废后的固定资产可以变卖收回残值的，应由有关部门共同协商变卖，变卖收入应及时上交财务入账。第十条附则参考资料，少熬夜！本制度由xxx负责解释，经xxx批准后实施。固定资产管理制度流程【第二篇】一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XXXX年元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、管理分工为了更好的利用固定资产，实行固定资产统一管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：2、1资产管理部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。2、2、办公室负责办公室电脑桌椅主机显示器键盘鼠标耳机机柜路由器交换机等设备的维护与使用管理。三、主管部门的职责建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。3、1随时掌握固定资产的使用状况。3、2各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。3、3负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。3、4负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。使用部门严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。3、5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。四、管理事项4、1由于业务发展需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，需填写“固定资产购置申请表”，由相关部门负责购置。4、2购进设备后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“固定资产入库验收单”报主管部门。主管部门根据“固定资产使用保管登记表”建立固定资产卡片，并通知使用单位。4、3自建项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工参考资料，少熬夜！单”，报主管部门。五、调拨转移5、1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。5、2公司内部设备的调拨与转移，填写“固定资产转移单”，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的资产管理人员进行账、卡交接。5、3公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。5、4未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。六、报废封存6、1公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”一式三份，由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。6、2凡符合下列条件可申请报废：6、2、1超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。6、2、2不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。6、2、3腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。6、2、4绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。6、2、5因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。6、3凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。6、4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。6、5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。六、清查6、1为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。6、2固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：（一）直接经管固定资产的人员调动工作；（二）因机构、业务变动，办理财产交接；参考资料，少熬夜！（三）固定资产发生非常损失事故；（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。6、3根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。6、4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。6、5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。6、6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。6、7对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。6、8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。6、9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。七、盘点7、1财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，填写“固定资产盘点统计表”，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。固定资产管理制度【第三篇】一、为加强局机关国有资产管理，提高资产使用效益，依据《行政事业单位国有资产管理办法》，特制定本办法。二、本办法所称固定资产包括：1、固定资产的使用年限要在一年以上。2、单位价值在500元以上一般设备以及房屋。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批量同类物资。参考资料，少熬夜！一般设备包括：（1）办公通用设备：办公自动化设备、办公家具及会议室家具等。（2）汽车：轿车、面包车、越野车等。（3）其他：以上未列入的一般设备。房屋：办公用房等。三、固定资产管理部门：1、办公室为局机关固定资产实物管理部门；2、办公室的工作职责：负责制订局机关各部门固定资产的配备及使用标准；负责固定资产采购、验收、保管、维修保养工作；负责固定资产实物登记统计工作；负责对固定资产进行定期盘点、清理核对工作；负责对固定资产调拨、报废、残值处理等有关管理工作。四、固定资产核算部门：1、综合计划财务处为局机关固定资产的核算部门；2、综合计划财务处的工作职责：负责固定资产经费计划的安排；负责向市财政政府采购中心及核算中心部门办理固定资产采购结算工作；负责对固定资产增减变动及时进行账务处理；负责对固定资产总帐及明细分类帐核算；协助办公室进行固定资产盘点工作，做到帐实相符。五、固定资产的购置：1、每年按照财政预算经费安排设备购置计划，由办公室根据当年办公设备购置需要，与资金计划衔接，制订固定资产购置计划，经局领导审定批准后实施。2、属政府采购范围内的固定资产，不得自行采购。先由办公室填报设备政府采购申请表，再由综合计划财务处根据经费来源