搜索
预算科培训材料主讲人：刘建成中铁三局集团有限公司ChinaRailwayNo.3EngineeringGroupCo.Ltd第一章目标利润测算SOUTHWEST项目目标利润率测算概述项目目标利润测算原则项目目标利润测算及确定……目录Contents预算科目标利润率=（合同总价-预测成本）/合同总价×100%项目目标利润率是对中标的局指、代局指以及大型投资项目整体利润水平的预测，作为集团公司对直管、代局指项目考核的重要依据。主要覆盖的项目是以集团公司资质中标的一级铁路工程项目，股份公司、集团公司BT、BOT、TOT、PPP、EPC和施工总承包等项目。SOUTHWEST预算科项目目标利润率概念（一）遵循市场原则：在充分施工调查的基础上编制。（二）责任成本控制原则：对抢占市场而战略性投标大幅降造类项目，以责任成本控制目标代替目标利润指标SOUTHWEST预算科目标利润率确定原则遵循市场原则责任成本控制原则实事求是原则例外管理原则（三）实事求是原则：对投资项目公司和为建设该项目而成立的指挥部（即一套人马两块牌子的项目），按照实际管理口径对项目公司和该指挥部合并编制、测算。（四）例外管理原则：目标利润率一旦确定下达，原则上不予调整。如遇特殊情况，执行例外管理。（一）投标报价资料：主要包括投标清单、单项概算表、劳材机明细表；（二）《工程项目精细化管理手册（试行）》（中铁三工管［2014］316号）及相关配套办法；（三）《中铁三局工程项目劳务分包指导价及项目部、梁场、混凝土拌合站定编定员、管理费用实施标准》（中铁三工经［2017］232号）；（四）《中铁三局集团有限公司直管、代局指等工程项目目标利润测算确定办法》（中铁三工经［2015］252号）；（五）《关于调整内部测量费、内部试验费、物资采管费的通知》(中铁三工经[2013]357号）；（六）集团公司经营开发部投标预期利润率；（七）集团公司审计部审计的已完类似工程实际利润率；（八）现场工地调查以及现场地材信息资料；（九）项目的特点和技术标准；（十）集团公司相关文件规定。SOUTHWEST预算科项目目标利润率测算依据P＝0.25P1+0.15P2+0.6P初测+X集团公司经营开发部投标预测利润率P1权重为25%，审计部审计的已完类似工程项目实际利润率P2权重为15%，工经部初步测算的利润率P初测权重为60%。其中：X—目标利润率修正值，X值应根据项目特点和实际情况综合考虑确定SOUTHWEST预算科项目目标利润的测算过程-计算公式以集团公司资质中标项目公示后2日内，集团公司经营开发部进行经营交底并提供书面资料和电子版资料（含投标软件版资料）。营销交底主要内容包括：营销情况、合同条件、施工组织设计及重大技术方案、招标概算、投标报价、工料机单价、施工措施及施工方案变更初步建议、投标预期利润率、中标项目实际降造率和工程所在地市场平均降造率等。投资类项目由集团公司投资部组织相关部门进行营销交底。SOUTHWEST预算科初测项目利润率P初测的资料收集投标报价资料材料价格信息施工调查目标利润率测算所有使用的材料价格主要为可调差的主材和不可调差的地材两类材料价格，可调差的主材价格采用概算编制期材料价格；不可调差的地材价格由集团公司物资部现场调查价格，其中包含材料运输费用。项目中标后一月内物资部门需向工经部提供这两类材料的价格信息。SOUTHWEST预算科初测项目利润率P初测的资料收集投标报价资料材料价格信息施工调查集团公司工经部参加工程管理部组织的工地调查。对主要技术方案、施工措施、主要材料市场行情、当地料供应渠道及价格、设备配置方案、调运距离、当地设备租赁市场价格、合同主要条款适用情况等进行调查，并形成工地调查报告。SOUTHWEST预算科初测项目利润率P初测的资料收集投标报价资料材料价格信息施工调查SOUTHWEST预算科初测项目利润率P初测步骤P初测=（S2-C）/S1×100%P初测—初步测算目标利润率（%）S2—项目合同价，不含联合体外部单位、专业分包单位和业主指定分包单位施工的合同价值，不含11%的增值税额。C—预测成本，不含11%的增值税额。S1—含11%增值税额的合同价。“营改增”后合同价的增值税额为11%，进行初测时要扣除11%的增值税额，预测成本中也要扣除相应税额，这样所得利润为净利润，净利润与总合同额的比值即初测目标利润率。SOUTHWEST预算科初步测算成本费用的组成及测算方法成本费用的组成直接工程费施工措施费大型临时设施和过渡工程费专业类工程按照系数法直接工程费按照投标工程数量清单和投标单项概算，套用集团公司公布的劳务分包指导价，可调整主要材料价格采用投标价格，地材类价格采用物资部现场施工调查单，确定直接工程费。SOUTHWEST预算科初步测算成本费用的组成及测算方法成本费用的组成直接工程费施工措施费大型临时设施和过渡工程费专业类工程按照系数法①劳务分包价格采用《中铁三局工程项目劳务分包指导价及项目部、梁场、混凝土拌合站定编定员、管理费用实施标准》（中铁三工经［2017］232号）中公布的指导价。根据项目所在的不同地区采用适合的指导价。SOUTHWEST预算科初步测算成本费用的组成及测算方法成本费用的组成直接工程费施工措施费大型临时设施和过渡工程费专业类工程按照系数法②材料费：不可调差的地材采用施工现场调查落地价。可调差主材采用投标报价个概中的材料价格（不含税）。③混凝土配合比：采用已有项目的施工配合比，没有的参考定额配合比。④混凝土搅拌运输费、模板摊销及提升费用等单独计列列入成本。SOUTHWEST预算科初步测算成本费用的组成及测算方法成本费用的组成直接工程费施工措施费大型临时设施和过渡工程费专业类工程按照系数法（2）施工措施费：按直接工程费的3%计取。SOUTHWEST预算科初步测算成本费用的组成及测算方法成本费用的组成直接工程费施工措施费大型临时设施和过渡工程费专业类工程按照系数法大型临时设施和过渡工程费：目前按照100%计入成本。在后期的测算中试行按照批准的项目策划书和设计核定工程数量计算，最终成本原则上不突破中标价。SOUTHWEST预算科初步测算成本费用的组成及测算方法成本费用的组成直接工程费施工措施费大型临时设施和过渡工程费专业类工程按照系数法专业类工程按照系数法直接确定项目目标利润，对于专业性较强或工程量无法确定的拆迁、绿化、桥面系、制梁、制板（制枕）、架梁、四电、四电集成、轨道、房建、站场建筑等工程直接确定项目目标利润率。SOUTHWEST预算科初步测算成本费用的组成及测算方法章节章节内容综合取费工程项目不含税利润率一章拆迁工程拆迁工程8～10%二章路基工程绿化工程、声屏障、防护栅栏3～5%三章桥涵工程制梁工程12～15%桥面系3～5%架梁工程（含湿接缝）15～18%五章轨道工程无碴轨道铺轨（含线路有关）12～15%有碴轨道铺轨（含线路有关）5～8%轨道板预制12～15%六章通信、信号及信息通信、信号及信息10～12%七章电力及电力牵引供电电力及电力牵引供电10～12%八章房屋工程房屋工程8～10%九章其他运营生产设备及建筑物其他运营生产设备及建筑物8～10%SOUTHWEST预算科初步测算成本费用的组成及测算方法成本费用的组成安全生产费和工程保险费激励约束考核费总承包风险费现场管理费内部试验费、内部测量费、物资采管费安全生产费和工程保险费：按合同价计取成本激励约束考核费：按合同价70%计取成本。总承包风险费（不含工程保险费和激励约束考核费）:按合同价70%计取成本。现场管理费：按集团公司发布《工程项目劳务分包指导价及项目部、梁场、混凝土拌合站定编定员、管理费用实施标准》计算。SOUTHWEST预算科初步测算成本费用的组成及测算方法成本费用的组成安全生产费和工程保险费激励约束考核费总承包风险费现场管理费内部试验费、内部测量费、物资采管费内部试验费、内部测量费、物资采管费：按《关于调整内部测量费、内部试验费、物资采管费的通知》（中铁三工经〔2013〕357号）计算。SOUTHWEST预算科项目目标利润评审及确定由工经部牵头，经营开发部、审计部、工程管理部、财务部、物资管理部和机械管理部相关人员组成评审小组，召开项目目标利润率评审会议，针对测算过程中存在的问题进行讨论，最终确定项目目标利润率。集团公司经营开发部投标预测利润率P1和审计部审计的已完类似工程项目实际利润率P2由相关参与部门提供，按照前述公式计算得出最终项目目标利润率。其中：X—目标利润率修正值，X值应根据项目特点和实际情况综合考虑确定。SOUTHWEST预算科项目目标利润评审及确定（1）设计概算(铁路项目)：设计概算影响因素是指项目概算中出现明显的、较大的缺漏项项目，中标后通过各种途径很难要回的费用。本因素影响目标利润率修正值（%）＝（概算漏项费用之和/项目合同总价）×100%；（2）项目特点和工程环境：项目特点和所处环境因素由七部门专业人员评审综合考虑确定，最终合计修正值X国内项目控制在-1.0%～1.0%之内，国外项目控制在-2.0%～1.0%之内；SOUTHWEST预算科项目目标利润评审及确定（3）收取或支付分包管理费：收取或支付给分包管理费按相关文件或合同约定执行；（4）汇率和通货膨胀因素：国外项目汇率因素和通货膨胀影响因素由七部门专业人员根据工程所在国近三年来的经济状况、国内外经济形势等，结合项目合同约定，综合研判后确定；（5）政治风险因素：国外项目政治影响因素指因工程所在地政治选举、法律法规变化等给项目工期、成本可能带来的不确定性影响对项目目标利润率的影响；SOUTHWEST预算科项目目标利润评审及确定（6）合同文件有关变更索赔等条款影响因素：合同文件有关变更索赔条款影响因素指合同条款中没有明确因业主原因造成的费用增加或损失处理原则时，根据该事件对项目成本的影响大小来判定；（7）其他修正值：其他影响因素由六部门专业人员评审综合考虑确定，国内项目修正值在-1.0%～1.0%之内，国外项目修正值在－2.0%～1.0%之内。以上各项合计修正值原则上控制在-2%～1%之间。目标利润测算软件功能目标利润测算采用的软件是2012年至2014年工经部和软件公司开发的一款对中标铁路项目测算项目整体利润水平的内部预算软件，主要功能就是在取得项目投标预算后能大致预测出项目的整体利润。解决了测算项目目标利润采用excel计算的各种引用人为因素造成的失误，同时也缩短了计算时间。SOUTHWEST预算科项目目标利润测算软件软件开发过程中一些主要的设计理念1、套用铁路中标项目清单和个别概算表内容，编制内部预算的整体基础是中标清单（表4-5），在清单的基础上将个别概算的全部内容加入项目清单中，且必须保证一一对应。2、利用清单个别概算中的定额子目和企业劳务指导价内容基本对应的特点，在软件中生成与劳务指导价相关的项目成本费用清单。3、配套建立独立的劳务价格信息模块和材料价格模块。4、计算过程，利用计算机数据库和计算的功能，实现了新建项目套用原有项目组价结构和同一项目内同一子目统一套用价格的功能。5、个别项目提点设计，在需要提点的项目，直接填提取点数，完成清单组价。SOUTHWEST预算科项目目标利润测算软件第三章项目合同分劈和验工计价管理SOUTHWEST项目合同分劈概念项目合同分劈主要依据合同分劈原则验工计价管理营改增后计价要求目录Contents预算科一、项目合同分劈概念项目合同分劈是对以集团公司资质中标的局指、代局指项目，在项目施工调查后根据施工策划中任务划分对项目中标清单进行的合同分劈，是项目验工计价的基本依据。SOUTHWEST预算科项目合同分劈二、项目合同分劈主要依据（一）施工承包合同；（二）招投标文件、答疑等资料；（三）集团公司下发的任务划分的文件、会议纪要；（四）集团公司下发的项目总包收益文件；（五）现场调查资料；（六）集团公司相关办法和制度。三、合同分劈原则（一）基本原则：工程数量以按照任务划分，由参建单位与指挥部共同核定，单价按照合同清单单价，各参建单位初次分劈的价款之和，应不大于合同