参考资料,少熬夜!财务管理内控制度【推荐4篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“财务管理内控制度【推荐4篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!财务内控制度【第一篇】一、财务会计内控制度审计存在的主要问题(一)不能与时代发展相适应伴随知识经济时代的到来,在企业整个资产结构中,以理论为基础的无形资产占据重要地位,然而,现阶段,在企业财务管理过程中,并不重视无形资产的管理,使企业在评估无形资产的过程中,忽视了自身的真实价值。无形资产即企业内部控制制度,企业不能够充分利用内部控制制度,做好财务管理环节。(二)管理制度缺失在企业发展的过程中,财务管理环节发挥重要作用,一个良好的财务管理制度,是企业得以生存和发展的基础。但是,现阶段,在企业财务管理过程中,虽然已经取得一些成效,但是仍旧存在较多缺陷。主要是企业只注重经济收益,却忽视财务会计内控制度的审计,导致企业财务管理制度缺失,阻碍企业的发展进程。(三)核算制度不健全现阶段,在我国实行的会计法中,从宏观方面分析,是为了使企业财务会计与企业管理能够相互制约,因此,在企业发展过程中,必须按照会计法的相关准则。企业财务会计制度是指:通过采用与会计相关的理论基础,并且依据企业自身发展的实际状况,实行企业内部管理的方法。但是,现阶段,在企业财务会计内部审计过程中,核算制度不健全,不能够真实、客观的反映企业实际经营状况,这不利于提高企业的经济收益。二、完善财务会计内控制度审计研究的对策(一)全面贯彻和落实财务会计内部控制审计制度现阶段,在企业制定内部控制基本规范的过程中,是由多个部门共同合作、努力制定,并且已经受到国资委员会的强力支持,因此,企业在发展的过程中,能够得到这些重要部门的关注以及支持,是企业财务会计内部控制审计的关键。因此,我们可以看出,要想不断强化企业内部控制审计,就应得到政府的大力支持,这就要求政府应当做到以下几个方面:首先,政府各个管理部门应明确承担的具体职责,做好自身管辖范围内的工作,不断关注企业在发展过程中,财务会计内部控制的建设以及审计环节,并且全面落实财务会计内部控制审计制度的实施,加快企业的发展进程。其次,当地政府部门在评价企业信用等级过程中,应使员工利益与内控评价有机的结合在一起,充分发挥审计机构的职能,从而建立健全企业内部控制制度。参考资料,少熬夜!(二)加大力度宣传内部控制审计制度调查显示,大部分企业在发展的过程中,认为企业在实施内部控制制度的过程中,需要花费很多的经济成本,并且不能够获得更多的经济收益。部分企业领导还认为,内部控制制度的实现,会威胁到自身的权威。因此,基于以上问题,我们可以看出,企业并不能够积极主动的建立内部控制审计管理机制。因此,这就要求政府应发挥自身的宏观调控职能,加大宣传力度,宣传方式应由单一化转变为多样化。例如,政府可以组织专家讲座、座谈会议、交流会议,转变企业管理人员的认知结构,使企业管理人员能够认识到企业实施内部控制审计对企业发展的重要性。此外,通过开展宣传活动,还应使企业管理人员认识到内部控制制度的实施,会提高企业的管理水平,强化企业防范风险的能力,维护市场经济发展秩序,能够为企业获得更多的经济收益,加快企业的发展进程。(三)改进和完善内部控制审计指引现阶段,在企业发展的过程中,审计部门与咨询业务应独立行使各自职权,依据会计法的相关规范,会计师事务所行使内部控制审计,对于被审计单位,会计师事务所不能够为其提供咨询业务,应确保会计师事务所的独立性。但是,事实上,大部分事务所在发展的过程中,虽然已经成立了单独咨询机构,但是,却由事务所投资并且控制,他们之间仍旧存在密切的联系。并且被审计单位在咨询审计师过程中,通常情况下,会采纳审计师的意见,在此阶段,审计师会建议被审计单位选择自己成立的咨询机构,进而为咨询机构获取更多的经济收益。因此,相关管理部门应重视管理此类现象,并且制定科学、合理的管理方案,对于违反相关规定的会计师事务所,应当加大惩处力度。(四)提高注册会计师的专业技能与专业素养在会计师事务所发展的过程中,管理人员应认识到内部控制审计业务会加快企业的发展进程。伴随科学技术的快速发展,审计人员应不断提高自身的专业技能与专业素养,才能够适应财务会计审计发展的需要。会计师事务所应当定期组织审计人员参加培训,提高其专业管理水平,以使审计人员能够更好的服务于企业内部控制。综上所述,通过分析新时期完善财务会计内部控制审计制度的对策,我们能够看出,在企业财务管理的过程中,内部控制审计环节的重要性,但是由于受到多种因素限制,导致审计环节出现各种问题。因此,这就要求企业应重视内部控制审计环节的重要性,建立完善的内部控制审计制度,提高审计人员的专业技能与专业素养,进而为企业的发展奠定良好的人力资源基础。财务内控管理制度【第二篇】根据国家有关财务规章制度、司法局文件以及本事务所章程的'有关规定,制定本所财务制度。一、经费管理办法:参考资料,少熬夜!1.本所实行帐户单立,独立核算,自收自支,结余留用,经费收支自觉接受市司法局管理、监督、检查的财务管理制度。2.本所聘用合格的财务管理人员进行财务管理。严格遵守财经纪律。按市司法局统一规定设置帐簿。按规定时间和要求报送会计报表。3.律师承办各项法律事务按国家统一规定收费。4.本所依法缴纳营业税、所得税,并向市司法局和市律师协会缴纳管理费、会费。5.本所收入在缴纳税款及管理费、会费后其他各项支出比例如下:(1)xxx%用于本所人员的工资、奖金及各种补贴费用;(2)xxx%为事业发展基金,主要用于业务办公费用,设备购置费用,基本建设费用;(3)xxx%为集体福利基金,含住房基金、风险基金等;(4)xxx%为医疗基金;(5)xxx%为业务培训基金;(6)xxx%为储备基金;(7)xxx%为主任基金;二、财务管理权限1.本所实行民主理财,财务公开的财务管理制度。本所合伙人会议有权决定本所重大财务开支。本所授权主任批准一般的财务开支。会议有权拒绝所主任和合伙人违反国家法律、法规的不合理的财务开支决定。2.主任批准的财务开支的权限为:(1)办公费、交际费、差旅费等日常性开支;(2)工资、提成、奖金;(3)二千元以下(含本数)非经常性开支。3.合伙人会议审批财务开支的权限:(1)购置固定资产的开支;(2)二千元以上非经常性开支。三、本所律师承办各项律师业务、收取费用必须经本所统一办理,不准自行收费和开具收据。四、本所收取的外汇收入(含外汇人民币),应严格按国家有关外汇管理规定存于银行,使用时依法办理报批手续。五、差旅费收支:(1)要本着从业清廉,减轻委托人负担的原则。(2)律师承办各类业务,差旅费由委托人承担,结算时凭单据与委托人结算。如果需要向本所财务预借差旅费,完毕后凭单据报销。六、本所主任主管财务工作。本规定未尽事宜由律师会议决定。财务内控制度【第三篇】一、前言对于企业预算部门而言,在财务管理过程中,积极建立内参考资料,少熬夜!控制度,不但是对预算部门财务管理过程的监督,同时也是完善企业预算部门财务管理行为的重要措施。基于这一认识,企业预算部门必须对财务管理中的内控制度引起足够重视,并根据企业预算部门的管理特点和现实需要,制定具体的内控制度,保证内控制度得到全面有效实行。结合企业预算部门财务管理内控实际,内控制度的建立应积极实行目标-目标成本预算管理模式,同时还要加强内部控制自我评价和内部审计,最后应加强部门预算控制,保证预算部门财务管理内控制度的科学性和合理性。二、完善预算部门财务管理内控制度,应实行目标-目标成本预算管理模式对规模较小或成立初期的公司,可以实行“目标利润-目标成本”预算管理模式。在这一管理模式中,公司应本着统一起跑线的原则,按类别统一核定各类企业的资产回报率和收入、费用等指标,确定各经营部门及二级单位的目标利润。在具体执行中,可以从以下几个方面入手:1、明确管理模式的作用及其指导性在完善预算部门财务管理内控制度中,明确目标-目标成本预算管理模式的作用,对提高预算部门财务管理内控制度执行效果,和满足预算部门财务管理内控制度构建需要具有重要作用。为此,应将目标-目标成本预算管理模式作为指导。2、认真核定财务管理中的各项经济指标在完善预算部门财务管理内控制度中,核定财务管理中的各项经济指标,对内控制度的建立和实行具有重要的推动作用。基于这一认识,只有按类别统一核定各类企业的资产回报率和收入、费用等指标,才能保证预算部门财务管理内控制度得到有效实行。3、加强对预算部门财务管理的监督对预算部门财务管理的监督,是内控制度的建立的主要目的,同时也是内控制度的主要内容。基于对预算部门财务管理的了解,以及内控制度的优势,加强对预算部门财务管理的监督,是满足内控制度构建和执行需要的重要措施。三、完善预算部门财务管理内控制度,应加强内部控制自我评价和内部审计内控规范体系要求企业对内部控制进行自我评价,并经内部审计机构审计,明确企业董事会和管理层的责任,保证内部控制的有效性。内部控制体系的过程中,财政和审计部门应当发挥十分重要的作用,建立规范的内审制度,定期对债权债务清理核实。为此,应做好以下几个方面工作:1、预算部门财务管理内控制度的完善,应加强内部控制自我评价在预算部门财务管理内控制度的完善过程中,加强内部控制的自我评价,既关系到内控制度的实行,同时也对内控制度提出了新的要求。因此,预算部门财务管理内控制度应对内部控制的自我评价引起足够的重视。参考资料,少熬夜!2、预算部门财务管理内控制度的完善,应加强内部审计加强内部审计,既有利于预算部门财务管理内控制度的建立,同时也能够对预算部门财务管理工作的实效性进行评价。因此,加强内部审计是完善预算部门财务管理内控制度的重要手段,对预算部门财务管理内控制度而言具有重要作用。3、预算部门财务管理内控制度的完善,应对自我评价和内部审计的结果进行评估鉴于自我评价和内部审计的必要性及重要作用,预算部门在财务管理内控制度的完善中,应对自我评价和内部审计的结果进行评估,保证预算部门的财务管理内控制度能够真正成熟完善起来,进而满足预算部门财务管理的现实需要。四、完善预算部门财务管理内控制度,应加强部门预算控制考虑到完善预算部门财务管理内控制度的现实难度,在预算部门财务管理内控制度的完善过程中,应从部门预算入手,加强部门预算的控制,保证部门的预算能够在合理的范围内,具体应做好以下几个方面工作:1、做好部门预算控制在部门预算编制环节,要在实施综合财务预算的基础上,努力做到零基预算和细化预算。在部门预算控制中,零基预算和细化预算关系到部门预算的整体控制效果,只有做好这两项预算,才能保证部门预算在合理的控制范围内,满足部门预算控制需要。2、应在支付环节强化预算执行,防止随意调整追加预算以及超预算、扩大预算范围等行为的发生在完善预算部门财务管理内控制度过程中,要想加强部门预算控制,就要使预算规范化,并且保证预算在可控的范围之内,保证部门预算控制取得实效。3、建立合理、规范的预算调节机制,赋予主管部门一定的权利在部门预算控制中,根据预算的执行情况建立合理、规范的预算调节机制,赋予主管部门一定的权利,是提高部门预算控制的重要手段。五、结论通过本文的分析可知,在完善预算部门财务管理内控制度过程中,要想提高内控制度的执行力和执行效果,内控制度的建立就要积极实行目标-目标成本预算管理模式,同时还要加强内部控制自我评价和内部审计,最后应加强部门预算控制,保证预算部门财务管理内控制度的科学性和合理性财务内控制度【第四篇】摘要:医院的财务管理内控制度指的就是医院的一套整体财务制度,主要功能就是确保医院的财产安全,通过制度保障收支的准确无误,财务资料分类明确完整,从而提高医院的经济效益。现如今的医院财务管理内控制度仍然存在很多问题,本文在充分分析财务管理现状的基础上提出了财务管理内控制度实施的重要举措。参考资料,少熬夜!关键词:医院;财务管理;内控制度医院财务管理内控制度的颁布和实施对于医院的财务安全和收支准确度的保障都有着重要意义,医院在整体效益提高