公司财务规章制度的心得体会范文【实用4篇】

1/10公司财务规章制度的心得体会范文【实用4篇】体会是指将学习的东西运用到实践中去，通过实践反思学习内容并记录下来的文字，近似于经验总结。我们想要好好写心得体会，可是却无从下手吗？下面网友给分享的“公司财务规章制度的心得体会范文【实用4篇】”，希望会对大家的工作与学习有所帮助。公司财务规章制度的心得体会【第一篇】日常业务费用纳入企业年度财务预算，实行预算额度管理、2、预算额度以内的日常业务费用由企业经营职责人统筹安排使用，并保证到达使用效果、可控费用节俭用于业务费用开支的，按下列权限审批：(3)集团本部可控费用节俭用于业务费用开支的，报集团公司董事会审批、专项业务费用不纳入企业年度财务预算，按照“一笔一批”的办法管理、1、专项业务费的申请2、专项业务费的审批专项业务费必须遵循“费用就是成本”的理念，本着“投入产出”的原则进行审批，具体审批权限如下：(2)事业部本部和集团本部申请专项业务费用的，一律报2/10集团董事会审批、3、专项业务费的使用(1)专项业务费用指标按照“专款专用”的原则使用，不得挪作他用、(2)专项业务费用指标因事项未办或中途停办而未使用的，指标自动作废、(3)专项业务费用指标使用后有剩余的，指标自动作废、4、专项业务费用的核算5、专项业务费用的跟踪6、专项业务费用的考核专项业务费用按照下列原则进行考核：公司财务规章制度的心得体会【第二篇】为加强本公司财务会计工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》和其它法律法规的有关规定，结合本公司内部管理需要，制定本制度。1.公司根据会计业务的需要设立会计部，并聘请专职的会计人员，会计部负责人由总经理任命，会计主管负责公司会计部日常工作。会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律法规和规章制度，遵守职业道德。2.公司根据会计业务的需要设置会计工作岗位，包括进行财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来核算，总帐核算，稽核，档案管理，并设置会计3/10部负责人、会计主管、出纳岗。以上各岗位根据管理及内部控制的需要，可与其它岗位相结合。3.公司出纳人员不得兼管稽核，档案保管，收入，费用，债权债务帐目的登记工作。4.会计人员因工作调动或者离职，必须在办清交接手续后方可调动或离职，并及时做好以下工作：a.已经受理的业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。b.尚未登记入帐目的，应当登记完毕，在移交清册上填写余额，签名或加盖经办人印章。c.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面报告。d.编制移交清册，列明应当移交的凭证，报表，印章，现金，发票和其它票据，空白支票，汇票，文件和其它资料物品;电子数据需在实际操作状态下交接，储存在电脑里的资料应向结交人列明文件名称，密码，并移交相关软件备份数据，实物(磁盘)等。如果发现相关记录不一致，须限期移交人员查清;对需要移交的遗留问题，应写出书面材料。e.办理交接时应有监交人，监交人应由其上级担任，特殊情况可由其上级指派人员担任。交接完毕后交接双方和监交人应在移交清册上签名或盖章。f.对确需临时离职的，由其上级主管决定接交方法。1.本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。2.本公司采用权责发生制进行帐务处理。4/103.本公司会计核算以人民币为记帐本位币。公司人民币和外币收支分别记帐，按照当月第一日国家外汇管理局公布的外汇牌价作为记帐汇率，月末核算汇率损益。4.公司根据国家统一的会计制度要求设置会计科目，在不影响对外统一报表和会计核算的前提下，根据实际情况自行设置和使用会计科目。5.本公司为独立核算的经营单位，对以下事项，及时办理会计核算：a.款项和有价证券的收付b.财务收发，增减和使用c.债权债务的发生和结算d.资本，基金的增减e.收入，支出，费用，成本的计算f.财务成果的计算和处理g.其它需要办理会计手续，进行会计核算的事项6.本公司会计核算以实际发生经济业务为依据进行会计处理，会计指标口径一致，相互可比，会计处理方法前后期一致。会计估计和会计差错等依照现行会计法规办理。本公司采用品种法进行成本核算。7.公司会计凭证，帐薄，报表和其它会计资料的内容按照国家统一的会计制度规定办理;并建立专门档案，建档要求和保管期限，销毁办法依据《会计档案管理办法》的规定处理。(见附表)5/108.会计部办理会计业务时须取得或者填制合法合规的原始凭证，并及时做好记帐凭证。本公司记帐凭证采用通用记账凭证。对于凭证要有记帐人，审核人和会计主管人员印章或签字。会计凭证应装订成册，妥善保管。公司原始凭证不得外借，其它单位如特殊原因需使用原始凭证时，经公司会计部负责人或会计主管批准可以复制。各种重要经济合同，收据，涉外文件等应单独保管。9.公司会计帐薄应定期打印，经审核无误后装订成册，由会计主管签字或盖章放置指定地点保存。对现金日记帐，银行存款日记帐原则上当天应该打印核对。10.公司按照现行制度要求定期编制并向政府，财税等部门和单位报送月报、季报、年报和其它报表，公司报表须经会计主管审核后方可报出。公司财务报告包括会计报表及其说明，会计报表包括主表，附表和会计报表附注。公司内部报表，其内容和和格式按公司管理者要求自行处理。11.会计部在职责范畴内应依照法律法规和本公司内部管理制度，对相关原始凭证，帐薄，实物资产，财务收支以及公司制定的预算，财务计划，经济计划，业务计划的执行情况进行监督。同时，公司应接受和配合国家财政，审计，税务，海关等部门的监督，如实地向相关部门或单位提供所需资料。12.公司委托注册会计师事务所进行审计，并积极配合其工作，不示意或要求注册会计师出具不当的审计报告。1.参见公司资产管理制度和付款报销制度。6/102.未尽事宜根据管理需要在具体执行中商议解决。公司财务规章制度的心得体会【第三篇】目前，我国的部分企业由于工作内容繁杂，导致监督管理部门不能充分有效的对财务管理工作进行监督和控制。同时，企业财务监督工作制度的不规范、不全面，也导致企业对财务工作的监督审计浮于表面，使得监督机制形同虚设。新时期加强企业财务管理工作的措施在今后的工作过程中，企业可以通过采取以下几个方面的措施，来创新企业的财务管理工作，从而不断提高财务工作的质量和效益。针对企业财务管理中缺乏统一规则标准的问题，企业要根据国家颁布的相关法律制度，结合自身经济发展的实际情况，从全局的长远利益出发，构建统一化、规范化、制度化的财务管理新模式。企业领导人员要深入到财务工作的第一线，了解和掌握最新、准确的企业财务信息，全方位的对企业财务管理的方法模式进行调整和优化，从而逐步提高企业的市场竞争力和市场地位。企业要加强对财务风险相关防控制度的制定和完善，使财务会计人员在进行业务工作时能够有章可循、有法可依，充分发挥财务会计的核算控制和监督作用，从而使企业能够在日益激烈的国内外市场竞争中降低因财务风险所造成的损失，使企业能够在国际市场上占有一席之地。同时，还要推行经济运行7/10的安全问责制度，通过明确各岗位、人员的责、权、利，提高员工的安全责任心和责任感，从而使员工更好的为企业的生存发展贡献自己的力量。企业要组织专门人员，本着科学、合理、切实、有效的原则对财务预算工作的规划方案进行全面、系统、详细的编制，对企业的项目财务支出以及基本财务支出要进行严格、明确的`界定。同时，还要对基本财务支出的定额核定技术方法进行合理的优化和调整，从而使企业在分配预算资金时能够做到更加的透明、公平、公开、公正。此外，企业还要在对项目财务支出严格审核、分类、排序的基础上，对项目的预算编制在其前瞻性和计划性上进行切实有效的强化，从而确保项目预算的规划安排同企业各部门的经营发展规划相一致起来。公司财务规章制度的心得体会【第四篇】认真贯彻执行国家有关法律、法规和方针、政策，依法筹集和使用基金；建立健全财务管理制度，努力做好基金的计划、控制、核算、分析和考核工作，并如实反映基金收支状况；严格遵守财经纪律，加强监督和检查，确保基金的安全。社保基金视作救灾资金管理的原则、收支两条线原则、专款专用原则、严格审批原则、依法依责办事原则、优化服务原则。每年按照上级主管部门和财政部门的预决算制度、统一报表格式和口径，编制审批。预决算报表要内容完整、数据真实8/10准确、报送及时。预算由各部门依据有关政策、上年度预算执行情况、下一年度工作计划进行编制；财务部门综合汇总，经单位主要负责人审批后，报上级相关部门。决算由财务部门依据预算的执行情况编制，经单位主要负责人审批后，报上级相关部门。根据基金预算，严格计划管理，确保经办业务运行顺畅有序，基金安全增值。业务部门应于年初制定年度收支计划，由财务部门综合，单位主管负责人审核后，报单位主要负责人审定后实施。业务部门每月5日前提交本月基金的收支计划，由财务部门综合，经单位主管负责人和单位主要负责人审核后，于每月10日前报上级财政部门。严格按政策规定确定参保单位和参保人员的身份，严格按照政策规定的缴费比例和核定的缴费基数及人数，向参保单位和个人征缴养老保险费。任何人不得减免应缴保险费。不允许缓缴保险费，个别单位有特殊困难确需缓缴的，必须由单位提出缓缴申请和补缴计划书，经业务部门、财务部门、稽核部门审核后，经单位主要负责人研究决定。严格基本养老金支付范围。凡统筹外的各项补贴费用，一律不得在养老保险基金中列支，一经查出，立即扣回多拨养老金，并追究经办人责任。严格基本养老金支付手续。财务部门每月根据业务部门提9/10交的基本养老金用款计划，核对业务部门的结算单据和参保单位开具的收据，审核无误后支付养老金。按照湘财社[20xx]18号文要求，严格基金的存储管理和专户管理。严格执行收支两条线，严格按专户职能经办业务，严格遵守专户基金的划拨流程，严格遵守基金划拨时间。基金专户的设立和撤消。财务部门拟定方案，经单位主管负责人和单位主要负责人审核后，报上级主管部门和财政主管部门审批后办理；撤消基金专户也是同样程序。基金专户只能在国有控股商业银行设立；同一国有商业银行只能设立一套，不得重复设立。严格按照中国人民银行的各项制度办理结算业务。不得签发“空头”支票，不准出租、出借、套用或转让银行帐户，基金不准以个人名义在银行开户存取。严格遵守对帐制度，每月与开户银行、同级财政部门对帐，保证帐帐、帐款、帐实、帐单相符。第一，每月会计事项结束前（一般为每月结束后的5个工作日内），各专户出纳员必须与开户银行核对银行存款，并编制余额调节表，相符后编制会计报表；第二，每月会计帐务结帐前，各专户会计必须与专户出纳员核对银行存款和现金帐；第三，每月结束后的20个工作日内，与财政专户会计对帐；第四，每季度与财政社保部门核对一次财政专户的定期存款和国债余额；第五，各专户会计、专户出纳员每季上柜与银行核对存款余额；第六，要求开户银行的对帐员必须一个季度应更换一次，对帐单必须加盖银行营10/10业部公章和营业部负责人、经办人的个人印章。严格遵守社保基金保值增值的有关规定，以合法合规的增值方式和增值渠道，办理基金增值业务。基金利息并入基金，不得挤占挪用。不准将基金外借，必须专款专用，任何单位和个人不准挪做他用，不准向任何单位和个人提供任何经济担保和抵押。本着既确保基金安全、堵塞各环节漏洞、规范操作，又方便业务经办的原则，开展财务监督。财务部门要认真履行职责，对基金拨付过程中，不按审批程序进行的，或发现财务手续不完备的，财务部门不予办理支付手续。加强财务印鉴管理。印鉴实行两人以上（科长、会计、出纳）分开管理，加盖印鉴后的支票、汇票等各种财务结算单据，必修妥善保管；如有遗失，必须立即挂失，造成损失的，由当事人赔偿。稽核部门按有关规定加强内部的财务稽核和监督。