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1SAPTrainingFI/COModuleACCOUNTSRECEIVABLE----應收帳款Version:2.0版本Date:2001/10/01制作:張穎祺21總述P04-062銷售(Billing)產生的ARP07-293GL(總帳)P30-384其他手切傳票產生的ARP39-455DownPayment(預收)P46-566ShortPay(短收)P57-727PartialPay(部分沖帳)P73-888應收票据及其到期P89-1129取消傳票對沖關系及傳票反轉P113-13010相關報表P131AR應收帳款3AR總述1何為AR?AR是AccountsReceivable–應收帳款的簡稱.2AR的產生和沖銷2.1AR是企業因銷售產品而應向購貨單位收取的款項.它是在商業信用條件下由于賒銷而產生,屬于企業的短期債權.Dr:CUSTOMER—應收帳款Cr:銷售收入42.2AR產生后,當真正收到款項時,要在帳上把“應收帳款”這個科目沖銷掉.Dr:銀行存款Cr:CUSTOMER—應收帳款在SAP里面,是分成兩步的:I.收款時立帳:Dr:銀行存款Cr:CUSTOMER—暫收款,不明原因(T)II.立帳后再沖帳Dr:CUSTOMER—暫收款,不明原因(T)Cr:CUSTOMER—應收帳款AR總述5銷售Dr:CUSTOMER—應收帳款Cr:銷售收入收款Dr:銀行存款Cr:CUSTOMER—暫收款,不明原因(T)沖帳Dr:CUSTOMER—暫收款,不明原因(T)Cr:CUSTOMER—應收帳款結果:Dr:銀行存款Cr:銷售收入對沖對沖AR總述63.在SAP里面,AR的种類:3.1Billing產生(最常見)3.2GL立帳3.3其他手工切立的AR4沖帳時可能出現的情況:4.1收款與應收相符4.2預收款項(或找不到相應的應收)4.3短收(收款比應收少)AR總述7銷售(Billing)產生的AR及其沖銷1.當財務執行T-CodeVF01做Billing時,會產生以下會計分錄:Dr:CUSTOMER—應收帳款Cr:41110000銷售收入2.當收到貨款時:T-CodeF-21Dr:BANK銀行存款Cr:CUSTOMER—暫收款,不明原因(T)或—暫收款,不明客戶3.沖帳時:T-CodeF-30Dr:CUSTOMER—暫收款,不明原因(T)Cr:CUSTOMER—應收帳款8銷售(Billing)產生的AR及其沖銷Billing路徑9銷售(Billing)產生的AR及其沖銷可以在察看Billing時點擊ACCOUTING按鈕看FIDoc10也可以在S/O的DocumentFlow里看到FIDocNumber銷售(Billing)產生的AR及其沖銷11銷售(Billing)產生的AR及其沖銷傳票內容:Dr:CUSTOMER—應收帳款Cr:銷售收入我們有個客戶公司名叫star12銷售(Billing)產生的AR及其沖銷路徑13123456Billing--收款立帳F-2178收到票据之外的請輸入40輸入會計科目收到款項對應的會計科目在這個例子里,我們收到的直接是現金14收款立帳(1)Documentdate:發票日期或Commercialinvoice的日期(2)Postingdate:立帳日期(系統自動帶出當天日期,可以修改).(3)Documentnumber:傳票號碼(系統自動給號,不須人工輸入).(4)Referencedoc.:收款立帳時，不必輸入.(5)Headertext:收款立帳時，不必輸入.(6)Doc.type:傳票類別,票據立帳請選73的TYPE,除票據外的請選71TYPE,用“M”ratetype立帳請用“77”(7)Rate:傳票的匯率,此處如果人工輸入將以此Rate為傳票的匯率.(8)translationdte:對換日(沒有輸入外幣的匯率時,必須輸入對換日,系統會自動選取已設定好且符合條件之三旬匯率.但若此對換日與Postingdate相同,則可省略不必輸入,系統自動抓取PostingDate當做對換日.)(9)Pstky:收到票據:輸入09，“09”表示Customer的specialG/L借方(在SAP傳票的借貸取決於postingkey).除票據以外的收款，請輸入40(10)Account:會計科目15匯率ExchangeTypeTYPEARTWAPTWMETWDLTWMPCOTWDESCRIPTION立帳匯率(AP進口立帳用)海關三旬匯率(AR出口立帳用)月底中心匯率(月底評價用)浮動匯率(銀行買進匯率-較低匯率;A/R沖帳用)預算匯率(費用率,工資率用)成本匯率(標準單價,材料收料用)浮動匯率(銀行賣出匯率-較高匯率;G/L立,沖帳用)BASETWDTWDTWDTWDUSDUSDREMARK分上,中,下旬,每月10,20,30日前維護下一旬匯率每月月底維護下一個月匯率每月月初維護前一個月匯率每天下班前維護匯率每年年底由資金部門維護下一年度匯率每天下班前維護匯率每年年底資金部門維護下一年度匯率,每季再由成會人員通知資金部門維護16Pstky(PostKey)Pstky:會計類型及借貸別之區分:Account:會計科目其第一碼為“0”:表示CUSTOMER借方“1”:CUSTOMER貸方“2”:VENDOR借方“3”:VENDOR貸方“4”:一般G/L借方“5”:一般G/L貸方第二碼意義無規則0~19:輸入CUSTOMERCODE20~29:輸入VENDORCODE70/75:輸入固定資產的主/次編號17Billing--收款立帳F-21請輸入19輸入CUSTOMERT代表待沖輸入金額輸入廠別18由于SAP4.6環境設置未完成,不能拋出SP.G/L的科目,只好暫用科目22810099(暫收款)頂替Billing--收款立帳F-21Calculatetax:自動計算稅額,此處為收款不牽涉稅額,不須打勾自動帶系統當天日期,不用更改19Billing--收款立帳F-21Assignment:Housebank+支票號碼,bankorcash不輸入,存檔後系統自動帶docno+年度Text:輸入customername在測試環境可以隨意輸入20Billing--收款立帳F-2121Billing--收款立帳F-21借貸平衡22Billing--AR沖帳F-30選取OPEN狀態的待沖款項只有選取第四項才能沖帳23Billing--AR沖帳F-30Accounttype為D,輸入CUSTOMER附加搜索條件A:資產D:客戶K:厂商M:材料S:科目24Billing--AR沖帳F-30激活ITEM凍結ITEM只有激活的ITEM才參与沖帳.激活的ITEM會變成藍色25Billing--AR沖帳F-3026Billing--AR沖帳F-30Type為“S”,Account輸入G/LAccount27Billing--AR沖帳F-30MAKEITEMINACTIVEMAKEITEMACTIVE28Billing--AR沖帳F-3029Billing--AR沖帳F-3030G/L立帳產生的AR及其沖銷在SAP3.1,可以用T-CodeF-02產生AR,T-CodeF-04沖銷.在SAP4.6,新增了一個產生AR的TCode:FB5031SAP4.6新增的T-CodeSAP3.1舊有的T-CodeG/L立帳產生的AR及其沖銷32G/L立帳--AR立帳FB50輸入借貸的科目和金額DEBIT:借,CREDIT:貸33G/L立帳--AR立帳FB5034G/L立帳--AR立帳FB50檢查傳票內容無誤後,作POST35G/L立帳—沖帳F-0436G/L立帳—沖帳F-04輸入廠別37G/L立帳—沖帳F-0438G/L立帳—沖帳F-0439其他手切產生的AR及其沖銷其他手工切立的AR用T-CodeF-22或FB70產生,用T-CodeF-30沖銷.完整例子請參考ShortPay40手切產生的ARF-2241手切產生的ARF-2242手切產生的ARF-22“其他收入”的科目代號金額43手切產生的ARF-22稅別與金額要輸入相應的ProfitCenter44手切產生的ARF-2245手切產生的ARF-2246DownPayment預收款項當收到客戶的預付款項或實在找不到與所受款項對應的應收款時,就把這筆款項沖銷成DownPayment(預收款項)T-Code:F-30在SAP里Dr:CUSTOMER—暫收款,不明原因(T)Cr:CUSTOMER—預收款(A)47DownPayment收款立帳F-21收款立帳48DownPayment收款立帳F-21Calculatetax:自動計算稅額,此處為收款不牽涉稅額,不須打勾49DownPayment收款立帳F-21Assignment:Housebank+支票號碼,bankorcash不輸入,存檔後系統自動帶docno+年度Text:輸入customername在測試環境可以隨意輸入50DownPayment沖帳F-3051DownPayment沖帳F-30在附加條件欄位里選擇ASSIGNMENT52DownPayment沖帳F-30輸入在收款時輸入的ASSIGNMENT,可以縮小搜索范圍,更快得到結果53DownPayment沖帳F-3054DownPayment沖帳F-3055DownPayment沖帳F-3056DownPayment沖帳F-3057ShortPay(短收)當收到的款項數目少于應收的數目,又經過確認是由於某些原因(如我方的品質不良)應當如此時,進行ShortPay短收沖帳.ShortPay短收沖帳的T-Code同樣是F-30Dr:CUSTOMER—暫收款,不明原因(T)CUSTOMER—短收款Cr:CUSTOMER—應收帳款58這個例子是用FB70手工切立傳票產生ARShortPayAR立帳FB7059ShortPayAR立帳FB70兩者要平衡我們換一家公司“MIS-GARY”60ShortPayAR立帳FB70POST後得到傳票61ShortPay收款立帳F-2162ShortPay收款立帳F-2163ShortPay收款立帳F-2164ShortPay收款立帳F-2165ShortPay短收沖帳F-3066ShortPay短收沖帳F-3067ShortPay短收沖帳F-3068ShortPay短收沖帳F-3069ShortPay短收沖帳F-3070ShortPay短收沖帳F-30S:短收71ShortPay短收沖帳F-3072ShortPay短收沖帳F-3073PartialPay部分沖帳當收到的款項數目只是應收的數目的一部分,而相信客戶會陸續把余下的款項付清時,進行部分沖帳(PartialPay)PartialPay短收沖帳的T-Code同樣是F-30Dr:CUSTOMER—暫收款,不明原因(T)Cr:CUSTOMER—應收帳款(部分)74PartialPay部分沖帳下面是一筆應收帳款的明細,為mis-gary公司進行產品加工,應收5000TWD75收到一筆貨款,金額只有2000TWD,只能部分沖帳.PartialPay部分沖帳76PartialPay部分沖帳F-3077PartialPay部分沖帳F-3078PartialPay部分沖帳F-3079用左邊的按鈕激活item,用右邊的按鈕屏蔽itemPartialPay部分沖帳F-3080只有這兩筆被激活PartialPay部分沖帳F-3081PartialPay部分沖帳F-30把5000改為200082PartialPay部分沖帳F-3083再收到一筆貨款,金額為3000TWD.PartialPay部分沖帳F-3084PartialPay部分沖帳F-3085請注意,上次已經做過沖帳的兩筆帳都還在openitem中,還能抓出來.這是因為上次的是部分沖帳PartialPay部分沖帳F-3086只激活需要沖銷的那幾筆帳PartialPay部分沖帳F-3087核對無誤後,POSTPartialPay部分沖帳F-3088