财务公司资金管理模式论文

财务公司资金管理模式论文1.1.1.中核集团财务公司资金管理模式出现的问题中核财务公司资金管理模式出现了空头账户不断增多、资金管理运行效率低的问题，表现在：第一，人员跟不上财务审核工作量的日益增加需要。集团预算管理、资金管理账户设置、资金的划拨均需审核，但财务公司的人员配备有限，无法保证这么多的审批工作量，这使得审批质量无法保证。第二，成员单位软实力欠缺，资金管理效率有待提高。伴随着子分公司发展壮大，其与财务公司的业务往来也急剧增加。但很多成员企业在财务、信息技术使用方面比较欠缺，导致其在与财务公司进行业务往来的效率低下。第三，银行业务方面效率也受到账户数增加的影响。账户数的不断增多，而银行处理能力有限，导致银行方面查询、导入导出方面受到很大影响。第四，工作量日益增加，导致工作人员效率难以提高。随着各种资金业务数理增加，而财务人员有限，容易导致工作人员疲惫不堪，产生不满的情绪，而且这种不好的情绪更容易出现错误，众多周知，财务一旦出现小错误，会影响整个集团层面的效率。第五，“收支两条线”的模式是在子分公司的账户内放部分备用金，但有时这个数额的备用金不能满足需要，容易导致账户出现空头情况。而空头账户会被人民银行处罚，所以这种方式有时会受到抵触。当然，除以上问题，还有空头账户增多，邮寄纸质回单效率低等问题。1.1.2.中核集团财务公司资金管理模式问题的原因分析中核集团财务公司资金管理方面的问题总得来看有内部原因，也有外部原因。A.集团内部原因在当前的管理体制下，一味地增加账户数量，积累到一定程度必然造成资金管理效率的低下，同时中核集团资金管理方面利用信息化技术还有待提高，资金管理信息平台也有所缺陷，这些都成为阻碍。具体看来如下：a.账户设置方式僵硬成为效率提高的一大阻碍。因“收支两条线”对账户设置有一定的要求，加上当前财务公司相关人员配置跟不上日益增加的审批量，造成部分审批速度慢、效率低，影响整体两条线的效率。b.中核的资金运用审批方式单一。因集团各成员单位资金运用的审批全部集中在财务公司，而财务公司的相关工作人员并不了解子分公司的实际情况，有时会造成资金使用方面的.信息不对称。c.信息沟通缺乏，备用金难以凑效。每当旺季，财务公司资金管理平台容量有限，无法满足企业大量的资金使用申请，使企业、银行、财务公司三者之间出现信息沟通障碍，资金使用的申请也无法及时批复，而备付金额度有限，有时无法满足业务需要，甚至有账户空头的情况发生。d.业务量激增。因集团的发展，成员单位的增多，相应的资金管理审批工作也越来越多，而岗位人员有限，信息平台容量有限，逐笔审批的资金管理效率无法提高，同时长期大量的业务量也会令人疲劳，产生错误。e.财务资金管理人员素质及业务水平有限。“收支两条线”工作量大，对资金管理人员的综合水平要求高，要兼具金融、财务管理以及计算机信息化操作等多方面的复合知识，同时不但要对集团公司的发展战略、财务战略有比较深刻的认识，而且对成员单位的具体经营情况也要有一定程度的了解，还要具备较强的沟通与协调能力。因此，资金管理人员的水平高低很大程度决定“收支两条线”的效率，但财务公司人员岗位均有限，综合水平也有限，一定程度上影响了资金管理的效果。B.集团外部原因a.银行等金融机构方面的因素。因财务公司是非银行金融机构，所以财务公司无法参与银行间的资金清算。这就导致企业集团资金管理需借用银行等金融机构的网上银行等业务，网上银行等业务的效率直接对财务公司资金管理模式产生影响，而且影响是多方面的，既有服务水平、速度效率方面的，也有收支方面的。b.资金管理信息系统方面的原因。中核财务公司综合信息系统在购买后进行了多次升级，也根据自身业务的需要进行了个性化的修改，但系统更新换代速度跟不上各种业务数量的增加。