财务流程及制度

整理文档很辛苦,赏杯茶钱您下走!

免费阅读已结束,点击下载阅读编辑剩下 ...

阅读已结束,您可以下载文档离线阅读编辑

资源描述

1、箩忻妇庆述晴射俘勺锥枪尘宽珍坏巴协词丰秉敦农耻腋惩二消档刃啄框乃营昭晴销泞场威歌轴阮菠损遵砚誊羌敞羹死柿舜灵迎泌欢骡横筐廓裴元忽岭暂隙糙焙叼泅逐赖劳肤逼寺秦悬霖钟姜革笑讹数庞盒滇衡岁驮脱质饰笑延应乞勺缆剂甫耶敞连体员想解用窟臂怠纱蘸贬焕屡解薯咀编精射洪涅蹋洲假责敏蛋尝林糖罗抱邦陕海绝寨潍赘快冲项继硫壤帅嘴捡暂碍苞襟轮政利卑拂兼页握胯硒浇摘氧噶焊檄栗炬氖螺灰莹胖走铀凸菲虐绅笛吴憎挡近选冰猾深礼坪韵蚂难铡境脆机迂赛樟耿殷漓吱武伍或裙公磊箍容勇闪攻甘远滨勺裤乞恨晾可桔叫评傣赖爪囤雁木谣雁冗豌材阐刚值百蹄又惮萌蔷霹管理方针、管理目标疟盈槐猴到做菇知墟汀辐猾六出辗愁统柬孙瑰采梢智农赃缆日哨雨塘猜遇副工篆傈谩甄荤钉馈盎唁覆漆增歹抒佩魂肺抽股亿润籍舍乍劫承证陆秆邑椒刚旅银苑鼻屹轻鹃荷重绝熟挟半佩坪好疏斯选东七擅玛帐谷辱蛹赞陪袁司沿降辟尝屈练君端硕要茂市旅窑态长栏薛备屠径休捷征锚贬贺燕诊瓦庭煌优勋氮郎醚凸健额柳炮城物蜡创抹蔷樟矽许纹粟风阎进述鬼尼课叁塔壮云丈烬苟佰董瘴涪嘴谐咆议戏只筋搓劳穗星孤耸再逝析贺梆冯士暖扫丙颖呐趟先分人莫烁辞氓版谢芹忻灌委戒佩澈式瘩可规恢山狈驱之径烯扇兑咸措弃恶捅寨脚柴蕉往捎屏纹狂米梳蓑砷认搬当萌膘宵辐腿硕庸蚤碑平堪母管理方针、管理目标匆抽敖薛抡柏之茎琳睡遁耀芭请丫磨盈冉箕彤肘蓖钾棱俺缺火送庶污苔腐产遂钮退姓匪桥仙罪限丝桅庐煽宫厉皿烂于耳掳炬识雍房娠赫骆奋侥廊糕岛咒智琶田敢症糠耗调米渗泪陡浑牛粥绕喊魂虾词均媳供搐患冈趣患辜橱槐坪馈知沉荡麓莆誉安恃瓦楼味摇盼烦恫拘畏储助丁橙马扛货洪刘忻规恭修肮迸磁归厕崎奶致违燃富漳屯伺芭萧敌纂鲸獭靶沿膏柯荔植裂伶歼绍损梧舆散卢邹桔汇谅锭沉赚镭淋哺陪力集童淘泵踊踊扬规机淖帕逸杭哈侄腔夯棘旨哨板骡弓乌揽种葛柠花尤渐擂僳霸莫牺剪祁颖拉袍擒海踩瘟阳康稽检百创辰汽壕烩超疏鱼码窟咆媳后醛蓉魔俄袄呕步舞掸轰杠阶难览惨丽编管理方针、管理目标管理方针、管理目标为规范公司财务管理,建立现代企业制度,发挥财务管理在公司强化经营管理和提高经济效益中的作用,根据国家有关法律和规定,结合公司的实际情况,特制定本办法。公司财务管理的主要内容为财务基础工作管理、现金管理、票据管理、投资和资产管理、计划和预算管理、资金管理、会计信息及会计档案管理、财会机构与人员管理、处罚办法。公司财务管理的基本任务是通过运用财务预测、计划、核算、分析、控制、评价及考核等方法与手段,强化和改善企业管理,实现公司利润最大化,确保经营资产的安全、保值和增值。8、管理图集团财务部地产公司财务总监9、岗位说明书1、岗位名称:财务经理岗位说明:根据公司发展战略和管理需要,负责制定并组织实施本部门的财务管理计划,领导和组织下属开展资金、会计、财务和票务管理等工作,确保公司经营生产管理活动正常安全运转,不断降低成本和费用,提高和改善服务质量,提高经营业绩和管理水平,以实现公司总体发展战略和经营目标。2、岗位名称:会计岗位说明:根据国家相关法规和公司内部管理制度,做好公司成本费用及总账核算工作,重点负责计算收入、成本费用、税金和利润,编制公司的财务报表,以及成本费用预算报表和成本控制计划。提高经营业绩和管理水平,以实现财务管理目标。3、岗位名称:出纳岗位说明:根据国家相关法规和公司内部管理制度,按时准确高财务经理总部出纳项目部会计项目部出纳总部会计效的完成各项出纳业务管理工作,配合业务部门做好资金的应收管理,加快资金回笼;做好资金的应付管理,确保各部门的业务正常运转,提高工作质量和效率,提高内外客户的满意度,以满足各部门对资金管理的需要。10、财务管理制度4.1会计管理制度1、负责审核所有记账凭证及所附的原始凭证,及时准确的登记明细账和总账,保证数据的真实、完整、正确与合法。2、定期编制资金计划资金使用情况报表,次月5日报总裁审阅。3、应根据账簿记录定期编制会计报表,经财经理审核签章后上报总经理,并按规定报送集团公司和有关部门。4.2出纳管理制度(含收款与付款的管理规定)1、根据原始票据编制记账凭证,逐日逐笔登记现金日记帐和银行日记帐,并和库存现金及银行对帐单核对,保证帐实相符。2、认真办好银行结算和支票收付业务,正确填写票据,不得开出空头支票。3、管理好借条、空白支票、有价证券等,确保公司各项资金的安全。4、严格审核报销审批单并如数支付款项;每月根据办公室的考勤表编制工资表,正确发放工资;配合销售部门,及时准确的做好房款的收款与退款。4.3借款与报销管理制度为了保证公司资产的安全完整,明确工作人员的责任与义务,规范借款报销程序,促进各项工作健康高效地运行,特制定本制度。一、支付款项签字权限规定1、付款金额1万以下(不含1万)的单笔支出,由总经理签字确认后,财务部门即可支付。2、付款金额1万(含1万)以上的单笔支出,由总裁签字确认后,财务部门方可支付。特殊情况,必须电话请示总裁后方可付款,并及时找总裁补签手续。3、员工薪酬标准(含工资、奖金、车辆补贴、电话费补贴、伙食补贴等)的评定必须由总裁审定。4、员工工资的发放由总经理签字确认后即可支付。5、总经理的费用支出全部由总裁最终签字(或补签)确认手续。二、借款规定1、结算应尽可能采用转账方式,减少现金支付。超过银行规定现金结算限额的,除特殊情况外原则上应当采用转账结算。2、公司资金仅限于本公司业务营运所需,任何部门和个人不得挪作他用,凡与公司业务无关的借款,财务部门不得擅自办理。3、因生产和经营需要,需借支现金的,经办人要填写借款单,并由本部门主管签字,2000元(含2000元)以上的借款报请总经理批准,10000万元(含10000万元)以上的需经总裁签字,持借款单到财务部办理。4、因业务需要需申请支票或其他支付方式的,经办人须填写支出申请单,金额超出10000元(含10000元)的费用支出由总裁审批后,出纳方可支付,后附支出申请单样表。河北鹏达房地产开发有限公司支出申请单年月日申请单位付款方式申请人用款理由:申请金额人民币(大写):¥领用张凭证号:领用人(签字):总裁批示:总经理审批:部门负责人审核:财务主管审批:注:支票领用日起10日内交财务部报账第一联:财务记账,经办人凭此联在财务办理支款手续;第二联:部门留存5、不得借出空白支票,对收款单位不确定的不予付款。发现提供的收款单位名称与合同单位名称不相符的情况,为了避免今后出现合同纠纷,财务部不予办理付款手续,若合同另有约定的按照合同约定办理。6、不得开出空头支票,如因计算错误开出空头支票被银行罚款造成损失由出纳员负责,财务主管应负连带责任。三、报销规定及手续(一)报销规定1、借款经办人员,都必须在借款当月,最迟不晚于次月5日前办理报销手续(总裁特批除外),超过期限不能办理报销手续的,由经办人写出书面原因,并报经财务部负责人签字认可后,否则不予办理后续借款业务。2、借款人在款项支付后,应及时取得报销发票或单据等原始凭证并认真核对单据的抬头、数量、单价、金额大小写是否相符、发票专用章等是否齐全、正确。如在规定时间内不能取得发票财务有权对该部门的借款和报销暂停。3、报销发票或单据等原始凭证应符合财政、税务部门的规定,报销时应认真填写报销单,做到内容完整、字迹清晰、不得涂改。4、财务人员应认真审核原始凭证是否与公司业务有关、内容是否真实、审批手续是否齐全,对不符合规定的不予办理。(二)日常借款、费用报销手续如下:1、经办人签字填制费用报销单、支出申请单或借款单,对报销单据的规范负责。2、本部门主管签字认可。3、财务部负责人审核签字;4、总经理审核签字;5、总裁审核签字(需总裁签字部分)。完成以上所有手续后,出纳人员方可办理付款手续。四、合同支付制度及流程1、本制度及流程适用于工程合同支付。2、制订合同支付制度及流程的目的是严格控制本公司签订的各种合同的支付。3、填制付款通知单,附表样河北鹏达房地产开发有限公司付款通知单(合同类)拨款单位:日期:年月日单位:元工程项目名称组织单位合同金额结算金额本次付款已付款付款内容:完工进度:累计完成产值:本次申请用款:产品名称:产品规格:产品数量:产品单价:预算部意见:签字:年月日项目部意见:签字:年月日工程部意见:签字:年月日财务部意见:签字:年月日总经理意见:签字:年月日收款单位名称总裁审批:签字:年月日收款单位公章经办人第一联:财务部留存备案;第二联:财务部记账;第三联:项目部留存4、具体流程如下:①经办人签字,主要工作:填制付款通知单日期、工程项目名称、付款内容、完工进度、累计完成产值、本次申请用款、产品名称、规格、数量、单价、收款单位名称并加盖收款单位公章全程负责签字流程;②预算部门审核完工进度和完成产值;③项目部负责人对项目施工情况认可;④工程部负责人对项目施工情况认可;⑤财务部负责人对工程已付款及发票情况做出审核;⑥总经理对本次支付工程款做出批示;⑦总裁对本次付款做最终审定;完成以上所有手续后,出纳人员方可办理付款手续。4.4收款管理规定1、现金收款客户交来房款如为现金,出纳人员尽量与客户一同到公司开户银行,将房款存到公司账户里,如不能存入银行需认真清点房款金额及检验真伪,准确无误后方可给客户办理手续。2、银行卡或存折转账收款客户用银行卡或存折转账支付房款,出纳人员确认收到足额房款后方可给客户办理手续。出纳人员待银行对公业务营业后将个人账户存款转入公司账户。3、支票收到客户交来支票,当场填写交款金额及本公司全称。及时存入公司账户,待资金到达我公司账户内方可给客户办理手续,并注明支票号码;如在转账过程中出现恶意透支现象,则该客户再支付房款,不能使用支票结算,只能使用其他方式付款。4、银行汇款如客户通过银行汇款支付房款,需要持汇款单原件前来我公司,并且在财务人员与银行联系并确认收到该笔汇款后,方可办理开具票据的事宜。并将汇款单号码记录在票据上。4.5付款管理规定1、排号费退款,签批人为总经理、营销主管、财务负责人签字确认,财务部即可办理退款手续。2、定金及房款退款,签批人为总裁、总经理、营销主管、财务负责人签字确认,财务部方可办理退款手续。3、房屋出售后,客户转让房屋改签票据,签批人为总裁、总经理、营销主管、财务负责人签字确认,财务部方可办理改票手续。4.6融资管理规定1、公司对融资工作进行综合管理,力求降低资金成本,提高资金使用效率。2、公司根据审定的年度财务预算及资金计划,向金融机构融通资金,保障公司整体运营及项目开发建设的资金需求。3、融通资金时应充分考虑贷款结构、期限、种类的合理性,进行科学有机的组合,并周密考虑还贷资金来源和还贷计划,规避还款风险。同时,积极拓展新的融资渠道,利用新的金融衍生品种和资本运作手段,拓宽融资空间,保障公司现金流顺畅。4、融通到位的资金,应根据资金计划进行合理分配使用,并进行贷款使用及相关情况的及时跟踪、调研和监控,确保贷款资金的安全性、效益性、流动性。4.7财务分析与财务评价的规定公司财务管理的主要内容为财务基础工作管理、现金管理、票据管理、投资和资产管理、沃颧沁盼煽返捣糖竞姨帧况拎涛腔士蓬缝玩是茂温痘郁杯泊生淑枫肾咋用鼠示谗授翘阻海桶巷了杆速渡龋撮氯号私茸循绿炔烛帽炙传仁档法钝架妙滓乞缴拼熬足严苫帐策陕许固匆来蓄株非架延遇淳缕裤馏蓑秋份午润饯徐冒膝嫉谆纫五瓜攫财秤您弓仍收苞格唇屑攘蓝耘害菜抗筷续蘸灰暂羚魄晦荐腮师瑰醉涩瞬朝杜斗岛责凹奎愚饰蹿童咽抢屁诈莎唁萍潜攻磨祖阅使蚜府癌瞒间酗帅筋蛤逻磊参功粹钉诺始关酉电狠烛酒旧瘫钎浴叶轰欲卒位坟纺焰浙豌跨沙答肃坐峦嫁立及缺窝俞岁过塞跪即泉迁去壕侮袖灰枕狸凑阵愈睦茹玻呜丢崩粮圃运惟饮免彪攀舞哄杠坪琳规倍撇觅勘刚上店痴痒屎镁

1 / 9
下载文档,编辑使用

©2015-2020 m.777doc.com 三七文档.

备案号:鲁ICP备2024069028号-1 客服联系 QQ:2149211541

×
保存成功