2023年审计计划书【精选8篇】

1/322023年审计计划书【精选8篇】时间流逝得如此之快，我们的工作又迈入新的阶段，请一起努力，写一份计划吧。写计划的时候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？以下我给大家分享的“2023年审计计划书【精选8篇】”，希望对大家能够有所帮助。审计计划书【第一篇】每个企业都有自己公司的财务部审计监管人员，那么有关企业的审计计划书要如何来写，我们参考以下1审计计划书范本，喜欢有帮助到你。一、评审会计报表的内部制度(一)调查了解并描述报表编制的内控制度。1.调查了解会计报表编制的岗位责任控制情况。即看各环节的工作质量要求是否明确，各岗位的工作范围是否明确，各岗位之间的制约和配合关系是否协调。2.调查了解会计报表编制程序控制情况。主要了解有无制定结账日程表和结账程序以及对结账质量的控制情况;了解企业的对账制度，看有无定期地进行账证、账户、账表的核对;了解企业的试算平衡控制情况，向企业索取“总分类账户本期发生额及余额试算平衡表”和“明细分类账户本期发生额及余额明细表”，并与有关账户进行核对，检查其试算平衡工作的正确性。2/323.调查了解内部会计稽核控制情况。主要调查了解企业有无对报表编制的审核和检查制度。(二)验证企业报表编制程序的执行情况。1.通过查询或实地观察，了解报表编制各环节责任的落实和遵守情况，评价各环节运行是否合理，各项控制制度是否得到有效执行。2.运用抽查法检查报表编制的准备工作是否充分有效，重点检查结账、对账、试算平衡和财产清查的工作质量。3.抽查部分报表，初步审查报表编制工作质量，以便了解会计人员对报表编制原理和编制方法的掌握情况。(三)对财务报表内控制度进行评价(略)。二、审查财务报表编制的正确性(一)审查资产负债表编制的正确性。1.审阅资产负债表的内容，看其是否具备了资产负债表的全部要素。2.审查资产负债表的项目排列与分类是否恰当。3.核对资产负债表项目与有关资产、负债、所有者权益账户的一致性。4.核对报表中小计、合计项目的计算。(二)审查损益表编制的正确性。1.审阅损益表的构成要素，看其是否完整。2.审阅损益表的项目与格式，看其项目排列是否恰当。3.核对损益表项目与有关成本费用账户的一致性。3/324.复核损益表中利润的计算是否正确。5.审查利润分配表项目的真实性。6.核对利润分配表与损益表有关项目的一致性。(三)审查现金流量表编制的正确性。1.审查现金流量表的外观形式，看其内容是否完整，结构是否符合要求。2.索取现金流量表编制的工作底稿，并审查下列内容：与资产负债表核对有关项目资料来源的正确性;与损益表核对有关项目资料来源的正确性;与相关账户的余额或发生额核对有关项目资料来源的正确性。3.对照账户检查经营活动现金流量(直接法)的正确性。主要核对以下内容。(1)核对产品销售收入、其他业务收入、应交账款、应收票据等账户，看销售商品或提供劳务收到的现金项目编制的正确性。(2)核对投资收益账户，看投资的现金收益项目编制的正确性。(3)核对应交税金、应收增值税(进项税额)账户，看实际收到的增值税项目编制的正确性。(4)核对材料采购、应付账款、应付票据等账户，看购买货物支付的现金项目编制的正确性。(5)核对财务费用账户，看支付借款利息项目的正确性。(6)核对应交税金，看缴纳税款项目编制的正确性。4/32(7)核对应付工资账户，看支付员工工资项目编制的正确性。(8)核对管理费用、制造费用账户，看其他现金支出项目编制的正确性。4.对照长期投资、固定资产账户和发行股票的文件，看发行股票在收到的现金基础上项目编制的正确性。5.对照账户和其他有关文件，检查筹资活动所产生的现金流量项目编制的正确性。具体检查如下内容：核对股本、股票溢价账户和发行股票的文件，看发行股票收到的现金项目编制的正确性;核对应付债券账户和债券发行文件，看发行债券收到的现金项目编制的正确性;核对短期借款、长期借款账户，看向其他企业借款收到的现金项目编制的正确性;对照应付股利账户，看支付股利付出的现金项目编制的正确性;对照短期借款、长期借款账户，检查偿还债务付出的现金项目编制的正确性;对照财务费用账户，检查筹资费用项目编制的正确性;对照长期应付账款账户，检查融资租赁固定资产所支付的租赁费项目编制的正确性。6.对照账户审核非常项目产生现金流量的正确性;核对资本公积金账户，看捐赠现金收入的正确性;核对营业外支出账户，看捐赠支出和罚款现金支出的正确性。7.核对财务费用账户，审查汇率折算差额的正确性。8.复核报表项目计算的正确性。9.索取或编制一张现金流量表补充资料明细表，并对照账5/32户，审查其内容的正确性。10.对照账户，审查经营活动产生的现金净额(间接法)有关项目编制的正确性。主要审查以下内容。(1)对照累计折旧账户，审查计提累计折旧项目的正确性。(2)对照待摊费用账户，审查待摊费用减少计算的正确性。(3)对照应收票据账户，审查应收票据减少计算的正确性。(4)对照应收账款账户和坏账准备账户，审查应收账款净额减少的正确性;对照无形资产账户和递延资产账户，审查无形资产及递延资产减少的正确性。(5)对照材料、在产品、产成品等与存货相关的'账户，审查存货减少项目的正确性。(6)对照预提费用账户，审查预提费用增加计算的正确性。(7)对照应付账款账户，审查应付账款增加计算的正确性。(8)对照应付票据账户，审查应付票据增加计算的正确性。(9)对照固定资产清理账户，审查固定资产报废损失计算的正确性。(10)对照固定资产清理、长期投资、无形资产、其他业务收入、投资收益等账户，审查出售长期资产损益计算的正确性。(11)对照财务费用账户，审查长期借款利息计算的正确性。(12)对照应交税金、应交增值税账户，审查增值税收缴净额计算的正确性。三、审查会计原则的遵守情况(一)索取会计政策说明书。6/32(二)抽查与会计政策有关业务的会计处理，以验证会计原则的遵守情况。1.检查折旧方法、存货计价方法，看其是否遵守了一致性原则，并调查其变化的理由。2.检查长期投资、固定资产、应付债券等有关资产和负债项目，看其是否遵循了实际成本原则。3.检查并评价坏账准备的计提、折旧方法的使用及应收票据贴现数的情况等，评价其对稳健原则的遵守情况。4.检查一年内到期的长期投资和长期负债的列示以及其他对当期财务状况发生重要影响的项目，评价其对重要性原则的遵守情况。(三)评价会计原则变更的影响。对于会计原则发生变更的，要计算其对资产、负债、损益所产生的影响，并检查其在报表附注说明项目中是否得到正确反映。四、对有关问题进行必要的调整(一)计算或验证下述反映企业偿债能力、营运能力和盈利能力的指标。资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率、资本金利润率、销售利润率、成本费用利润率。(二)将上述指标与上期数字进行对比，分析其增减变化的趋势，对异常变化进行重点检查和核实。(一)调查和了解会计报表附注与说明的内容。(二)索取有关部门对会计变更事项的审批文件。7/32(三)审阅报表附注与说明事项有关的会计核算和其他资料，以验证所说明事项的真实性。(四)审阅附注与说明事项的处理是否符合会计准则，评价其对企业财务状况的影响。(五)审查存货计价方法、固定资产折旧方法、长期合同中会计方法的变更，看其是否进行了说明。七、审阅报表的揭示与表达方式(一)审阅会计报表的揭示是否按现行有效的会计制度所规定的项目进行反应，企业有无合并或少列有关项目。(二)审查会计报表的格式是否为规定的格式，企业有无调整。(三)审核报表的编制是否符合编制原则，如报表各项目的计算和相互勾稽关系是否正确等。八、审查外币报表的换算(一)索取一份外币报表与换算报表。(二)评价其功能性货币选用的合理性。(三)索取外币报表换算工作底稿。(四)复核资产负债表各项目使用汇率是否合理及换算金额的正确性。1.资产负债类项目是否按决算日市场汇率折算。2.所有者权益项目(除未分配利润)是否按历史汇率折算。3.将来分配利润项目与折算后的利润分析表项目相核对。4.复核折算差额计算的正确性与报表列示的正确性。5.核对年初数与上年折算数的一致性。8/32(五)复核损益表与利润分配表各项目折算的正确性。1.复核发生额的项目是否按平均汇率折算。2.复核发生额项目以决算日汇率折算的是否在附注中说明。3.复核平均汇率计算的正确性及计算方法的一致性。审计计划书【第二篇】审计级次：一级(年度重点项目)审计安排:每季度一次审计目标:募集资金按《公司募集资金管理办法》进行管理和使用，审批控制手续完备、账务记录准确、完整。审计内容:1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审批权限是否按公司规定执行。2.是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。3.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益与招股说明书是否相符。4.监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同，合同履行是否正常，合同审批权限是否符合授权规定。审计计划书【第三篇】(一)学习部由主席团一名成员直接负责管理，有利于加强9/32上下之间的联系与交流，便于两者的工作开展。(二)由学习部组织或配合学院、团委的工作。(三)学习部能够在很大程度上配合其他部门活动、工作开展，可以体现出学生会团结合作的意识。(一)部内自身的发展和部员的管理有待改善，需从下届新生中选拔着实负责的成员，增加工作效率。新学期伊始，我系团支部学生会的日常工作也有序的开展起来。作为学生会的学习部，我们依然将以“营造良好的学习氛围，增进同学们的学习积极性”为工作目标而努力奋斗。今年学习部将积极开展各项与学习有关的活动，以充分调动大家学习的热情，为大家营造一个良好的学习氛围。学习部还将采取一系列的措施加以监督和管理，相信在大家的共同努力下，我系的学习成绩定会迈上一个新台阶!期待写在脸上，自信写在脸上，眼看前方，我们已经开始迎接新一轮的工作!现在将工作计划安排如下：1、看清自己的位置，找准自己的目标。总结经验，加强自身建设，发扬和传承自己优秀的方面，不足之处则要反复斟酌，并加以改进。使学习部成为一个有凝聚力，有执行力，有工作能力的部门。2、在认真积极完成学习部的各项工作的同时，极力配合和支持其它部门的相关工作。让学习部成为真正成为一个有亲和力，有协作力的部门。3、部员服从部长安排，配合部长的工作，做好交给的本10/32职工作，尽全力完成交付的所有任务，并且要做到按时、按质、按量，不拖拉，不敷衍，不推卸。4、大胆创新，在活动策划中创造性工作，开展有乐趣、有意义的活动。1、着眼于服务同学，锻炼同学，帮助同学解决在学习中遇到的困难，做好沟通教与学的桥梁。2、充分发挥自己主动性，自我管理，自我要求，保持良好学习成绩，积极完成各项工作，为学习部树立学习标兵的榜样。3、坚持以“服务同学”为宗旨，以尽职尽责、尽心尽力、积极进取、开拓创新的工作态度做好本职工作。4、服从组织管理与安排，端正工作态度，贯彻组织思想，遵守组织规章制度。部门成员除履行成员义务外，必须做到作风正派，努力学习，积极向上，热心为同学服务。1、搭建好老师与学生的桥梁，定期给各班学习委员召开会议，收集学生遇到的各种困难，并及时向辅导员和教务处等有关部门反应情况，帮助解决同学们学习方面的问题。2、将各班级上课出勤及纪律情况进行汇总，并进行评比。3、检查各班学生的学习情况，监督各班学生制度的执行。4、负责承办或协办各种学习活动，通过多种形式，组织各类学术讨论、学术竞赛、学术报告会、辩论等活动，促进良好的校园学术氛围的营造。5、积极参与学生会组织的`各项活动，努力完成学生会委11/32托的工作，维护学生会的荣誉。1、首先要做好新学期的迎新工作。为即将成为我系的学生做好迎接工作，以热情饱满的态度，给新生留下美好的印象，为我系学生会日后发展打下良好的群众基础。2、为了使学生会学习部日后的各项工作能够顺利展开和完成，学习部将在学生会新一届的招新中招进2名新成员，并且锻炼使其尽快融入学生会这个群体，为学生会工作尽心尽力。3、为新学期的体育运动会做好服务保障工作。