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序号项目适用对象类别关键控制点1促销方案1、促销方案存在实质性要约而非要约邀请（不懂的，先看看经济法）2、促销方案中的实物或者内容说明与实际不相符，或者数量贮备不足。2税务筹划1、未对现金、折扣销售、实物搭赠等多个促销方案进行有效税务筹划3DM海报印刷1、DM海报验收数量不足（一般印刷1万本会出现少500本的情况。）2、DM海报存在印刷错误（价格或者实物不一致）3、DM海报印刷数量过多4、存在其他公司的宣传内容，但是所收取的金额被挪为小金库4DM海报邮寄1、DM海报未被邮寄或邮寄错误2、过期杂志未被有效处理或者处理的金额被挪用为小金库5冠名活动1、冠名费用超限2、活动现场存在多个冠名6品牌宣传活动（费用类）1、主持人背景与实际活动要求不符2、道具未三家比价导致费用超高3、活动未考虑公共场所活动备案导致被取消7策划活动（收入类）1、未设置活动策划效益方案，如考虑最低收费以及人数(低于该金额则活动取消)2、意外支出未授权审批3、未对赞助做有效控制，导致小金库的发生8人员促销人员以及活动临时人员临时促销人员1、临时促销人员无签到或考勤记录。2、临时促销人员无背景资料3、临时促销人员每小时待遇低于本地区最低工资标准4、非现金形式发放工资无签字记录。5、代领工资无被带领人证明。6、未领取的工资被挪用或者被发放人以个人名义存储9现金大奖1、现金大奖未考虑个人所得税2、现金大奖高于5000元3、未对中奖者留取有效信息或者中奖者为内定人员10刮刮卡、奖券、代金券1、代金券无有效期2、代金券无联号管控3、代金券未说明使用限制条件4、代金券被随意保管5、未与代金券供应者签订保密协议和合同11会员卡办理1、存在同一身份证多次注册办理2、会员卡存在收取金额的情况（注意具体情况）3、会员卡更换存在收取金额的情况（注意具体情况）12管理1、储值卡应作废实际未作废（曾经在这块地方发现重大舞弊）13积分换购1、积分换购存在积分虚假扣点的情况2、所有促销活动活动现场道具活动类刮刮卡、奖券、代金券会员卡、储值卡会员卡专项审计名称:促销费用审计促销方案DM海报/POP纸/X展架活动管理现金14员工内部折扣购物1、超次数购买物品15样品促销1、内部人员购买样品（注意具体情况）16赠品管理1、赠品无领用记录2、赠品被内部人员挪用3、领用记录不准确4、外部人员伪造购买记录挪用赠品17报纸1、未对报纸进行有效比价，未涉及到报纸软文管理18电视1、未按标准时间段播放或者播放时间或者频率不符19资源置换1、资源价值不等值20佣金管理销售佣金销售佣金1、计算公式设置不准确2、计提标准不准确3、佣金提前发放或者佣金核算不正确21销售人员赠物赠礼送礼、送钱、陪玩送礼、送钱、陪玩1、会计入账不当：如存在赠送XX局XX礼品等摘要字样。2、无替代的发票或者原始票据3、现金被挪用，销售人员虚报、浮报费用，实物广告媒体报纸、电视、资源置换搭增、买一送一检查资料1、促销方案1、活动税务筹划表1、DM海报验收记录1、DM发放及邮寄记录1、现场活动记录1、道具比议价记录1、活动测评方案1、登记签到表2、活动现场照片及日志3、代领证明4、签字记录1、现金发放记录2、领取照片1、代金券领用记录2、合同、保密协议1、会员信息记录1、储值及作废记录1、积分换点记录专项审计名称:促销费用审计1、内部购物记录1、样品出售记录1、赠品发放记录1、会计凭证1、播放记录表1、资源置换合同2、比议价记录1、佣金核算表2、佣金发放记录表1、交际费申请表2、会计凭证