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编制说明1、本表主要根据丁字帐和科目余额表，以及三大财务报表之间的勾稽关系，关联生成财务报表，再运用三大报表的数据生成主要的财务指标。本表主要提供会计初学者一个编制报表的简易方法，所以忽略了一些不常用的项目（浅蓝色标注部分）和一些特殊的业务情况，不影响报表的正常生成和使用，如果公司有相关的业务可自行补充。2、本表适用于生产型一般纳税人企业使用，按照2006年新企业会计准则制作。3、编制资产负债表和损益表需要录入的数据：（1）丁字帐录入相关科目的本期发生额，自动计算发生额合计，数据链接至科目余额表；（2）科目余额表中需录入年初余额和期初余额，本年初余额就是上年末的期末余额，本期初余额就是上期末的余额。按照账户类别，相关科目的余额方向一般是固定的，请注意相关颜色标注提示，损益类科目期末结转损益后应无期末余额。（3）报表中默认的企业处于盈利状况链接生成未分配利润，如果企业亏损，需调整公式。（4）损益表只能自动链接生成本期（月）数，本年累计数需手动录入，累计数一般就是所属期间数据的合计。（5）损益表内的利润分配，一般年末才分配计提，其中法定盈余公积按照规定应该按净利润的15%和分配股利按企业实际情况填写，利润分配主要是编制年度现金流量表时使用。（6）本表根据06版企业会计准则基本报表格式编制，如与所需报表格式不符，根据相应栏目数据填列即可。4、现金流量表主要根据资产负债表和损益表数据联动生产，除此之外编制现金流量表还需要录入以下数据：（1）现金流量表一般按照年初至期末的数据编制，所以自动生成的现金流量表数据为当年1月起至期末的数据，自动生成时必须录入损益表的本年累计数。（2）需要录入科目余额表中的其他数据本年累计发生额，具体见“提示”。（3）编制年度现金流量表时，如果有股利分配，需录入损益表利润分配相关数据。（5）由于现金流量表主表数据不能为负，如果自动生成的数据位负，需手动调整到相反的对应栏目，如：“收到的其他与经营活动有关的现金”调到“支付的其他与经营活动有关的现金”等。（6）现金流量表的编制有一定的灵活性，本表自动生成的不是一个非常准确的现金流量表，所以只能用于一些报税，年检，银行贷款等不需要精确数据时使用，对于企业决策分析仅供参考。5、为了检验相关数据的正确性，本表设置了一些简单的校验，如果校验结果显示“FALSE”，请检查相关数据并调整，直至校验结果为“OK”。6、作者声明：由于本人能力有限，以及表格制作仓促，可能有一些考虑不周全或者逻辑错误的地方，欢迎各位财务高手批评指正。为了简化编制，本表还有意的省略了一些项目和特殊情况，也敬请使用者谅解，如果疑问欢迎咨询。、本表主要根据丁字帐和科目余额表，以及三大财务报表之间的勾稽关系，关联生成财务报表，再运用三大报表的数据忽略了一些不常用的项目（浅蓝色标注，不影响报表的正常生成和使用，如果公司有相关的业务可自行补充。，本年初余额就是上年末的期末余额，本期初余额就是上期末的余额。按损益类科目期末结转损益后应无期末余额。，累计数一般就是所属期间数据的合计。，其中法定盈余公积按照规定应该按净利润的15%计提，任意盈余公积版企业会计准则基本报表格式编制，如与所需报表格式不符，根据相应栏目数据填列即可。、现金流量表主要根据资产负债表和损益表数据联动生产，除此之外编制现金流量表还需要录入以下数据：月起至期末的数据，自动生，如果自动生成的数据位负，需手动调整到相反的对应栏目，如：“收到的其他，所以只能用于一些报税，，请检查相关数据并调整，、作者声明：由于本人能力有限，以及表格制作仓促，可能有一些考虑不周全或者逻辑错误的地方，欢迎各位财务高手批评指正。为了简化编制，本表还有意的省略了一些项目和特殊情况，也敬请使用者谅解，如果疑问欢迎咨询。借方贷方借方贷方借方贷方------借方贷方借方贷方借方贷方------借方贷方借方贷方借方贷方------借方贷方借方贷方借方贷方固定资产累计折旧无形资产库存商品原材料周转材料应收账款其他应收款预付账款丁字账资产类账户库存现金银行存款其他货币资金------借方贷方借方贷方借方贷方------借方贷方借方贷方借方贷方------借方贷方借方贷方借方贷方------应付职工薪酬应交税费应付利息其他应付款长期借款专项应付款负债类账户短期借款应付票据应付账款借方贷方借方贷方借方贷方------借方贷方借方贷方----借方贷方借方贷方借方贷方------借方贷方借方贷方借方贷方营业税金及附加销售费用管理费用生产成本制造费用损益类账户主营业务收入主营业务成本其他业务收入所有者权益类账户实收资本资本公积盈余公积成本类账户------借方贷方借方贷方借方贷方------借方贷方借方贷方----公允价值变动损益投资收益营业务收入营业务成本所得税费用借方贷方--借方贷方借方贷方----借方贷方借方贷方----借方贷方借方贷方在建工程累计摊销应收股利长期待摊费用长期股权投资应收利息丁字账应收票据----借方贷方借方贷方----借方贷方--应付股利预收账款工程物资借方贷方--借方贷方--借方贷方其他业务成本财务费用利润分配--借方贷方--资产减值损失借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方1001库存现金0.000.000.001002银行存款0.000.000.001012其他货币资金0.000.000.001121应收票据0.000.000.001122应收账款0.000.000.001123预付账款0.000.000.001132应收利息0.000.000.001131应收股利0.000.000.001221其他应收款0.000.000.001405库存商品0.000.000.001403原材料0.000.000.001411周转材料0.000.000.001511长期股权投资0.000.000.001601固定资产0.000.000.001602累计折旧0.000.000.001604在建工程0.000.000.001605工程物资0.000.000.001701无形资产0.000.000.001702累计摊销0.000.000.001801长期待摊费用0.000.000.002001短期借款0.000.000.002201应付票据0.000.000.002202应付账款0.000.000.002203预收账款0.000.000.002211应付职工薪酬0.000.000.00科目余额表年初余额期初余额本期发生额期末余额科目代码科目名称2221应交税费0.000.000.002231应付利息0.000.000.002232应付股利0.000.000.002241其他应付款0.000.000.002501长期借款0.000.000.002711专项应付款0.000.000.004001实收资本0.000.000.004002资本公积0.000.000.004101盈余公积0.000.000.004103本年利润0.000.000.004104利润分配0.000.000.005001生产成本0.000.000.005101制造费用0.000.006001主营业务收入0.000.006051其他业务收入0.000.006401主营业务成本0.000.006402其他业务成本0.000.006403营业税金及附加0.000.006601销售费用0.000.006602管理费用0.000.006603财务费用0.000.006701资产减值损失0.000.006101公允价值变动损益0.000.006111投资收益0.000.006301营业务收入0.000.006711营业务支出0.000.006801所得税费用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00合计校验：OK编制现金流量表时录入：(本年累计数）其他数据本年累计发生额财务费用-手续费OK财务费用-利息收入财务费用-利息支出管理费用-职工薪酬损益类科目本期发生额校验销售费用-职工薪酬主营业务收入OK生产成本-职工薪酬其他业务收入OK制造费用-职工薪酬主营业务成本OK管理费用-税费其他业务成本OK累计折旧营业税金及附加OK累计摊销销售费用OK长期待摊费用管理费用OK固定资产财务费用OK无形资产资产减值损失OK公允价值变动损益OK投资收益OK营业务收入OK营业务支出OK所得税费用OK本年贷方累计发生额提示财务费用明细科目本年累计发生额财务费用明细科目本年累计发生额本年贷方累计发生额本年借方累计发生额本年借方累计发生额包含工资，社保和公积金，福利费，工会经费等明细科目本年累计发生额财务费用明细科目本年累计发生额列入管理费用的税费本年累计本年贷方累计发生额资产类科目余额在借方累计折旧和累计摊销作为资产减项，余额在贷方负债和所有者权益类科目余额在贷方期末将损益类科目余额转入本年利润，余额在借方表示亏损，在贷方表示盈利。年末将本年利润转入利润分配科目之后，本年利润无余额。生产成本科目期末无余额或者余额在借方制造费用一般期末分摊至生产成本后无余额损益类科目结转损益后期末无余额一般按月或者按季预缴企业所得税时才计提单位：元资产年初余额期末余额负债及所有者权益年初余额期末余额流动资产：流动负债：货币资金0.000.00短期借款0.000.00交易性金融资产应付票据0.000.00应收票据0.000.00应付账款0.000.00应收账款0.000.00预收款项0.000.00预付款项0.000.00应付职工薪酬0.000.00应收利息0.000.00应交税费0.000.00应收股利0.000.00应付利息0.000.00其他应收款0.000.00应付股利0.000.00存货0.000.00其他应付款0.000.00一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计0.000.00流动负债合计0.000.00非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款0.000.00持有至到期投资应付债券长期股权投资0.000.00专项应付款0.000.00投资性房地产预计负债固定资产0.000.00递延所得税负债减：累计折旧0.000.00其他流动负债合计0.000.00固定资产净值0.000.00负债合计0.000.00在建工程0.000.00工程物资0.000.00所有者权益：无形资产0.000.00实收资本（或股本）0.000.00商誉资本公积0.000.00长期待摊费用0.000.00减：库存股递延所得税资产盈余公积0.000.00其他非流动资产未分配利润0.000.00非流动资产合计0.000.00所有者权益合计0.000.00资产总计0.000.00负债和所有者权益总计0.000.00制表人：财务负责人：单位负责人：资产负债表编制单位:XX年X月X日校验OKOKOK编制单位:单位：元项目本期数本年累计数一、营业收入0.00减：营业成本0.00营业税金及附加0.00销售费用0.00管理费用0.00财务费用0.00资产减值损失0.00加：公允价值变动损益（损失以“-”号填列）0.00投资收益0.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）0.000.00加：营业务收入0.00减：营业务支出0.00其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）0.000.00减：所得税费用0.00四、净利润（净亏损以“-”号填列）0.000.00五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益制表人：财务负责人：损益表XX年X月单位负责人：利润分配净利润0.00减：法定盈余公积0.00任意盈余公积分配股东股利加：年初未分配利润0.00年末未分配利润0.00编制单位：单位：元项目行次金额期初现金余额0.00一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金10.00收到的税费返还3收到的其他与经营活动有关的现金80.00现金流入小计90.00购买商品、接受劳务支付的现金100.00支付给职工以及为职工支付的现金120.00支付的各项税费130.