企业财务管理规章制度【范例4篇】

参考资料，少熬夜！企业财务管理规章制度【范例4篇】在现在社会，很多场合都离不了制度，制度是指一定的规格或法令礼俗。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是网友分享的企业财务管理规章制度【范例4篇】，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。企业财务管理规章制度【第一篇】第一章总则1、1为了维护公司、股东和债权人的合法权益加强财务管理和经济核算根据和企业会计制度等相关法规结合公司实际情况制定本规定。1、2公司财务管理的基本任务是,做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。1、3本规定在公司内部暂时执行随着公司业务的正唱展和不断拓展将进行更改、补充和完善。第二章财务管理组织机构2、1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制公司是独立的企业法人自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束依法享有法人财产权和民事权力承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。2、2公司按照会计法和会计基础工作规范等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要配备财会人员加强对财会人员的管理。2、3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算主要职责为,(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;(2)参与公司筹资方案的拟定和实施;(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究提供财务意见;(4)参与公司经营决策统一调度资金;(5)负责公司财务预算管理、会计核算;(6)负责编制合并报表提供财务数据如实反映公司的财务状况和经营成果并作好项目和财务分析工作;(7)监督财务收支依法计缴税收;(8)负责公司财务会计档案的保管票据申购、使用、核销等管理工作;(9)监督、检查资金使用、费用开支及财产管理严格审核原始凭证及账表、单证杜绝贪污、浪费及不合理开支;(10)参与公司的财务管理。(11)协调处理与各单位的关系。2、4财务部建立稽查制度出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。参考资料，少熬夜！2、5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。第三章会计核算3、1公司按照企业会计制度规定结合经营项目实际情况制订并实施有关会计核算暂行办法及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。3、2公司采用借贷记账法以中文作为记录的文字以人民币为记账本位币按照企业会计制度的规定并结合公司的实际情况设置总分类和明细账科目。3、3公司按照企业会计制度规定对经济业务进行会计核算、账务处理并实行会计电算化。3、4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本以反映公司的经营成果。3、5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。3、6公司各项财产在取得时按照实际成本计量其后如果财产发生减值按照企业会计制度的规定计提相应的减值准备。3、7公司在进行会计核算时应当遵循谨慎性原则的要求不得多计资产和收益、少计负债和费用。第四章财务预算管理4、1公司制定财务预算管理暂行规定对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算并依据其实施管理。4、2公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算财务预算主要包括以下内容,1、经营预算;2、盈利预算;3、资金预算。4、3公司在预算年度开始后对财务预算执行情况进行分阶段的控制和监督及时进行差异分析并查实差异的原因向总经理报告。第五章收入、成本费用管理5、1公司建立并完善营业收入的管理规定确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制以加强对业务活动的财务监督。5、2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时确认营业收入的实现。5、3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。5、4成本费用的核算坚持权责发生制的原则当期发生的成本费用无论其款项是否支付都应计入当期的成本费用;虽在本期支付的成本费用但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账调节利润。5、5严格控制成本费用的开支范围和标准严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按照费用报销暂行规定执行。参考资料，少熬夜！5、6公司合理运用财务杠杆降低财务费用等资本成本。第六章资产管理6、1公司严格按照国家有关部门颁布的现金管理条例、银行支票使用管理暂行规定、银行账户管理办法和公司现金、银行存款管理暂行规定对货币资金的'使用、银行账户的开设和使用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分离。6、2公司制定信用政策加强对应收款项的管理明确欠款对象落实追款责任并依据结果施以奖惩。公司采用余额百分比法估计坏账损失并计提坏账准备计提的比例为期末应收款项的5‰。财务部对已确实不能收回的超龄应收款项定期逐笔书面上报总经理审核批准后作为坏账损失处理。如数额较大者须通过董事会批准后处理。6、3公司加强对存货的管理建立完善的采购、保管、领销、记录、盘点制度保证账、卡、物相符。存货按照实际成本计价领用或发出存货采用先进先出法确认其实际成本。6、4公司制定并严格执行固定资产管理办法健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等控制制度。公司的固定资产按分类确定折旧率采用直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。公司对固定资产的购建、清理、报废等都应当办理会计手续设置固定资产明细账建立固定资产卡片进行会计核算。6、5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年度终了对各项资产进行全面检查并根据谨慎性原则的要求合理地预计各项资产可能发生的损失当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时对可收回金额低于账面价值的差额提交公司总经理批准后计提资产减值准备。第七章负债及所有者权益管理7、1公司的债务性融资和权益性融资依据公司法等相关法规和公司章程进行。7、2公司依据公司法等相关法规和公司章程实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。公司法定公积金按照税后利润的10%提取。第八章筹资管理8、1筹资是公司根据发展需要在自有资金不能满足和保证公司正常运转时从外部获取资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必须充分考虑公司实际情况制定和掌握好筹资策略和方法确保此项工作安全、有序并取得最佳效益。8、2筹资的目的是投资筹资策略必须以投资策略为依据充分反映公司投资的要求。筹资时考虑以下因素,以投定筹、量力而行、具有配套能力和消化能力、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。8、3筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等。结合公司实际情况银行筹资是公司资金筹集的最主要、最直接的内容在公司的发展阶段应尽量争取各专业银行的支持。第九章投资管理参考资料，少熬夜！9、1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素把对公司的长期发展有较大的影响投资项目作为是对外投资管理的重点同时为改善投资决策效果提高投资决策能力和收益董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易避免从事承担无限责任的投资。9、2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本能力、投资风险性、纳税优惠方针、投资的预期成本、筹资能力、投资回报期间的长短等全面综合考虑各因素的基础上确定投资的项目。9、3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必须重点考虑投资的风险包括项目特有风险、公司风险、市崇险。由于项目的市崇险不能通过多角化加以分散因此其对项目的影响非常重大但公司风险或项目特有风险也不容忽视。9、4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。√期投资持有期间所取得的股利、利息等收益不确认投资收益。9、5长期投资是指公司购入不能随时变现或不准备随时变现的投资并分别在长期股权投资、长期债权投资科目中核算。公司对外进行股权投资根据对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的不同情况分别采用成本法或权益法核算。公司对外进行债权投资按取得的实际成本作为开始投资成本。9、6公司应当定期或者至少每年度终了,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备、9、7公司根据公司法以及公司发展战略实施对外投资并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序对外投资必须经董事会审议通过。第十章财务信息管理10、1公司依据企业财务报告条例、企业会计准则、企业会计制度、合并会计报表暂行规定以及财政部颁布的其他有关制度编制财务报表。10、2公司的财务报表属于公司的财务机密未经董事会批准的财务报表一律不得外流。10、3已经审核过的报表如需外送需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东季报在每一季度结束后的二十日内送各股东报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东。10、4公司依照会计电算化管理制度实行财务电子信息系统实现授权、岗位分离、记录控制等内控程序的电算化保证内控制度的有效性,相关人员在使用财务电子信息系统过程中严格遵循内部控制规范和技术规范保证系统的正常运行。参考资料，少熬夜！10、5公司财务部依照会计档案管理办法妥善保管各种财务会计文本(电子)资料。10、6财务部按照规定作好财务工作交接工作财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部交给接替人员没有办清交接手续不得调动或者离职。第十一章附则11、1本规定由董事会负责修改和补充。11、2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。11、3董事会委托公司财务部依据本规定拟定若干具体实施细则和具体办法由公司总经理审批通过后颁发施行。11、4本规定自颁布之日起开始执行。企业财务管理规章制度【第二篇】第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;参考资料，少熬夜！(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度;(六)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各