财务规章制度【推荐5篇】

财务规章制度【推荐5篇】资料是作用于人类社会实践的一种可供参考的材料。在日常的学习工作中，我们都会用到各方面的资料。参考相关资料会让我们的学习工作效率更高。可是您知不知道我们国家的资料有哪些呢？为此，网友从网络上精心分享的“财务规章制度【推荐5篇】”，希望您更多浏览本站更新。财务规章制度篇【第一篇】第一条根据《中华人民共和国会计法》（以下简称会计法）、《会计基础工作规范》（以下简称规范）要求，制定财务处内部会计监督制度。第二条学校财务机构（处、科）会计人员对本单位的经济活动进行会计监督。第三条学校财务机构、会计人员进行会计监督的依据是：1．国家财经法律、法规、规章；2．会计法律、法规；国家统一会计制度；国务院有关业务主管部门制定的具体实施办法或补充规定。3．学校单位内部会计管理制度；4．校单位内部的预算、财务计划、经济计划、业务计划等。第四条财务人员应对每年制定的财务预算的合理有效性进行监，全国公务员共同天地督，并按规定程序上报获得批准；在预算执行中严格审核各项收支情况，对超预算的项目要按规定经主管校长批准方可列支；对大型物资采购要参与招投标过程并严格审核起费用开支情况。第五条财务人员应对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受理，并予以扣留，及时向财务负责人报告，并追究当事人的责任。对不记载不准确、不完整的原始凭证要予以退回，要求经办人员予以补充、更正。第六条财务机构应依法设置帐簿，帐簿记录应遵照《高等学校会计制度》的规定。会计人员对帐簿记录不真实、不完整、不全面、不准确的事项要及时予以纠正，并定期进行帐目核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符。对伪造、变造、故意毁灭会计帐簿或者帐外设帐的行为，应当予以制止和纠正；制止和纠正无效的，应向学校主管领导报告，请求作出处理。第七条财务机构应定期编报财务报告，，全国公务员共同天地依法保证报表的真实、准确、完整。对提供虚假会计报告、强令篡改、编造财务报告的行为，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应向学校主管领导报告，请求处理。第八条财务机构应监督财产物资的采购计划的审批制度；物资的验收、领用保管与使用制度；物资的维护、报废和转让等制度。并定期进行实物清查，对帐实帐款不符的情况，应查明原因，按照国家有关规定进行处理；超出财务处职权范围的，应立即向学校主管领导报告，请求处理，以确保公共财产的安全与完整。第九条财务机构应按照《规范》中的规定对财务收支严把监督关。按照《中央财经大学各项收入管理办法》、《中央财经大学各项支出审核及报销程序》的规定，严格审核各项财务收支的发生情况，确保学校各项收支的合理合法。第十条财务机构应按照《中央财经大学校内部资金管理暂行办法》的有关规定，严格审核和监督校内各单位的财务收支情况，各单位的各项收入来源要合理合法，各项支出手续要齐全，并符合财务制度规定，要求各单位兼职财会人员对本单位的财务收支活动及时入帐，并按期向财务处报送会计报表，财务处定期举办财会培训班，对兼职财会人员进行岗位培训。本办法自颁布之日起执行，财务处有解释权。财务规章制度篇【第二篇】第十一条中心人员工作规则（一）不准无理推诿、怠慢、拒绝委托人合理要求；（二）不准泄露会计秘密；（三）不准在会计业务权限范围之外使用印鉴；（四）不准参与所服务村的内部事务；（五）不准借职务之便谋取私利；（六）不准擅自动用资金；（七）不准擅自突破规定资金周转量；（八）不准接收未签批条据；（九）不准擅自截留或代扣款项。第十二条票据管理（一）村财经委员领取票据时，应到票据管理员处填写“农村财务代理中心票据领用清册”，并当面清点份数。（二）不准拆本使用。（三）统管票据开具时，应同时加盖五章，即：中心财务章、村财务章、中心会计章、财经委员章、交款人章（签字）。（四）严禁大头小尾开具统一票据，违者视情节轻重给予经济处罚或刑事处罚，并补交相应的差额。（五）收款方式根据情况填写存款、现金或转帐，依据事实送存统管帐户或直接报送到所辖中心会计。（六）整本票据使用完毕应及时到中心会计审核，确认无误的即可核销，并到票据管理处领取新的票据。（七）确保票据的安全性，如遗失应及时到镇农村财务代理中心声明作废。（八）坚决杜绝自收自支、坐收坐支和收入不入帐的现象发生。第十三条报帐管理（一）各村财经委员按规定时间到中心报帐。（二）较大收入和支出的要及时报帐。（三）涉及现金或存款的，资金都应及时缴入财政代管专户。（四）不符合规定的票据不得上报。（五）所报原始票据要素齐全（注明日期、用途、经手人签字、支书主任联签、民主理财小组审核章）。（六）预算方案以外的重大支出，需经村民（或村民代表）大会讨论通过，并有书面说明，方可报帐。第十四条备用金管理（一）不准公款私存。（二）不准挪用备用金。第十五条微机管理（一）微机实行专人管理，在未征得领导同意下，非本单位专业人员不得操作微机。（二）为保障文件、数据的安全性与保密性，任何人员不得随便更改微机系统设置。（三）微机管理人员应严格按操作规程按时、按程序开关机，关机后要同时关闭电源。（四）微机室要经常保持清洁、通风干燥、禁止用笤帚扫地，严禁吸烟，避免阳光直射微机，禁止强雷雨天气使用微机。（五）若微机出现硬、软件故障，由专业人员进行维修。（六）微机管理人员应及时对重要数据作好备份与标识。（七）管理人员应定期用杀毒软件对磁盘作例行检查，并用系统工具整理硬盘。（八）使用外来磁盘，必须先杀毒后再使用。（九）禁止在微机上聊天、玩游戏、观看影碟。第十六条档案管理（一）档案实行专人管理，未经领导同意，非本单位专业人员不得查询。（二）财务档案包括各种经济合同或协议，各项财务计划及收益分配方案，各种会计凭证、会计帐和会计报表，会计人员交接单，会计档案销毁单等。（三）每年年终会计人员要将本年度内的财务档案进行整理装订成册，统一归档管理。（四）查阅会计档案，必须持工作单位介绍信，写清查阅内容，经乡（镇）农村财务管理服务中心主任签字，方可查阅。财务规章制度2第一条各单位应严格遵守省、市教育、物价、财政三部门对学生收费规则的通知精神收费，不得自立项目、自定标准乱收费。第二条提出减免原因，中小学、幼儿园春秋两季收费必须做到学生人数与学生花名册、学籍卡上的人名、人数及收费总金额相符。特殊情况需给予收费照顾的须经学校行政集体研究。办理有关手续方能作为减免金额的依据。第三条不能以实物抵扣。有关单位应及时向核算中心报送借读生、转学生花名册和收费金额，新生入学应按上级有关规则收取借读费和赞助费。收费只能以货币计算。以便核查。转学生收费必须及时入账。第四条代办费每学期期末结算。要及时多还少补，不得截留。第五条收入要及时存入预算外资金户头，学校的预算外收入实行收支两条线管理。严禁瞒报、少报收入，私设小金库。第六条按有关规则开支或提取福利费，学校通过勤工俭学、房屋租赁、课余办班等产生的收入均应全部入账。入账后。否则，以涉嫌私设小金库，私分公款论处。第七条其举办方必须是正规的办学机构，社会团体来校举办各类培训班、兴趣班。学校应将与举办方合作的意向书呈报教育局分管领导，经审批后方可签订正式协议（或合同）协议（或合同）必须报一份给核算中心备查。第八条其办班规模、种类，有资格举办各种培训班、提高班、兴趣小组等的单位。每学期均要报教育局相应科室，经科室审查后报分管领导审批，未经审批一律不能办。申报件要一式两份，一份放相关科室，一份放核算中心。有关科室要按所报班生数，下校查核，对人头；核算中心要按人数核实入账。第九条经过批准后成立的学生食堂其收费原则上不以赢利为目的每月除必要的食品、水电、人员工资外，学生食堂的`伙食属代办性质。少量结余可留作维修、添置设备用。杜绝不合理开支或变相补贴。中小学收取伙食费一律开具“中小学生收费专用票据”第十条中小学经批准开办的学生食堂收费全部归入预算外资金—代管科目核算，年月开始。纳入会议核算中心审核，其开支必须提供合法发票，否则中心不予报销。各中小学学生食堂必须提供年月以前的收支结余情况，以便进行财务收支合并。第十一条不得委托他人领用。领用票据要遵循“验旧换新”原则，票据的领用、核销实行专人管理。学校应指定专人负责领用。核销一本领用一本。前期票据未核销的不能领用新的票据。第十二条收取赞助费应开具教育局基金会盖章的行政事业性收费票据，学校所有收费都要开具票据。其他学生收费应开具中小学生收费专用票据，单位间经济往来、上级拨款、单位内部的代收代办业务用行政事业性收费票据严禁使用非财政部门统一印制的各种票据。第十三条本规则自xx年xx月xx日起实行。解释权归市教育局。财务规章制度3财务规章制度篇【第三篇】本制度适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。(一)、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类：1、建设项目。包括工程项目、设备的大修。2、购买固定资产。3、特殊费用项目。包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2千元、公益赞助费、诉讼费、评估费4、日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用。5、财务类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的程序付款;无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总经理批，审批后予以付款。(二)、用款的管理1、建设项目合同款项的支付(1)经办部门根据合同条款以及项目的进度情况，填写《工程项目审价报告书》，经由合同部、监理公司审核确认后，连同《用款申请单》一起上报总经理审批;总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付(2)用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。2、购买固定资产及日常经营用品及日常费用(1)开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应商签订合同，根据合同的支付条款，如果是预付款，由经办部门填写《用款申请单》，经总经理批准，财务部门支付款项;如果是货款，财务部根据验收记录和发票的收取情况，支付款项(购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇报)。如果用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。(2)使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告，连同《用款申请单》送财务部;对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购单;对于日常费用按相关定额或要求，填写《用款申请单》;送财务部审核后，报总经理批准，批准后的进行采购或付款。(3)设备大修计划首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填写《用款申请单》附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。3、特殊费用项目用款特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填写《用款申请单》，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手续后付款。如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼品费每笔超过2千元，依照集团有关规定送总裁审批。4、日常经营费用按采购制度进行(祥见《采购制度》)。5、财务类支出(1)财务类费用依照有关合同或规定，填写《用款申请单》，报总经理批准，批准后付款。(2)月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。(3)月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批准，批准后安排付款。财务规章制度篇【第四篇】1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。财务规章制度篇【第五篇】第一章总则第一条为适应社会主义新