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《安全经济学》第五章安全投资理论与技术《安全经济学》·安全投资的基本概念·职业安全卫生费用模型·安全投资分析·边际安全投资技术学习要点：《安全经济学》确立安全投资的最佳比例;建立安全投资的合理结构;分析影响安全投资的因素和安全投资的发展规律提供安全投资评价的技术和方法安全投资理论研究的内容《安全经济学》第一节安全投资概述一、安全投资及其意义定义及性质定义：投入安全活动的一切人力、物力和财力的总和称为安全投资。目的：提高安全活动效益范围:安全专职人员的配备；安全与卫生技术措施的投入；安全设施维护、保养及改造的投入；安全教育及培训的花费；个体劳动保护及保健费用等注意：事故导致的财产损失、工作日损失、事故赔偿等为非目的性的被动和无益的消耗，则不属于安全投资的范畴。《安全经济学》意义（1）揭示、掌握安全投资的规律，促进安全工作、劳动保护事业、安全科学技术的发展；（2）安全投资研究是研究国民经济与社会发展的需要；（3）安全投资研究是提高安全资源利用率和安全经济效益的前提。作用（1）保障安全功能的发挥；（2）防止人员伤害；（3）防止财产损失；（4）防止环境污染等；（5）有利于提升国家、政府、企业或组织的国际形象或社会形象，体现对人生命的珍重和人道主义。《安全经济学》二、安全投资类别与来源（1）投资的来源传统的安全投资来源•国家在工程项目中预算安排；•国家下拨安全技术专项措施费；•生产性费用的投入；•企业按年度提取的更新改造费（10%～20%用于安全措施）；•企业从利润留成或福利中提取的保健、职业人身保险费用。新的安全投资来源•按用于安全的固定资产每年折旧的方式筹措当年安全技术措施费。•根据产量（或产值）按比例提取安全投资。如每吨原煤提取2/5~10元用作安全技术措施费用。•职工个人交纳安全保证金。•征收事故或危害隐患源罚金。•工伤保险基金的提取。《安全经济学》（2）安全投资的分类•按作用划分：预防性投资－主动投资；控制性投资－被动投资•按时序划分：事前投资；事中投资；事后投资。•按所形成的技术“产品”划分：硬件投资（实物－固定资产，折旧回收）；软件投资（一次性消耗）•按专业类别划分：安全技术投资；工业卫生技术投资；辅助设施投资；宣传教育投资；（属预防性投资，从更新改造费中提取）防护用品投资；保健投资；职业病诊治费；事故处理费用（有目的性）；修复投资。•按用途划分：工程技术；人员业务；科学研究投资《安全经济学》三、安全成本的内容安全成本生产计划阶段的安全成本运营期间的安全成本生产损失相关联的财政损失《安全经济学》（一）生产计划阶段的安全成本1．对生产要素进行的安全投入（1）人员。健康档案；安全方面的培训、指导。（2）设备工具。（3）物料。涉及原材料、半成品、成品、废品。（4）方法和制度。法规（5）环境。工作环境必须符合职业安全卫生要求。2．对易于预见的事故的预防投入3．对环境保护和公共安全的投入《安全经济学》生产计划阶段的安全投入是广义的预防费用，这种费用会在其后企业经营的一个长时期内发挥作用。一次性投入，其回收可以分摊到以后的各年度。年分摊额可由下式确定：（5-1）其中：—设计和计划阶段的总投资；—第x年的分摊；—反映分期偿付计划的系数。cxxcDKDcDxKxcDxxiK)1(《安全经济学》（二）企业运营期间的安全成本PDDDDDDDCpemiavpvafpf—固定的预防费用－计划内的企业日常职业安全卫生管理活动所发生的费用；—固定的职业伤害保险费用－差别费率—变动的预防费用；—变动的职业伤害保险费用－浮动费率;—职业伤害发生后的费用—与职业伤害有关的物质损毁引起的费用；—特殊性质的（计划外的）预防费用；pfDpvDmDafDiDavDpeD—与生产损失相关联的财务损失。P《安全经济学》1）固定费用固定费用主要是计划内的企业日常职业安全卫生管理活动所发生的费用。（1）硬件。（2）软件。2）变动费用变动的预防费用主要是计划外的预防措施费用和安全活动(宣传、检查、调查、训练、研究、报告等)费用。《安全经济学》3）保险费用（1）固定的保险费用（工伤保险费用、物质保险费用）。（2）变动的保险费用（浮动费率变动的费用）。4）特殊费用针对设计阶段（设计生产程序，设计或购买机器等）未曾予以考虑的危险，需要在固定的正常预防费用之外，增加特殊的预防费用。（1）更新设备、设置新工序的费用。（2）对原设备改进防护装置的费用。《安全经济学》企业每年的预防费用，是将每年上述的固定费用、变动费用相加，再加上生产计划阶段的费用和特殊的预防费用在该年的分摊值，这是企业安全成本中的主动性投资的部分。企业运营期间的保险费用、职业伤害发生后的变动性费用、与职业伤害有关的物质损失费用，加上与生产损失相关联的财务损失就是事故费用，这是企业安全成本中的被动性投资的部分。《安全经济学》第二节职业安全卫生费用模型的分析一、职业安全卫生费用模型图5-1职业安全卫生费用的构成职业安全卫生费用事故费用预防费用保险费用固定的预防费用非保险费用变动的预防费用生产损失费用其他损失费用无形的损失财产损失费用非生产性质的工资企业支付的医疗、补助和其他费用变动的保险费用固定的保险费用《安全经济学》预防费用与事故费用关系费用TTPP0%S1SS2100%T1T2CCM安全等级图5-2劳动安全卫生费用模型P－预防费用；C－事故费用；T—总费用（劳动安全卫生费用）；M—最小费用（1）当总费用相同时，T1＝T2时，T2安全等级高于点T1的安全等级。对人心的安定，具有长期或短期的经济效益。（2）M的存在说明在一定的安全度水平下，总费用存在一个最小值，是预防费用、事故费用两者的动态均衡。（3）安全等级大于S时由于安全等级的提高促进了生产能力的提高而使增加了的总费用得到补偿总的效益不一定减少。《安全经济学》二、过程费用模型澳大利亚的Fisher认为：质量管理和安全管理的基本原理是一致的，质量管理中的“不符合”与安全管理中的“事故”是同一性质的问题。Fisher把质量和安全绩效有关的费用分类为预防费用、评价费用和失败费用。前两种费用之和是控制程序的费用，“不符合”或“事故”的费用是控制程序失败的费用。其事故模型类似于职业安全卫生费用模型。“不符合”是一个专用名词，是指各种偏离或违背**体系方针、目标、指标或其他任何体系要求的情况。当体系的一部分未按计划发挥功能,或未达到**绩效要求时,即被视为不符合。《安全经济学》控制程序失败的费用总费用管理控制程序的绩效费用控制程序的费用图5-3质量管理绩效图控制程序的费用有：决策；安全硬件（如通风系统、安全装置）；信息联络及培训；宣传活动；检查和审核工作；维护；有关人员的工作费用。控制程序失败的费用有：职业伤害事故；物质损失事故；生产损失事故；产品损失；对环境造成的损失；无形损失（商业形象，道德方面的影响，信誉损失，顾客不满意等）《安全经济学》三、被扭曲的费用模型•保险费用包括企业支付给受伤害者及其家庭的医疗费用和不能工作期间的工伤津贴以及企业所支付的物质、火灾、房屋保险等保险费用。－直接费用•非保险费用则被称为间接费用，包括除了工伤保险费用之外企业支付给受伤害者的补助金、医疗费用，事故造成的非生产性质的时间损失费用，财产损失费用，生产损失费用及其他摩擦损失费用等。《安全经济学》间接费用被扭曲的费用模型CdCi图5-4海因里希冰山模型Cd=直接费用；Ci=间接费用形象的说明了直接费用和间接费用在事故费用中所占的比例。因此，企业能感觉到的事故费用与真实的事故费用之间存在很大差别，这种差别大到几倍甚至几十倍，严重的扭曲了职业安全卫生费用的模型。《安全经济学》P1P0C1C0费用M1M0TrTpPS1S00%100%安全等级图5-5感觉到的和真实的事故费用模型Cp、Cr分别代表感觉到的事故费用和真实的事故费用，Tp、Tr分别代表感觉到的和真实的职业安全卫生总费用，P是预防费用。在没有事故的间接损失Ci时，Tp的最小值M0分别对应着事故费用C0和预防费用P0。有了Ci后（Ci是事故频率和严重度的增函数，即安全等级的减函数），真实的事故费用导致职业安全卫生总费用增加，曲线Tr在Tp的上方并右移，新的最小值点M1对应着事故费用C1和预防费用P1，预防费用增加，安全等级提高。M0和M1分别是企业了解真实的职业安全卫生费用前后所选择的点，但M0减弱了企业预防投资的经济动力。如果企业了解了真实的职业安全卫生费用，就会选择一个新的费用最小值M1，从而增加预防费用。《安全经济学》全部费用被扭曲的费用模型•被扭曲的事故费用补偿费用过低或没有；医疗费用过低，少数雇主拒绝支付医疗费。•被扭曲的预防费用削减安全专业人员，合并和撤除安全机构；削减安全设施，降低劳动条件；工人文化低，缺少岗前培训《安全经济学》0%S费用M安全等级100%CTP图5-6全部费用被扭曲的费用模型职业安全卫生费用模型的事故费用曲线和预防费用曲线发生扭曲：两条曲线都大幅下跌。预防费用左方的起点表示最低限度的预防事故，由于企业在确定所需的最低限度的预防措施时，不能随意选取低于立法者所能接受的安全等级，故其值不接近零。《安全经济学》企业随意选取低于立法者所能接受的安全等级而又不受到应有的制裁时，预防费用曲线的起点就接近于零值。此时的总费用曲线严重变形，最小值几乎移至左方端点，这说明：雇主追求的总费用最小值所对应的安全等级很低，基本上失去了预防投资实现相关方可接受安全度的经济动力。0%S费用M安全等级100%CPT图5-7全部费用被扭曲的费用模型C：被扭曲的事故费用P：被扭曲的预防费用T：被扭曲的总费用C：被扭曲的事故费用P：被扭曲的预防费用T：被扭曲的总费用《安全经济学》职业伤害事故的“预防、治疗、康复、赔偿四种活动或者由负责管理的官方机构，特别是负责立法、监督和某些形式的援助的机构承担，而这些活动的费用摊到纳税人身上；或者是由准备生产手段并实行生产过程的企业来承担，这些活动的费用加到企业提供的产品或服务的价格上，因此转嫁到消费者身上。”即：事故损失有外部化现象从扭曲的费用模型可以看到，职业安全问题不只是一个经济问题，更是一个道德问题、政治问题和法律问题。分析：《安全经济学》四安全投入的经济激励经济激励的提出P1P0C1C0费用M1M0TrTpPS1S00%100%安全等级图5-5感觉到的和真实的事故费用模型事故总损失记为Cr。企业支付的总损失记为Cp，其差值Cr-Cp即为外部损失。从外部损失角度看，应当采取措施，将损失Cp而非Cr施加到决策者，即企业支付原则。引入安全的经济激励，是一种提高安全水平的策略，由促进损失内部化的一系列政策组成，结果是企业承担大部分损失。《安全经济学》安全生产经济激励的方法第一代经济激励：风险工资和诉讼责任赔偿风险工资的效果。首先，因为提高安全水平可以减少支付给劳动力的工资，雇主有经济动力不断改善工作环境。其次，风险工资可以补偿工人最大的风险，整个工作的报酬能更为公平地分配。风险工资失效的原因。首先，长期失业现象的存在；其次，社会上认为有些风险可以不补偿。第三，风险工资支付的补偿往往少于事故风险。诉讼作为一种经济激励形式，效果与风险工资相似，其区别在于风险工资有事前性，诉讼是事故发生之后进行的。《安全经济学》第二代经济激励：伤害补偿职工伤害补偿内在的原理在于将诉讼责任赔偿替换为对受伤害者及其家庭的伤害补偿。雇主根据总付薪资的多少，支付保险费用。保险的覆盖范围，赔偿幅度，及有争议的案件由公共机构决定。所有的职工伤害补偿体系是单纯的保险和政府管制功能的结合体。①仅可测度的事故经济损失可以补偿，比重非常小。②职业病的识别与归属难于进行。在美国，与致命伤亡相比，致命的职业病其预计可能得到的补偿概率为其1％，而致命的职业病发生概率是其10倍。③职工的收入损失只部分补偿。④企业对于职工的伤害补偿刺激的反应可能不是降低风险，而是采取措施减少赔偿。包括少报事故，提前遣返受害职工和迫害提出起诉的职工等。⑤存在受害职工不上诉的情况，它直接影响到职工伤害补偿体系的效