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青海物产工业投资有限公司管理标准生产安全管理部目录年度生产经营预算制定管理标准年度生产经营预算执行控制管理标准年度生产经营预算调整管理标准年度生产计划制定管理标准月度生产经营计划制定管理标准月度生产经营计划监控管理标准物资盘点管理标准组织绩效考核体系设计与调整管理标准组织绩效考核管理标准方针目标诊断管理标准管理标准制修订管理标准岗位工作规范制修订管理标准生产调度管理标准生产现场管理标准生产调度例会管理标准电解生产过程检查管理标准生产工艺检查管理标准生产工艺改进管理标准对标工作管理标准铝液生产管理标准年度生产经营预算制定管理标准1目的为了确保最大程度地实现公司战略目标，有效的监控与考核公司业绩，降低成本费用；高效使用公司资源并预先采取相应的防范措施，从而达到规避与化解风险的目的，特制定本标准。2适用范围适用于青海物产工业投资有限公司年度生产经营预算（以下简称年度预算）制定的内容、程序和职责。3术语和定义3.1生产经营预算管理本标准中的生产经营预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。4职责4.1公司总经理办公会是年度预算制定管理的决策机构，负责公司年度预算总目标和预算政策的制定以及年度预算的审定、控制与调整。4.2生产安全管理部是年度预算管理的归口管理部门，负责公司年度生产经营预算的编制、初审、平衡和调整。4.3公司各职能部室具体负责本部门专业计划的编制和上报工作，配合生产安全管理部、财务部做好年度预算的综合平衡、协调、分析、控制等工作，并对本部门专业计划的编制结果承担责任。其中：4.3.1生产安全管理部生产运行部负责主要产品产量计划、主要生产技术指标计划；4.3.2财务部负责公司财务预算的编制、初审和上报工作。其内容包括：预计损益表、管理费用预算、营业费用预算、财务费用预算、普通铝锭成本预算、多品种铝成本预算、电解铝液成本预算、电解制造费用预算、组装块成本预算、生块成本预算、炭素制造费用预算、动力车间制造成本及生产费用预算、检修车间制造成本及生产费用预算、供销部（运输）制造成本及生产费用预算；4.3.3人力资源部负责劳动工资预算和教育培训计划；4.3.4生产安全管理部负责健康安全环境指标计划，负责排污费、安全培训费、绿化费等的预算，负责安全环保措施项目计划；4.3.5供销部负责产品销售计划、营业费用预算，负责原、辅材料采购预算；4.3.6设备管理部负责备品备件及机物料采购预算、动力采购预算、设备修理项目计划、设备技术改造计划、土建维修计划及设备零星固定资产购置计划；4.3.7生产安全管理部负责信息化项目计划；4.3.8生产安全管理部负责资本性支出计划；4.3.9办公室负责管理费用中的业务招待费、电话费用的预算；4.3.10质检部负责产品质量指标计划，负责科技、研发项目计划；4.3.11供销部负责原辅材料采购计划、管理费用预算中的仓库经费预算；4.3.12公司其他单位负责各自单位的生产计划及费用预算。5工作程序和要求5.1年度预算编制要求5.1.1预算编制是实施利润预算管理的关键环节，编制质量的高低直接影响预算执行结果。预算编制要在青海物产集团总公司公司经营方针、青海物产工业投资有限公司生产经营方针指引下进行。5.1.2预算编制要以明确的经营目标为前提，根据公司既定的目标利润和资本性投资计划，相应确定目标成本，从而编制出相关业务预算。5.1.3编制预算时，要做到全面、完整。凡是会影响目标实现的业务、事项，均应以货币或其他计量形式来加以反映，要避免由于预算缺乏周详的考虑而影响目标的实现。预算指标之间要相互衔接，保证整个预算的综合平衡。5.1.4预算要积极先进，灵活主动。积极先进是指要充分估计目标实现的可能性，技术经济指标要具有先进性，通过技术创新和指标对比活动、达到预算目标。同时，预算应具有一定的灵活性，能够应付意外事项的发生。5.1.5年度预算应符合公司实际，坚持全员、全过程的降本增盈原则。5.2年度预算内容：全面预算体系按业务内容分为生产计划、财务预算、资本性支出计划、研发计划、信息化项目计划、教育培训计划。5.2.1生产计划包括主要产品产量计划、主要生产技术指标计划、电解车间生产计划、阳极组装车间车间生产计划、动力车间生产计划、检修车间生产计划、供销部生产计划、固定资产大修理项目计划、固定资产专项维修项目计划、健康安全环境指标计划；5.2.2财务预算包括劳动工资预算、产品销售计划、预计损益表、管理费用预算、营业费用预算、财务费用预算、普通铝锭成本预算、多品种铝成本预算、电解铝液成本预算、电解制造费用预算、组装块成本预算、生块成本预算、炭素制造费用预算、动力车间制造成本及生产费用预算、检修车间制造成本及生产费用预算、供销部成本及生产费用预算；5.2.3资本性支出计划中包括500万元以上建设项目和500万元以下项目资本性支出计划。5.3年度预算编制程序和要求5.3.1每年8月下旬，生产安全管理部根据公司要求，结合公司实际情况下发年度预算编制通知，制定出编制指导原则及框架性指标。各专业口按照公司编制预算通知另行下发编制下一年度各专业口预算的通知。5.3.2各职能管理部门根据公司预算指导原则，编制相关的专业计划初稿，经部门经理审核后于每年9月25日前将专业计划初稿报送生产安全管理部。5.3.3每年10月至11月为公司下一年度预算编制阶段。生产安全管理部会同财务部对各单位专业计划初稿进行审查、汇总，综合平衡后分别提出经营指标意见和财务指标意见，提交公司总经理办公会审议。5.3.4总经理办公会对专业计划初稿进行审议，提出修订意见。各职能部门根据审议意见对专业计划初稿进行修订，并按规定的时间将专业计划修订稿报送生产安全管理部。5.3.5生产安全管理部根据专业计划修订稿编制年度生产经营预算初稿，财务部根据年度生产经营预算初稿编制财务预算初稿，并提交公司总经理办公会审议。5.3.6总经理办公会对专业计划初稿、财务预算初稿、年度生产经营预算初稿进行审议。各职能部门根据审议意见，编制专业计划，财务部根据审议意见，编制财务预算。5.3.7各部门按规定的时间将专业计划上报集团总公司对口部门；财务部将整体财务预算上报集团总公司财务部，生产安全管理部将公司生产计划上报集团总公司管理部门。集团总部对各公司的年度预算汇总、调整，确定年度预算，下发公司正式的年度生产经营预算。5.3.8每年12月为下一年年度预算批准阶段。总经理办公会对年度生产经营预算审议，对于变更事项、提出相应措施。生产安全管理部根据总经理办公会意见，编制《预算变更事项的应对措施方案》和《公司年度生产经营预算》，提交总经理办公会审议，审议后上报集团总公司，批准后下发执行。6流程指标年度生产经营预算制定流程指标序号关键流程环节对应的流程指标指标值备注1专业计划的定稿《公司专业计划》报送的准确率和及时率100%2财务预算的定稿《公司财务预算》报送的准确率和按时率100%3年度生产经营预算的制定和下发《公司年度生产经营预算》下发的准确率和按时率100%7流程运行时间7.1年度生产经营预算的制定从8月中旬至次年1月中旬。年度生产经营预算执行控制管理标准1目的为了有效地控制公司年度生产经营预算（以下简称年度预算）的执行，建立健全企业内部约束机制，提高公司管理水平，规范公司生产经营活动，特制定本标准。2适用范围适用于青海物产工业投资有限公司年度预算的实施、控制以及年度预算的考核和奖励。3术语和定义3.1生产经营预算管理本标准中的生产经营预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。4职责4.1生产安全管理部负责年度预算的下达与组织实施，具体负责协调、处理年度预算在执行过程中的相关事宜，负责对年度预算执行结果的评价和考核。4.2公司所属各职能部门和生产单位为年度预算的执行责任单位。各责任单位应按公司年度预算制定的职责分工分别承担各类专业计划的执行、检查职能，共同构成公司年度预算责任体系，并对本部门年度预算的执行结果承担责任。5工作程序及要求5.1生产安全管理部将集团总公司审批确定的年度生产经营预算下发到年度预算的执行单位，各单位应遵照执行。各职能部室根据年度生产经营预算，将专业计划指标进行分解、落实到季度、月度以及相关责任部门、岗位或相关人员。5.2生产安全管理部应将年度预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据，将年度预算细分为生产经营月度计划，以生产经营月度计划来确保年度预算目标的实现。5.3年度预算中所列资本性支出预算、制造费用预算、期间费用预算、专项预算项目（设备新增更新、设备大修理、设备专项修理、设备技术改造、信息化项目、科技开发项目、安全环保措施项目、基建项目、土建维修项目等）由各主管部门经理、预算专业管理部门按照授权审批程序组织实施。5.4财务部应当严格制定收入、成本费用及各项业务提成的预算计划，以确保完成集团总公司下达的年度成本指标。在日常预算执行和控制中，强化现金流量的预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡。对于预算外的项目及支出要严格控制，一般性预算外项目及支出应经过总经理办公会议审议通过后上报集团总公司，待批准后方可执行。重大预算外项目及支出应经总经理办公会议审议通过后上报集团总公司，待批准后方可执行。5.5为了确保年度预算做到事前有预算，事中有控制，事后有反馈，保证公司领导层及时了解年度预算执行的动态情况，生产安全管理部应建立预算执行信息反馈制度，定期将年度预算执行信息情况编制成相关报表并及时通报。5.6年度预算执行信息反馈工作由以下两部分组成：5.6.1建立生产统计报表制度：5.6.1.1各预算执行单位按规定时间和要求，将本单位年度预算执行的相关数据报送生产安全管理部。生产安全管理部汇总预算执行相关数据后进行统计、分析，并评价执行效果。5.6.1.2生产安全管理部根据汇总数据编制生产统计报表，按规定时间上报集团总公司。5.6.2建立预算分析制度：5.6.2.1各预算执行部室及生产单位应于每月4日前将当月本部门预算执行情况书面上报财务部，由财务部进行综合分析，包括生产分析、营销分析、货款回笼分析、现金流分析、利润分析、财务指标分析等。5.6.2.2财务部以报表形式通报上月公司预算执行情况，通过分析找出预算执行偏差、发展趋势及存在潜力，针对预算分析中反映的问题，提请相关部室及车间就该事项做出详细的分析和说明，并要求责任单位提出解决措施。5.7年度预算的考核5.7.1年度预算的考核纳入公司方针目标诊断和公司组织绩效考核体系。考核以月度生产统计报表、会计报表、预算执行单位相关报表、半年及年度方针目标诊断报告为依据。生产安全管理部组织进行半年、年度的方针目标诊断，按照公司绩效目标责任制书及责任制考核方案的有关规定实施年度预算的奖惩。5.7.2生产安全管理部根据方针目标诊断结果进行绩效合同兑现，提出改进建议确定是否需要调整预算。对于不需要调整预算的，各部门执行原预算并进行工作改进。对于需要调整预算的，转入预算调整流程。6流程指标年度生产经营预算执行流程指标序号关键流程环节对应的流程指标指标值备注1各单位执行预算、上报预算执行数据的报送上报预算执行数据及时准确率100%2预算执行数据，统计、分析，评价执行效果编制统计报表上报集团总部及时准确率100%3绩效合同兑现，提出改进建议年度预算考核率100%7流程运行时间7.1年度生产经营预算的执行周期为一年。年度生产经营预算调整管理标准1目的为了最大限度地降低公司经营活动实际结果与年度预算的差距，及时发现年度预算实施过程中出现的问题并采取相应的解决措施，降低公司日常的经营风险，特制定本标准。2