财务核算工作总结范文集聚

1/17财务核算工作总结范文集聚【范文参考】此篇精选办公资料“财务核算工作总结范文集聚”由三一刀客网友为您整理分享，供您写作参考之用，希望对您有所帮助，喜欢就下载使用吧!财务核算工作总结【1】强调财务管理核算财务管理在一个企业中的重要程度不用质疑，我们今天把它拿到会议上来讲，是在原来的基础上进一步强调，是为了在巩固原来成果的基础上，进一步扩大和深化财务管理在企业经营活动中方方面面的作用。有人说，统计是管理的第三只眼睛，那么，财务管理则是整个管理的眼睛。如果财务管理跟不上，就跟人患了近视，如果财务管理不细化，就象人患了老花，如果财务风险控制跟不上，就象人得了白内障。所以，财务管理和财务分析的水平，决定了企业的视力范围和视线长度，决定了企业对风险的可预见性和可控制性。如果一个企业的财务不能准确、及时、细化的反映企业运营状况，那么企业就象一只在大雾中迷失方向的羔羊。财务管理为什么这么重要，我们看一看它在具体管理中的作用。第一，财务管理是实现股东价值最大化的重要手段和唯一衡量指标。第二，财务管理是企业进行战略规划和战略决策的重要依据。第三，财务管理是企业进行预算管理和目标管理的重要支撑。第四，财务管理是对比分析企业问题的最可信的信息来源。第五，财务管理是企业经营风险控制的重要手段。第六，财务管理是企业经营成果的唯一评判标准。第八，财务管理是实现成本控制的有效手段。细化各级核算。细化各级核算，供，精确反映。如果甲班的成本比乙班的低，甚至低很多，那我们就要去分析原因，并加以控制。第六，针对铜材原材料价格波动较大的特点，建议原材料仓库存货核算采用移动加权平均法。第七，财务部要给出具体的指导，要提出明确的要求，并报总经办备案。第八，财务部要每天进行相关数据核算、汇总的检查和复核，办公室进行抽查。——2013北大资源研修学院财务核算工作总结【2】20x年已经过去，崭新的20x年已经到来。回顾过去一年里，在领导及同事们的帮助与支持下，通过自身的努力，我个3/17人无论是在敬业精神、思想境界、还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，现将本人一年以来的工作、学习情况进行一个简要汇报。一、主要完成的工作(1)财务日常账务处理①对报销单据进行初审。达成的目标：确保发票等原始凭证的真实性、合法性、完整性，按照内控的要求完善各项资料，保证凭证附件手续齐备、规范合法，切实发挥财务核算和监督的作用。②根据审核完毕的原始凭证编制会计凭证并进行账务处理。及时与出纳进行系统对账，保证总账系统与现金管理系统发生额及余额的一致性;对于内部交易，及时在NC系统进行协同发起或者确认;对于已完成的往来款项，及时进行往来核销。达成的目标：保证入账的及时性，科目的准确率在99%以上，对科目使用错误的，及时进行更正处理。打印记账凭证，将凭证及报销单据整理齐全后装订成册。达成的目标：排版整齐，装订牢固，凭证期间及册数填写清楚无误。(2)编制月度财务报表①通过NC系统“报表数据中心”计算并生成相关财务报表，并对计算生成的报表数据进行检查确认;根据相关规定，对需要进行重分类的资产负债科目进行调整，全套报表完成后导出另存为EXCEL版本。②单体报表完成后，在“合并报表”界面进行抵消分录的编制，然后计算并生成合并报表，检查无误后导出另存为EXCEL版本。③在规定日期前将所有财务报表EXCEL版本发送给上级复核，确认数据无误后在NC系统中执行“任务上报”功能。④根据财务报表数据及预算数据编写财务情况说明书，说明书主要就本月相关财务情况进行汇报，同时将本年的相关财务数据与上年同期数及预算同期数进行比较分析，对于差异较大数据的给予合理的解释说明。⑤打印及装订财务报表，报上级领导签字盖章。⑥达成的目标：报表数据准确无误;财务报告书内容完整，分析清楚;上报及时;纸质文件装订整齐完整，签字盖章等审批流程无遗漏。(3)税务申报①逐步学习并掌握增值税，城建税，教育费附加，印花税，个人所得税等税种的申报。②每月申报沈阳办公室房产税及土地使用税。③每月填报国地税重点税源申报及财务报表申报。④达成的目标：确保纳税申报数据准确，申报及时。(4)参与仓库盘点工作①会同仓库管理员，定期对仓库的全部存货进行盘点，并在盘点表上签字确认;对盘点中发现的问题点进行总结并编制盘点报告书报领导阅览，为领导进行决策提供依据，严格执行5/17存货管理制度。②达成的目标：每月核对存货的收、发、存，确保存货系统帐务记录完整且与财务系统金额相符;对签字的存货盘点表进行存档;对日常存货管理中未尽事项进行跟踪并处理，直至问题的解决。(5)年度预算编制收集各部门填写的的预算数据，对有疑问的数据进行沟通确认，确认无误后，按照公司制定的财务预算编制表格和财务预算指标计算口径进行年度预算的编制，并根据上级公司的指标要求及时进行数据调整。充分发挥预算管理对公司的经营活动的有效监督与考评。财务核算工作总结【3】中国石油天然气股份有限公司加油卡核算及财务管理办法第一章总则第一条为规范中国石油天然气股份有限公司（以下简称“股份公司”）加油卡业务会计核算和财务管理，加强内部控制，制定本办法。第二条本办法所指加油卡指股份公司加油站管理系统实施后，依托该系统发行的预储值加油卡。第三条本办法所指的加油卡核算及财务管理主要包括加油卡充值、消费、销户退款、积分累积、积分消费及兑换、补卡等业务涉及的资金清算、会计核算及财务管理。第四条本办法适用于股份公司所属已上线加油站管理系统并发行加油卡的地区销售分公司（以下简称“地区公司”）。控股公司参照执行。第二章工作组织管理第五条股份公司各级财务部门负责加油卡核算及财务管理工作，各级业务管理部门予以支持和配合。第六条股份公司财务部履行以下职责：（一）组织加油卡跨地区公司充值和消费涉及的内部资金清算及对账工作，并进行相关账务处理；（二）组织加油卡积分累积、积分消费、积分兑换涉及的内部资金清算及对账工作，并进行相关账务处理；（三）组织跨地区公司开具销售发票涉及的内部购销业务的发票结算及会计核算工作。第七条地区公司财务部门履行以下职责：（一）按照资金收支两条线管理原则和要求，组织加油卡预储值资金安全、及时回笼；（二）组织本地区加油卡充值、消费、销户退款、积分累积、积分消费及兑换等日常会计核算工作；（三）负责就加油卡跨地区公司充值和消费与总部进行内部资金清算，并进行相关账务处理；（四）负责就加油卡积分累积、积分消费、积分兑换与总部进行内部资金清算，并进行相关账务处理；7/17（五）组织、监督本地区销售发票开具工作，对于跨地区公司开具销售发票涉及的内部购销业务，及时进行会计核算并开具发票；（六）组织本地区加油卡预储值资金的账实核对工作，发现问题，及时查明原因，并按照有关流程和要求进行更正处理，保证预收款账实相符。第八条发卡充值网点和联网加油站履行以下职责：（一）按照股份公司有关规定，妥善保管本网点收取的现金、支票、汇票等各种形式的资金，并通过银行上门收款等方式，及时、足额地交存银行，确保资金安全；（二）按照有关流程和要求，每日在加油站管理系统内及时完成加油卡发放、充值、消费等的对账、差异处理和日结操作，保证系统内各项交易信息的真实、完整、正确；（三）及时向上级财务部门传递会计核算所需的各类纸质原始凭证。第三章加油卡充值第九条发卡充值网点为加油卡充值时，须先收款后充值，根据实际收款金额进行充值操作，并打印三联式充值小票。充值小票第一联为存根联，由发卡充值网点留存备查；第二联为财务联，随网点日结报表交上级财务部门，据以进行账务处理；第三联为开票结算联，作为客户换取发票的凭证。第十条客户使用支票充值时，应先在加油站管理系统内通过支票收取功能进行登记，待上级财务部门确认该支票资金到账后，再将充值款存入相关加油卡账户。第十一条发卡充值网点每日收取的加油卡充值资金，连同本网点收取的押金、工本费等其他资金，按照股份公司资金收支两条线管理原则和要求，通过银行上门收款、送存等方式，存入本单位收入账户，并按日全额上划至总部。第十二条地区公司财务部门每日根据加油站管理系统提供的发卡充值网点日结报表进行加油卡充值的账务处理：借：银行存款贷：预收账款—加油卡第十三条地区公司财务部门每日根据加油站管理系统提供的加油卡异地交易清分报表进行加油卡异地充值清算的账务处理：（一）外省卡本地充值：借：预收账款—加油卡贷：内部存款—总部存款（二）本省卡外地充值：借：内部存款—总部存款贷：预收账款—加油卡第十四条股份公司财务部每日根据加油站管理系统生成的并经销售公司加油卡管理中心审核确认的全国加油卡异地交易清分报表进行加油卡异地充值清算的账务处理：借：内部存入款—充值省公司贷：内部存入款—发卡省公司第十五条加油卡发放后，因客户原因需要办理补领加油卡业务的，由原持卡人持开户时备案的有效证件，向原发卡网9/17点提出补卡申请，按要求填写《加油卡补卡申请表》，并交纳卡片工本费。发卡网点应按照申请表要求给客户办理补卡手续。账务处理如下：借：银行存款贷：其他业务收入—加油卡工本费卡片工本费涉及缴纳相关税费的，各单位应按照有关规定执行。第十六条地区公司向客户发放加油卡收取的卡片押金，确认为负债，待客户办理加油卡销户时退还。账务处理如下：借：银行存款贷：其他应付款—加油卡押金第四章加油卡消费第十七条客户持加油卡在加油站消费时，加油站员工应严格按照有关操作流程进行结算扣款。第十八条加油站须严格按照有关操作流程，做好加油卡消费对账工作，并将各种交易小票，连同打印的销售日报表在规定时间内交上级财务部门。第十九条地区公司财务部门每日根据加油站管理系统提供的加油站销售日报表进行加油卡消费的账务处理：借：预收账款—加油卡（包括加油卡积分消费）贷：主营业务收入（或其他业务收入）应交税费—应交增值税—销项税额第二十条地区公司财务部门每日根据加油站管理系统提供的加油卡异地交易清分报表进行加油卡异地消费清算的账务处理：（一）外省卡本地消费：借：内部存款—总部存款贷：预收账款—加油卡（二）本省卡外地消费：借：预收账款—加油卡贷：内部存款—总部存款第二十一条股份公司财务部每日根据加油站管理系统生成的并经销售公司加油卡管理中心审核确认的全国加油卡异地交易清分报表进行加油卡异地消费清算的账务处理：借：内部存入款—发卡省公司贷：内部存入款—消费省公司第五章积分核算第二十二条加油卡积分标准价值为100积分等于1元人民币。入账积分价值=积分值/100第二十三条积分累积的账务处理执行以下规定：（一）地区公司财务部门每日根据加油站管理系统提供的本单位加油卡积分累积信息，进行账务处理：贷：主营业务收入—积分（红字）贷：内部存款—总部存款（二）股份公司财务部每日根据加油站管理系统生成的并经销售公司加油卡管理中心审核确认的加油卡积分清分报表进行账务处理：借：内部存入款—送出积分省公司贷：递延收益—积分第二十四条积分消费的账务处理执行以下规定：11/17（一）地区公司财务部门每日根据加油站管理系统提供的本地区加油卡积分消费信息，进行账务处理：借：内部存款—总部存款贷：预收账款—加油卡（二）股份公司财务部每日根据加油站管理系统生成的并经销售公司加油卡管理中心审核确认的加油卡积分清分报表进行账务处理：借：递延收益—积分贷：内部存入款—积分消费省公司第二十五条积分兑换礼品的账务处理执行以下规定：（一）地区公司财务部门每日根据加油站管理系统提供的本地区礼品兑奖点交易报表，进行账务处理：借：预收账款—加油卡贷：其他业务收入应交税费—应交增值税—销项税额（二）地区公司根据上述信息每日与总部进行积分清算时：借：内部存款—总部存款贷：预收账款—加油卡（三）股份公司财务部每日根据加油站管理系统生成的并经销售公司加油卡管理中心审核确认的加油卡积分清分报表进行账务处理：借：递延收益—积分贷：内部存入款—积分兑换礼品省公司第二十六条销售公司加油卡管理中心每月根据当月加油卡消费积分失效情况编制《加油卡消费积分核销报告》，经销售分公司主管副总经理审核批准后，连同加油站管理系统生成的当月加油卡消费积分失效汇总报表报股份公司财务部。股份公司财务部据此进行