财务印章管理制度流程图_公司印章管理制度【4篇】

1/9财务印章管理制度流程图_公司印章管理制度【4篇】无论是身处学校还是步入社会，大家都尝试过写作吧，借助写作也可以提高我们的语言组织能力。写范文的时候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？以下是网友为大家分享的“财务印章管理制度流程图_公司印章管理制度【4篇】”，供您参考阅读参考下载。财务印章管理制度流程图公司印章管理制度【第一篇】第一条为加强发票管理和财务监督，提高财务管理水平，规范发票的领用、保管、缴销制度，明确管理及使用范围，根据《中华人民共和国国发票管理办法》、《中华人民共和国国发票管理办法实施细则》并结合本单位实际，制定本办法。第二条本办法所称发票专指普通发票及机打发票，是单位购销商品、提供或接受劳务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。第三条凡涉及发票的领购、开具和保管的部门和个人，都必须遵守本规定。第四条单位使用的所有发票，均由计划财务部根据税务部门有关规定，实行统一购买和管理，并负责发票的保管和监督。第五条计划财务部应指定专人负责发票的印购、领缴、保管等工作。发票管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，2/9移交不清，不得离职。第六条财务部负责建立发票使用登记制度，设置发票登记簿。需要发票的.部门，应事先向财务部提出申请，经批准后方能领取发票。领取时应及时登记发票领用人、领用日期、领用数量、起讫号码及归还日期等项目。第七条计划财务部在购买发票时，应查验印制是否规范，数量是否相符，整箱发票要求封条完整，且加盖封口印章。第八条发票管理人员和使用人员应按税务部门的规定存放和保管发票，不得丢失和擅自销毁。对未使用发票指定专人保管，下班或上班中途不使用及人员离岗时，应放入保险柜保管。对发票专用章，照此管理。第九条发票领用部门向计划财务部领用发票时，应当场查验无误后，签字确认，办理交接手续，如发现有误，应及时汇报。第十条发票使用部门对已开出票据，发票联、记账联移交财务送单员及送单员移交客户时，必须办理签收手续。发票存根联按规定顺序整理好及相关作业委托单装订存档，并及时与计划财务部发票管理人员办理核销手续，财务部检查收回数量和领用数量是否相符，发现缺本少页，按税务局发票管理规定罚款并追究当事人的责任。计划财务部对发票记账联及加盖作废标记的发票联应及时汇总整理作为会计档案归档。同时按要求定期向税3/9务主管机关报告发票使用情况。已经开具的发票存根联，应当保存5年，保存期满，可以提出书面申请，报经主管税务机关查验后销毁。销毁时，必须造册登记。第十一条发票使用部门和个人不得转借、转让、出售、代开、虚开发票，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大发票使用范围。第十二条开具发票应当按照实际时间，顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务专用章或发票专用章。第十三条开具发票时，项目必须填写齐全，字迹清楚，书写规范。要求日期、项目必须写准，大小写金额必须相符，发票的空白处划斜线封闭，注明开票人姓名。开错的发票不得撕毁，应在全部联次上注明作废字样，保留在原本发票上。第十四条作废发票的条件、要求及程序发票作废必须见到联次齐全的原票或无法及时取得退票的相关证明及作废原因说明（可直接写在作废发票上），需要重新开具发票的，注明新开发票号。①发票已开具，但还在营业室，可以直接作废；②若发票已到财务，必须与财务送单员联系，见到原票后可作废；③若发票已送到客户单位，发票退回营业室后（按原路退回），方可作废；对于无法及时取得退票的必须获得相关证明，可以先作废，待取得发票后合并存档。第十五条开具红字发票的条件、要求及程序原则上不得开具红字发票，只有因发票开具错误需作废的以前月份发票及因费收减免、上量达线后有费率优惠的，在取4/9得审批手续后，方可开具红字发票。①有对应发票的，根据规定只有3个月之内的发票才可以红冲。附件为原票复印件、详细原因说明及审批手续。②无对应发票的，原则上不可以开具，特殊情况附详细原因说明及审批手续。③上量达线后有费率优惠的，需提供协议、审批表（包含如下信息：约定业务量、实际业务量，已开票金额，新旧费率，差额及需开票金额等）。第十六条所有部门和个人在购买商品、接受劳务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。在取得发票时，不得要求变更品名、数量和金额。不符合规定的发票，一律不得作为财务报销凭证，任何部门和个人有权拒收。以下是“不符合规定的发票”：不填写付款单位的发票；无开票日期的发票；品名填写笼统（不附明细清单的）或以货号代替品名的发票；单位、数量、金额不相符或大小写金额不相符的发票；字迹不清楚或涂改、伪造的发票；无开票单位财务专用章或发票专用章的发票。第十七条《港建费征收专用收据》及本单位使用的其他收据，如无特殊规定的，参照办法执行。第十八条对于增值税专用发票按国家规定的增值税专用发票规定执行。第十九条本规定由财务部负责解释。第二十条本规定自下发之日起执行。5/9财务印章管理制度流程图公司印章管理制度【第二篇】财务部作为公司经济业务核算部门，在对内、对外各项经济业务中使用印章主要分为以下二类：公司财务专用章一枚（圆形）、法定代表、财务负责人名章各一枚使用范围：支票专用印鉴仅限于在经济业务结算中开据转帐支票和提取现金使用。管理办法：公司财务专用印鉴保管人为财务部会计主管；公司法定代表、财务负责人名章保管人为财务部出纳。在发生经济业务时，由经办人提供经公司领导审批同意的书面依据，由财务部出纳员填写支票、会计主管审核无误后加盖财务专用章，出纳再盖法人及财务负责人名章后方可生效。公司现金收讫章一枚、公司银行收讫章一枚、公司转讫章一枚、公司财务专用章一枚（圆形）、公司发票专用章一枚（椭圆形）、财务部公章一枚（圆形）使用范围：此类印章用于公司对外经济业务开据收款和与各往来单位进行经济业务转帐使用，不得用于其它用途。管理办法：公司现金、银行收讫章的保管人为财务部出纳员；公司转讫章、财务专用章保管人为会计主管；发票专用章保管人为财务部收费主管；财务部公章保管人为财务部负责人。此类印章的使用根据其经济业务的`性质进行具体划分：1）财务部出纳员在收到各类款项时开出收款凭据，并加6/9盖现金或银行收讫章或财务专用章。2）财务收费处在提供服务取得收入开据发票时，加盖发票专用章。3）在办理公司对外往来经济业务时，对于不涉及现金和银行存款的转帐款项由会计主管开出收款收据并加盖公司转讫章。4）对于公司对外提供各项证明以及其它经济用途的印章使用须报财务部经理审批同意后，方可使用财务部公章。5）公司财务部负责人定期对其印章使用进行指导监督，发现问题及时纠正，对屡错不改者提出批评并追究相关责任。财务印章管理制度流程图公司印章管理制度【第三篇】1严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务印章一般应由以下人员保管：(1)企业法人名章由指定出纳员保管。(2)财务专用章由指定的会计人员保管。(3)发票专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部部长保管。2财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用印，不准交由非负责人用印，不准在空白纸张上用印，违反上述规定罚款200元。3印章一般不得携带出公司使用，确因工作需要携带出公司使用的`，必须经财务主管领导审批并登记，违者罚款2007/9元并追究法律责任。4启用、封存或销毁财务印章，应当填制财务印章启用、封存或销毁表，经公司法定代表人审批后，方可办理启用、封存或销毁，并做出记录。5财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续，并写出书面材料。财务印章管理制度流程图公司印章管理制度【第四篇】为保证指挥部财务会计核算的正常进行，加强内部控制机制，维护指挥部资金财产安全，特制定本制度。一、指挥部财务印章分三种：财务专用印章、法人代表人名印章和会计人员人名章;二、指挥部财务专用印章，用于代表指挥部办理银行款项支付、出具有关票据等业务;指挥部法人代表人名印章，用于办理银行款项支付时预留银行印鉴;会计人员人名印章，用于办理财务部门有关会计凭证等会计业务，对外提供会计报表。三、财务印章是指挥部在银行设立账户、支取现金、办理款项结算的重要依据和证明，必须加强管理，严格按规定使用，确保指挥部货币资金的安全;四、财务印章应指派专人分开管理。财务部门负责人保管财务专用印章，指挥部法人代表或其授权人保管法人代表人名印章，出纳会计保管本人印章;五、财务印章不论在任何情况下都不准外借;保管人不得8/9擅自将自己保管的`印章交他人使用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情况必须经财务部门负责人同意;六、财务印章必须安全存放，作到“人走章走，随用随锁”;财务专用印章或法人代表人名印章必须放入保险柜保管;七、财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用，不得乱用、错用。印章保管人应负起监印责任，在监印中应严格审查，注意内容，防止漏洞。八、财务印章具体使用必须符合以下要求：1、办理各项收入业务1)检查各项收入是否符合法律、法规和制度规定，单价和收费标准是否准确;2)检查有没有齐全的计量发货手续，数量、金额计算是否准确;3)与有关文件、拨款单、合同等相核对，看是否一致、有无差错;4)待以上各项逐一核对无误后，方可办理收款业务，并在相关收款凭证上加盖财务印章。2、办理各项经济业务支出业务时1)检查原始凭证是否合法、齐全，是否符合要求;2)与计划、合同、计量支付证书等相核对是否一致;3)有无经办人、计量人、验收人、经办部门负责人、财务部门负责人签字，有无指挥长(或指挥长委托的审批人)审批签9/9字;4)检查付款凭证和银行票据金额是否相符，填写是否符合要求，有无差错;5)与往来账核对时，核实有无应扣款项。待上述各项逐一核对无误后，方可在银行付款票据上加盖财务印章。九、财务印章因不慎丢失，保管人员应立即向银行挂失并向财务部门负责人报告，然后及时更换印章;十、原财务印章作废或因故变更时，原印章应报请指挥部负责人、财务部门负责人批准销毁处理，销毁时财务部门负责人应在场监销。