国际结算课程内容(新大纲的)

1“国际结算”课程教学内容英文名称：InternationalSettlement课程编码：FINA3124学时：32学分：2适用对象：金融学、国际贸易学与国际经济学等财经类本科生先修课程：国际金融学、国际贸易学、进出口实务使用教材及参考书：1、苏宗祥主编，《国际结算》，中国金融出版社，2004年，ISBN7—5049—3374—0F.29342、李晓洁主编，《国际贸易结算》，上海财经大学出版社，2003年，ISBN7—5275—331—2F.2563、蔡惠娟主编，《国际结算》，西南财经大学出版社，2002年，ISBN7—81055—153—1/F.118一、课程性质、目的和任务国际结算虽是一门实务课，但由于它涉及国与国之间的经济金融关系，政策性较强，因此通过本课程的讲授不仅要求学生熟悉掌握具体做法，更重要的是启发他们多作思考，灵活运用，使国际结算成为促进我国国际贸易的发展，保证资金安全以及加速收汇等的一个重要手段，为我国社会主义市场经济建设和对外贸易的发展服务。本课程的教学目的和任务是向学生讲授有关国际结算的基本知识，使他们能够掌握国际间常用的资金转移方式，国际间债权债务清算方式和当前国际贸易、非贸易的结算方式等，尤其要着重掌握贸易结算的支付方式及其性质、作用和实务程序。二、教学基本要求1、要求学生能够基本掌握国际结算的发生与发展过程，了解国际结算的重要意义及其实际应用。在懂得各种结算的基础上，进一步掌握如何应用最佳的结算方式以取得良好的经济效果。2、要求掌握三种主要信用工具。汇票、支票与本票的性质与作用，特别是汇票的性质和作用、必备条件、当事人的权利、义务及流通程序等概念必须有清晰的了解。3、要求了解各种商业单据的性质、作用并切实掌握审单要点。24、要求掌握汇票、托收及信用证三种结算方式的基本概念，有关当事人的责任、义务以及其流通程序，进一步研究各种结算方式与促进国际贸易的关系以及它们对进出口方的利弊得失。三、内容框架：四、学时分配五、课程内容章次教学内容参考学时第一章国际结算简介3第二章银行在结算中的合作3第三章国际结算中所使用的信用工具8第四章国际结算中的单据8第五章国际结算方式8第六章非贸易外汇结算2合计32国际支付与结算算国际支付与结算的发展与特征点国际结算的工具国际结算的方式非贸易结算国际支付与结算的概念国际结算的发展过程国际结算的特点信用工具单据汇票本票支票货物单据运输单据保险单据检验单据汇款方式托收方式信用证方式国际保理方式信用卡结算业务旅行支票旅行信用证3西安交通大学经济与金融学院教师备课教案课程（实验）名称国际结算任课教师何建奎授课时数32课时授课周次第1—2周授课班级金融专业本科本章教学目的通过本章“国际结算简介”的讲授，要求学生们掌握：国际结算的定义、国际结算所包括的主要内容，重点掌握国际结算的发展过程以及当前国际贸易结算的特点，领会国际贸易结算的具体条件。本章教学要求：学生应了解的内容：1.国际结算的定义2.国际结算所包括的主要内容3.国际贸易结算的具体条件学生应掌握的内容重点：1.国际结算的发展过程2.当前国际贸易结算的特点难点：国际结算的发展过程以及当前国际贸易结算的特点。本章采用的教学方法：（案例与事例的应用，课堂互动式讨论，实地参观学习）由于本章是国际结算课程的开始，所以本章主要采取以课堂讲授为主，其他形式为辅的教学方法。本章课件的合理应用与板书设计本章主要采取以课件讲授为主，板书形式为辅的教学形式。本章准备向学生提出或讨论的问题1.国际结算所包括的主要内容有哪些？2.如何理解国际结算的发展过程。3.当前国际贸易结算的特点。本章学生课后思考题、作业1.国际结算所包括的主要内容。2.当前国际贸易结算的特点。纸质讲稿附后4第一章国际结算简介（Thefirstchapter:GivingabriefaccountofInternationalSettlementChapterOneIntroduction）本章教学目的：通过本章“国际结算简介”的讲授，要求学生们掌握：国际结算的定义、国际结算所包括的主要内容，重点掌握国际结算的发展过程以及当前国际贸易结算的特点，领会国际贸易结算的具体条件。第一节国际结算的基本概念（SectionI:WhatisInternationalSettlementBasiccontentsofInternationalSettlement）一、国际结算的定义（Definition）结算(Settlement)通常是指货币结算，它是为了结清因商品交换、服务供应、资金调拨等发生的债权债务而进行的一种货币收付行为或实现资金转移的一种经济行为。如果这种货币收付行为发生在同一国家或地区境内并使用该国或地区的货币来办理，则为国内结算(nationalSettlement)，而在不同国家或地区之间使用不同货币或外国货币进行的货币收付则是国际结算(InternationalSett-lement)。二、国际结算的主要内容（contents）1.实现有形贸易（VisibleTrade）的货币收付和清偿2.实现无形贸易（In-visibleTrade）的货币收付和清偿国际结算的基本内容是实现有形贸易和无形贸易的货币收付和清偿。有形贸易结算，是指一国对外进出口商品所发生的债权债务的支付。对外贸易在一国国际收支中一般占很大比重，因此有形贸易结算构成国际结算的主要内容。无形贸易结算，也叫非贸易结算，是指贸易及其从属费用以外的各种支付。如劳务收支、运输收支、专利收支、保险收支、旅游收支、利润收益收支、外国领事馆经费及国际馈赠等国际结算，有些国家的非贸易结算量甚至超过了贸易结算量，例如：新加坡、巴拿马、梵蒂冈以及我国的香港、澳门地区等。西方国家把图书、影片、邮票的外汇收支列为贸易结算，而我国为了便于管理把它列为非贸易结算。3.实现国际间资本流动的结算4.实现政府间的收支结算55.办理侨民汇款（OverseasChineseRemittance）侨汇：是指居住在国外的华侨、中国血统的外国人、港澳同胞等从国外或港澳地区寄回用以赡养国内亲属的汇款。我国长期实行“便利侨汇、服务侨胞”的政策，并采取“谁款谁收、存款自愿、取款自由”的解付原则。三、国际结算与国际金融的区别国际结算是从量的角度对一个国家的对外贸易活动进行的具体的收付于清偿，是国际金融内容的一个重要组成部分；而国际金融是从宏观方面对整个世界经济的对外贸易活动进行的规律性分析与概括，即分析研究和处理国际间的货币兑换、借贷关系、收付方式、结算制度、金融市场、货币体系与金融机构等问题。国际结算的作用是保证与促进了社会再生产的正常进行，促进了国际经济交易、特别是国际贸易的发展，促进国际信贷与国际投资的发展。第二节国际结算的发展过程（Developmentcourse）国际结算历程，是随着社会经济制度的变革，生产力水平的提高，经济的增长，对外贸易的巨大发展以及货币制度、银行制度、信用制度等的发展而产生和发展起来的。它大体上经历了以下几个阶段：1、从现金结算（CashSettlement）发展到非现金结算（Non-cashSettlement）在资本主义以前的社会中，国际间的结算已经发生。它是采用最简单和最原始的现金结算方式和国际间输送贵金属的方法进行清算。黄金等贵金属在输送过程中，不仅要支付巨额运费，占压资金，而且要承担运输、盗窃等各种风险。这对于国际贸易交往十分不利。随着国际贸易及商业、货币兑换业的发展，非现金结算方式出现了。它并不直接使用现金，而使用代替现金起流通手段和支付手段作用的票据，作为信用工具来结算国际间债权与债务的一种方法。采用非现金结算方式，减少了金属铸币或现金的往返运送，从而减少了风险，节约费用，避免资金积压，促进了国际贸易的发展。2、从凭货（Goods）付款发展到凭单（Documents）付款随着航运事业的发展，巨型船舶的出现，定期航线的开辟，海运提单，保险单等单据的条款逐步定型化，引起了这些单据性质的变化，它们从一般性的货物收据逐步转变为可由背书或单纯交付而转让的物权凭证。提单和保险单的“证券化”，使它们能够成为买卖和抵押的现象，从而商品买卖发展为单据的6买卖，“凭货付款”交易（一手交货，一手交钱）发展为“凭单付款”交易（凭单据表面正确性付款而不凭货物本身）。3、从商人间的直接（Direct）结算发展到通过银行间的间接（In-direct）多边结算国际间债权债务关系往往带有相互性质。在非现金结算情况下，甲乙国都有进出口商，这样国际间的结算就可以变为国内进出口间之间的结算。但这种结算办法由于债权债务人的资信，金额等不对等都很难进行。显然，这种结算方法只能建立在偶然性基础上，要使其成为切实可行的结算方式，必须有一个能居间调度的中介机构。因此，具有多处分支机构或代理机构，资力雄厚，信用可靠的银行就成为国际汇兑的桥梁。银行通过买卖各处不同金额、不同支付时间的票据，把两国进口商之间的结算转变为两银行之间的结算，使债权债务关系得到最大限度的抵偿，从而具有安全、迅速和便利的特点。这样，商人间的直接结算关系逐步被通过银行的间接多边结算关系所代替。4、从简单的贸易结算发展到交货与付款相结合且有复杂的价格术语（TermsofPrice）交易的结算价格术语：是指用一个简短的概念或外文的缩写字母，如：FOB、CIF、CFR等说明商品在从卖方交付给买方的过程中，双方有关手续、费用及风险的责任划分。常用的有FOB、CIF、CFR三个价格术语。FOB：FreeOnBoard是一种常用的价格术语，又称离岸价。指出口方仅要承担把货物从自己的工厂运到装运港船边的费用及风险，而由进口方办理租船订舱及保险，并支付保险费及运费，进口时应多使用此价格术语。CIF：CostInsuranceandFreight是一种常用的价格术语，又称到岸价。指出口方不仅要承担把货物从自己的工厂运到装运港船边的费用及风险，同时还要办理租船订舱及保险，并支付保险费及运费，出口时应多使用此价格术语。CFR：CostandFreight(1分)是一种常用的价格术语，指出口方不仅要承担把货物从自己的工厂运到装运港船边的费用及风险，同时还要办理租船订舱，并支付运费，而由进口方办理保险及支付保险费，是进出口双方妥协时时使用此价格术语(3分)。5.最新银行电子国际结算系统的形成现代国际结算是国际经济、货币、信用、银行体制和国际金融市场高度发展的产物。物别是银行作为国际金融中介机构，借助其遍布全球的分支机构和业务，构成自由外汇多边国际结算的中心。长期以来，国际结算主要依靠航空7邮递和电报传递有关结算凭证和信息，不但手续多、费用高，而且速度慢、效率低。随着电子技术的迅速发展，发达国家的银行把现代通讯技术和电子计算机结合起来，构成“银行电子国际结算系统”，从而大大提高国际结算的效率。目前，我国银行对外业务结算已分别同纽约、伦敦和环球三家银行电子国际结算系统建立了联系，提高了国际结算效率，促进了我国对外经贸和金融业务的发展。（1）纽约银行同业电子结算系统美国纽约清算所系统称为“CHIPS”清算系统，其全称为CLEARINGHOUSEINTER-BANKPAYMENTSYSTEM。是70年代建立起来的，那时欧洲美元交易数量宠大，收付笔数迅速增长，而欧洲美元的结算是最后在纽约进行。为了适应这种要求，在原来票据交易所以外，又组织了一个电子化的清算机构CHIPS系统，目前参加CHIPS的银行有100多家，除少数美国商业银行以外，大多数成员是外资银行，凡通知CHIPS清算的银行，必须是其成员银行，而非成员行要通过CHIPS清算，必须在一家成员行开有账户，这是CHIPS的外围间接清算网络，参加银行均设有直接与该电脑中心联机的CHIPS终端设备，通过其终端设备直接输入电脑中心，进行银行间的划拔清算。凡是经申请被批准参加CHIPS的银行均有一个美国银行公会的缩写“ABA”号码。做为参加清算的代号。每个成员行的客户开立账户，由清算所发给“UID”号码，作为收款人的代号。这些代号和成员行的姓名、账号、地址等都储存在电脑中心