酒店2014年2月经营情况分析报告

××酒店2014年2月宾馆经营情况分析报告一、2月份经营情况分析（一）、××酒店2014年2月份主营业务收入实际发生数分析表（电脑数）单位：万元序号项目2014年度2013年同比2月份2月份月完成数环比累计数月完成数累计数月累计1主营业务收入386-12%827848-2%2客房收入171-15%372394-6%3会员卡收入金额279%5162-18%4张数1429%272332-18%5客房出租间数5129-19%1145511638-2%6客房出租率59%-11%63%64%-2%7平均房价361.867%349.14375.08-7%8餐饮收入188-13%4043923%1.××酒店主营收入和客房收入权重分析（见图一）2014年2月份主营收入权重分析图客房收入占主营收入的44%会员卡收入占主营收入7%餐饮收入占主营收入的49%2014年2月份客房收入权重分析图会员卡收入占客房总收入的14%会议室收入占客房总收入的5%房费收入占客房总收入82%2.1-2月份主营收入和客房收入权重和同比分析（见图二）2014年1-2月主营收入权重分析图餐饮收入占主营收入的49%会员卡收入占主营收入的6%客房收入占主营收入的45%-1000100200300400500万元2014年1-2月份主营收入同比分析图客房收入会员卡收入餐饮收入客房收入372394-6%会员卡收入5162-18%餐饮收入4043923%2014年1-2月2013年1-2月同比-1000100200300400万元2014年1-2月客房收入同比分析图房费收入会员卡收入会议室收入房费收入354380-7%会员卡收入2762-56%会议室收入181429%2014年1-2月2013年1-2月同比3.1-2月份客房RevPAR同比分析（见图三）客房RevPAR同比分析图0%10000%20000%30000%40000%元/百分比-30-25-20-15-10-502014年1-2月2013年1-2月同比2014年1-2月63%349.14220.3238.12%2013年1-2月64%375.08241.1241.72%同比-1-25.94-20.80-3.60出租率平均房价RevPAR收益率从上述图表中可以看出，1-2月份RevPAR同比下降20.80元，收益率同比下降3.60个百分点，客房出租率同比下降了1个百分点，平均房价同比下降25.94元。原因：⑴房费收入和会员卡收入同比分别下降7%和18%；⑵根据电脑实际平均房价分析，由于今年会议和协议单位均按政府采购价结算，导致平均房减少13.6元；⑶从电脑实际出租间数分析，1-2月出租间数同比减少183间/夜，但会员用房量同比下降40%，散客用房量同比下降27%，协议单位用房量同比下降24%，元月份接待了大型大会议，故会议用房量同比增长。所以客房收入和会员卡收入下降是直接导致了四项指标的下滑的主要因素。4.1-2月份餐饮收入权重分析（见图四）2013年1-2月份餐饮收入权重分析图食品收入占餐饮收入的83%酒水收入占餐饮总收入的8%会议室收入占餐饮收入的7%香烟及其他收入占餐饮收入的1%-50050100150200250300350万元餐饮收入分类同比分析图2014年1-2月2013年1-2月同比2014年1-2月327225052013年1-2月32731268同比0%-29%92%-38%食品收入酒水收入会议室收入其他收入5.餐饮成本率与毛利率分析⑴餐饮成本率的分析（见图五）2014年2月餐饮成本率环比分析图-3000.00%-2000.00%-1000.00%0.00%1000.00%百分比食品类成本率酒水类成本率总成本率食品类成本率36.57%37.79%-1.22酒水类成本率51.29%71.70%-20.41总成本率37.77%40.89%-3.122月元月环比2014年1-2月餐饮成本率同比分析图-1000.00%0.00%1000.00%2000.00%百分比食品类成本率酒水类成本率总成本率食品类成本率37.21%44.81%-7.6酒水类成本率61.08%50.27%10.81总成本率39.40%45.92%-6.522014年1-2月2013年1-2月同比⑵餐饮毛利率分析（见图六）2014年2月餐饮毛利率环比分析图0.00%2000.00%4000.00%百分比食品类毛利率酒水类毛利率总毛利率食品类毛利率63.43%62.21%1.22酒水类毛利率48.71%28.30%20.41总毛利率62.23%59.11%3.122月元月环比2014年1-2月餐饮毛利率同比分析图-2000.00%-1000.00%0.00%1000.00%百分比食品类毛利率酒水类毛利率总毛利率食品类毛利率62.79%55.19%7.6酒水类毛利率38.92%49.73%-10.81总毛利率60.60%54.08%6.522014年1-2月2013年1-2月同比从上图中可以看出，2月份餐饮总成本率为37.77%，环比下降了3.12个百分点，其中：食品类成本率为36.57%，环比下降了1.22个百分点；酒水类成本率为51.29%，环比下降了20.41个百分点。2月份餐饮总毛利为62.23%，环比提高了3.12个百分点；其中：食品类毛利率为63.43%，环比提高了1.22个百分点，酒水类毛利率为48.71%，环比提高了20.41个百分点。1-2月餐饮总成本率为39.4%，同比下降6.52个百分点，其中：食品类成本率为37.21%。同比下降7.6个百分点，酒水类成本率为61.08%，同比上升了10.81个百分点；1-2月餐饮总毛利率为60.6%，同比提高了6.52个百分点，其中：食品类毛利率提高了7.6个百分点，酒水类毛利率下降了10.81个百分点。原因：⑴收入分析：1-2月餐饮收入同比增长3%，其中：增幅较大的，①元月份接待大型大会议，故会议室收入同比增长85%，②会议用餐收入同比增长50%；降幅比较大的非会议收入同比下降24%，其中：婚宴收入同比基本持平，散客收入同比下降36%，协议单位消费同比下降18%；⑵成本分析：①餐饮收入同比增长3%，但营业成本同比下降16%，从成本分类看，食品类成本同比下降15%，酒水类成本，由于自带酒水和平价酒水销售，从去年开始酒水类成本率呈上升趋势，导致了酒水成本率的上升；②从原材料出库情况看，总的出库原材料的均价同比下降7%，其中：干库原材料月均价同比上升4%，由于高档原材料用量减少，导致均价上升，二是湿库原材料月均价同比下降11%，除蔬菜季节性变化比较大的外，其他类均价均有所下降；③餐饮部加大对各楼层厨房考核力度，成本率与工资直接挂钩，④根据目前市场消费情况和会议用餐标准，制定出新的会议菜单，各类菜肴的用量按标准计量制作，所以在餐饮收入增长的情况下，餐饮成本率同比下降6.52个百分点。（二）、1-2月份成本费用支出分析1.成本费用权重同比分析（见图七）2014年1-2月份成本费用支出权重分析图财务费用占总成本费用的1%营业成本占总成本费用的14%营业费用占总成本费用的36%管理费用占总成本费用的49%管理费用营业费用营业成本财务费用-2000200400600800万元成本费用支出环比图元月份12月份元月份3272397550412月份6372208316-7-49%9%-10%213%-157期间费用直接费用原材料成税金财务费用2.×酒店成本费用开支项目权重分析图（见图八）2014年1-2月份成本费用支出权重分析图三项费用占总成本费用的5%低值易耗品占总成本费用的1%其他费用占总成本费用的3%客房费用占总成本费用的2%维修费用占总成本费用的5%离退休费用占总成本费用的4%能源费用占总成本费用的5%代结费用占总成本费用的4%社保统筹费用占总成本费用的9%固定资产占总成本费用的12%餐饮原材料成本占总成本费用的14%工资占总成本费用的37%3.×酒店成本费用开支项目同比分析图（见图九）-500501001502002503003504002014年1-2月成本费用支出项目同比分析图2014年1-2月2013年1-2月同比2014年1-2月3711391188749454927462238102013年1-2月397166931168591541420213617同比-7%-16%27%-25%-42%-51%-9%93%130%5%6%-41%工资及年终奖餐饮原材料成本固定资产折旧社保统筹费用能源费用代结费用员工福利费其他费用维修费用客房费用离退休费用低值易耗品123456789101112从上述图看出，1-2月份酒店总GOP为4.08%，同比上升了11.79个百分点，其中：客房GOP为60.71%，同比提高了1.72个百分点，餐饮GOP为26.84%，同比了12.29个百分点。原因：⑴主营收入同比下降2%，其中：客房收入下降7%，会员卡收入同比下降18%，餐饮收入同比增长3%。⑵经营性成本费用支出同比下降14%，其中：①餐饮收入增长，原材料成本同比下降16%。②工资总额支出同比下降7%。但用工人数同比减少15.6%，人均收入同比增长10%。③能源费用同比下降42%，但水费同比增长130%，电费同比下降15%，天然气是去年有留存。④维修费用同比增长134%。其中：主要是大修理费用增长，更换墙纸、地板和监控、党群活动室和样板房改造等项目。⑤其他经营性费用支出同比均有所下降。5.2月份能源成本率分析（见图十一）⑴按实际支付款计算2014年1-2月实际支付能源成本率同比分析图-500.00%-400.00%-300.00%-200.00%-100.00%0.00%100.00%项目百分比系列1系列15.82%9.97%-4.152014年1-2月2013年1-2月同比⑵工程部抄表数计算2014年1-2月工程抄表能源成本同比分析图0.00%200.00%400.00%项目百分比系列1系列113.30%10.04%3.262014年1-2月2013年1-2月同比从上述图中可以看出，⑴.1-2月份实际支出数计算的能源成本率为5.82%，同比下降了4.15个百分点，原因，①主营收入同比下降2%，②水费同比增长130%，电的用量同比下降11%，单价同比下降1%，由于去年留存了天然气，故成本率下降。⑵.1-2月工程部内部抄表计算的能源成本率为13.3%，同比上升了3.26个百分点，原因：①主营收入同比下降，②水费用量同比增加75%，③由于天然气每立方涨价0.4元的因素，造成天然气费用同比增长60%，所以直接导致了成本率的上升。（三）、实现利润分析1.1-2月份经营利润分析（见图十二）2014年1-2月份经营利润(GOP)权重分析图经营性费用支出619万元占收入73%餐饮原材料成本支出139万元占收入16%税金46万元占收入的5%手续及佣金支出6万元占收入的1%主营收入844万元2014年1-2月份经营利润同比分析-100%-50%0%50%100%万元2014年1-2月2013年1-2月同比同比-3%-13%-16%-4%-40%49%2013年1-2月8707131664810-672014年1-2月84461913946634主营收入经营性费用支出餐饮原材料成本支出税金手续及佣金支出经营利润1-2月经营利润101万元，原因：虽然主营收入同比下降，但经营性成本费用支出同比降幅大于收入，所以GOP同比增长。2.1-2月份实现利润分析（见图十三）-200020040060080010002014年1-2月实现利润同比分析图2014年1-2月2013年1-2月同比2014年1-2月844619139466341183830-1522013年1-2月8707131664810-679336-196同比-3%-13%-16%-4%-40%-15127%6%0%-22%主营收入经营性费用支餐饮原材料成税金手续及佣金支GOP固定资产折旧离退休人员工程改造款实现利润1-2月份实现利润为-152万元，同比减少44万