02-【会计财务处理】-04-现金日记账

月日账户名称51转1转1结转材料费用材料1现收1现收1提现现金1现付1现付1购买打印机其他应收款2银付1银付1购进材料材料采购3银收1银收1废品出售废品3转2转2结转采购成本材料4银付2银付2偿还S公司欠款应付账款4银收2银收2出售N产品10件银行存款4转3转3购进a材料5吨，b材料3吨材料采购5银付3银付3偿还欠款应付账款5转4转4结转材料采购成本材料5转5转5应收票据不能兑付应收账款6转6转6冲销应付款应付账款6现付2现付2现金存入银行存款6银付4银付4支付捐赠款营业外支出6银付5银付5支付借款利息预提费用7现收2现收2收到罚款现金7现付3现付3支付保险费管理费用7现付4现付4支付职工住院费应付福利费87转7上月耗用材料生产成本800制造费用900管理费用98转8计提应付工次生产成本1000制造费用1000管理费用109转9计提福利费生产成本1000制造费用1000管理费用11银付6银付6支付预提费用预提费用11银付7银付7预付租金待摊费用12现付5现付5支付采购费材料采购12转10转10结转材料采购成本材料12转11转11出售N产品给乙单位应收账款13现付6现付6补付现金管理费用13银付8银付8预付租金待摊费用14现付7现付7支付采购费材料采购14转12转12结转材料采购成本材料15现收3现收3提现现金15现付8现付8发工资应付工资16转13转13王五报差旅费管理费用16现收4现收4退回现金现金17转14转14生产车间领用材料制造费用18转15转15李四报差旅费管理费用18现收5现收5退回现金现金19转16转16出售产品给甲单位应收账款21银收3银收3偿还S公司欠款应付账款转转编号凭证类别及编号摘要×公司2012年5月会计凭证2012年借方凭证种类转21转17转17出售N产品10件银行存款22银付9银付9偿还欠款应付账款23现付9现付9结转材料采购成本材料24现收6现收6应收票据不能兑付应收账款24转18转18以应收票据抵付料款材料采购25现付10现付10出售产品B10件应收账款26银付10银付10王五借差旅费其他应收款26银付11银付11出售C产品15件现金27现收7现收7出售产品出G公司应收账款28现付11现付11现金存入银行存款29现付12现付12收到乙单位欠款银行存款31银付12银付12支付预提费用预提费用31银付13银付13支付赔偿金营业外支出金额账户名称金额3,000.00主营业务收入3,000.002,000.00银行存款2,000.00300.00现金300.003,000.00银行存款3,000.0050.00现金50.003,050.00材料采购3,050.002,500.00银行存款2,500.0015,000.00主营业务收入15,000.007,400.00应付账款7,400.0020,000.00银行存款20,000.007,400.00材料采购7,400.004,500.00应收票据4,500.003,500.00营业外支出3,500.00600.00现金600.0010,000.00银行存款10,000.003,400.00银行存款3,400.00500.00营业外收入500.001,200.00现金1,200.00600.00现金600.0028,000.00材料28,000.001,900.00材料1,900.00850.00材料850.0012,000.00应付工资12,000.003,000.00应付工资3,000.005,000.00应付工资5,000.001,680.00应付福利费1,680.00420.00应付福利费420.00700.00应付福利费700.00600.00银行存款600.00900.00银行存款900.00100.00现金100.005,100.00材料采购5,100.0015,000.00主营业务收入15,000.0050.00现金50.001,800.00银行存款1,800.00700.00现金700.0015,700.00材料采购15,700.0020,000.00银行存款20,000.0020,000.00现金20,000.00480.00其他应收款480.0020.00其他应收款20.001,200.00材料1,200.00370.00其他应收款370.0030.00其他应收款30.0010,000.00主营业务收入10,000.002,500.00银行存款2,500.00×公司2012年5月会计凭证借方贷方15,000.00主营业务收入15,000.0020,000.00银行存款20,000.007,400.00材料采购7,400.004,500.00应收票据4,500.007,500.00应收票据7,500.0016,000.00主营业务收入16,000.00500.00现金500.002,500.00主营业务收入2,500.0020,000.00主营业务收入20,000.001,500.00现金1,500.003,000.00应收账款3,000.00600.00银行存款600.00400.00银行存款400.00月日凭证号数摘要借贷借或贷51期初余额借1现收1提现2,000.000.00借1现付1购买打印机0.00300.00借6现付2现金存入0.00600.00借7现收2收到罚款500.000.00借7现付3支付保险费0.001,200.00借7现付4支付职工住院费0.00600.00借12现付5支付采购费0.00100.00借13现付6补付现金0.0050.00借14现付7支付采购费0.00700.00借15现收3提现20,000.000.00借15现付8发工资0.0020,000.00借16现收4退回现金20.000.00借18现收5退回现金30.000.00借23现付9结转材料采购成本0.007,400.00借24现收6应收票据不能兑付4,500.000.00借25现付10出售产品B10件0.0016,000.00借27现收7出售产品出G公司20,000.000.00借28现付11现金存入0.001,500.00借29现付12收到乙单位欠款0.003,000.00借47,050.0051,450.00备注盖章盖章年月日年月日现金日记账公司名称制表时间合计财务部门意见总经理意见签字签字余　额60,000.0062,000.0061,700.0061,100.0061,600.0060,400.0059,800.0059,700.0059,650.0058,950.0078,950.0058,950.0058,970.0059,000.0051,600.0056,100.0040,100.0060,100.0058,600.0055,600.0055,600.00盖章年月日现金日记账总经理意见签字