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U9V2.5组件化实施方案实例指导用友软件股份有限公司姓名INV-240库存管理下成本计算业务流程成本计算业务流程场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A成本计算业务流程场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A场景描述库存管理下的成本核算的本质是存货成本核算，将某一期间内企业业务经营中商业性质料品，按其性质和核算范围进行分类归集，以某种或一组计价方式，最终计算得出该期间料品的收发存成本的业务活动。通过成本核算进而对企业采购、库存、销售等业务财流的统计及分析。场景描述物资部仓库生产部门库存异动采购部销售部财务部成本计算其他部门成本计算业务流程场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A本流程主要适用于商业企业的商业性质的料品的存货核算；也可以在未启用成本会计模块下的所有料品的成本核算，成本核算范围为所有库存异动业务成本。可根据料品采购成本进行料品出库成本核算，不能直接核算产品入库成本及产品销售成本。在未启用成本会计模块的情况下针对产品完工成本可通过成本调整或手工计算通过总账记账的方式进行处理。应用模式组织类型是否启用“成本会计”说明物流组织、非工厂营运组织不能启用成本会计可使用库存管理“成本计算”功能计算所有料品形态属性的料品的成本。工厂组织启用成本会计用库存管理“成本计算”功能计算料品形态属性为“商品”或“固定资产”的料品的成本。用成本会计“成本计算”功能计算料品形态属性不为“商品”或“固定资产”的料品的成本，如采购件、制造件。工厂组织未启用成本会计可使用库存管理“成本计算”功能计算所有料品形态属性的料品的成本应用模式应用模式采购入库业务部门财务部门财务记账成本计算收发原材料完工入库销售出货成本计算其他处理成本计算业务流程场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A成本计算业务流程要点说明暂估结算处理方式计划差异率计算方式移动加权平均重算、先进先出/后进先出重算全月平均/计划价金额尾差处理成本计算成本回写单据存货核算维度要点说明库存参数中【暂估结算处理方式】参数系统针对采购入库提供2种暂估处理方式，单到补差、单到回冲（单到红冲），不同参数设置，账务处理方式不一致。业务动作单到回冲单到补差库存模块应付模块库存模块应付模块收货借：存货贷：暂估应付款—借：存货贷：材料采购—挂账—借：材料采购贷：应付账款—借：材料采购贷：应付账款匹配结算借：存货贷：暂估应付款借：存货贷：材料采购—借：存货贷：材料采购—成本计算业务流程要点说明暂估结算处理方式计划差异率计算方式移动加权平均重算、先进先出/后进先出重算全月平均/计划价金额尾差处理成本计算成本回写单据存货核算维度要点说明库存参数中【计划差异率计算方式】参数指采用计划价计价时，计算计划差异率所依据的时间范围。根据时间范围的不同，分为两种方式月初差异率：指依据上一会计月月末结存的计划价成本和差异进行计算的差异率；月初加本月发生差异率：指依据上一会计月月末结存和本会计月实际发生的计划价成本和差异的合计进行差异率计算。要点说明实例依据月初差异率计算月初加本月发生差异率A料品计划单价5，期初实际单价6，数量100，本月采购入库数量100、单价7，领料数量1出库差异率=（月初实际金额-月初计划价金额）÷月初计划金额=（600-500）÷500=0.2A产品差异金额=计划成本差异率×发出数量×计划价=0.2×1×5=1出库差异率=（月初实际金额+本月入库实际金额-月初计划金额-本月入库计划金额）÷（月初计划金额+本月入库计划金额）=（600+700-500-500）÷（500+500）=0.3A产品差异金额=计划成本差异率×发出数量×计划价=0.3×1×5=1.5成本计算业务流程要点说明暂估结算处理方式计划差异率计算方式移动加权平均重算、先进先出/后进先出重算全月平均/计划价金额尾差处理成本计算成本回写单据存货核算维度要点说明库存参数中【移动加权平均重算】、【先进先出/后进先出重算】参数指主要是针对业务插单是否进行料品成本发出是否重新计算的参数选项；可依据实际情况进行随时修改；如选择‘是’，当业务发生插单、补单、删单时，需到【库存管理】下的【成本计算】节点进行针对计价方式为移动加权平均、先进先出、后进先出料品发出成本重新计算。成本计算业务流程要点说明暂估结算处理方式计划差异率计算方式移动加权平均重算、先进先出/后进先出重算全月平均/计划价金额尾差处理成本计算成本回写单据存货核算维度要点说明库存参数中【全月平均/计划价金额尾差处理】参数是指处理企业经常出现月底出现数量为0，金额不为0的情况。当成本计算时根据此参数，若=是，则结存数量=0，结存金额0，则将此结存金额摊到非指定成本出库非特殊联动出库的，金额最大一笔出库记录上，同时反算单价。若没有非指定成本出库非特殊联动出库的出库记录，则不处理金额差异。要点说明内容数量单价金额（尾差处理=否）金额（尾差处理=是）期初55.5615600.35311161.05311161.05第一次发出51.0005600.35285617.85285617.86第二次发出3.6905600.3520665.2920665.29第三次发出0.8715600.354877.904877.90发出合计55.561311161.04311161.05结存00.010.00料品计价方式为全月平均成本计算业务流程要点说明暂估结算处理方式计划差异率计算方式移动加权平均重算、先进先出/后进先出重算全月平均/计划价金额尾差处理成本计算成本回写单据存货核算维度要点说明库存参数中【成本计算成本回写单据】参数是指在在成本计算后回写发出单据成本单价及金额，如果选择‘是‘则成本计算后系统会自动回写发出单据的单价及成本。如果选择’否‘需要在成本计算后到【库存管理】下的【存货成本回写单据】节点进行手工进行单据回写操作。涉及到的单据为销售出货单，无来源采购退货单，杂发单，调拨单（非指定成本）、形态转换单（非指定成本）等。要点说明-发票结算回写的实际采购成本查看发票结算后，更新采购入库单估价成本入库金额发票结算与收货暂估差额出库成本金额暂估入库金额单到红冲金额发票结算金额发票-暂估差异金额出库成本金额要点说明-暂估回冲后库存报表查看成本计算前出库成本存货成本计算后，回写单据出库成本要点说明—销售出货成本查看成本计算业务流程要点说明暂估结算处理方式计划差异率计算方式移动加权平均重算、先进先出/后进先出重算全月平均/计划价金额尾差处理成本计算成本回写单据存货核算维度要点说明存货带有不同的核算维度时，其核算的发出成本是不同的；需要注意的存货核算维度：版本、厂牌、项目、批号、番号、等级、成分、、自由项除系统指定的核算维度外，不支持其他自定义扩展字段作为存货核算维度等级控制等级是否影响成本等级控制成分是否影响成本要点说明-等级、成分要点说明-等级、成分料号一致发出成本不一致要点说明-项目项目核算控制选择项目核算，则存货成本按照项目进行单独核算，如不选择项目存货，项目出库成本则汇总计算要点说明-项目料号一致发出成本不一致要点说明-批号批号参数选择批号对成本影响批号使用前提1批号使用前提2要点说明-批号要点说明-番号番号选择要点说明-番号要点说明-厂牌厂牌核算默认厂牌要点说明-厂牌要点说明-自由项影响范围目前U9只有料品形态属性为商品的料品支持自由项，可以多自由项管理自由项内容要点说明-自由项要点说明-版本版本控制版本信息版本时效要点说明-版本成本计算业务流程场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A财务部物资部门产品方案-成本核算成本计算批量生成交易分录交易分录正确性检查重新生成交易分录库存转总账库存月结错误正确库存日关帐帐实相符核对库存调整相符不符成本计算业务流程场景描述应用模式要点说明产品方案系统实现Q&A系统实现-参数配置参数配置不同，成本计算结果及财务分录不同系统实现-日关帐日关账的范围可是可选择的，可对企业全部或部分存储地点进行日关账已关账日期之前的的出入库单据不得再做增删改操作。如需对单据进行增删改操作，可进行指定日期取消关帐操作。系统实现-成本计算1.勾选一条或多条需要计算的记录选择计算起始日期及料品范围相关字段3.点击“计算”按钮系统实现-批量生成交易分录1.选择成本计算会计期间2.点击执行成本计算可通过调度执行3.成本计算后可查询生成交易分录错误信息执行时机：成本计算后，发出类单据才会回写成本，然后才可执行；系统实现-重新生成交易分录AAI模板、会计科目模板及业务单据数据发生变化，通过重新生成交易分录进行分录重新生成执行时机：当单据成本发生变动时，在此再次执行；系统实现-重新生成交易分录1.选择重新生成分录记录1.可多选择重新生成分录记录2.生成交易分录只对交易分录上版本发生变化的交易分录重新生成可以选择不覆盖已经手工修改的交易分录。系统实现-转总账执行时机：成本，单价，数量等报表及交易分录核对无误后，可在此执行；注意合并条件要符合企业实际会计凭证的需要；系统实现-月结1.选择月结年度及期间3.月结检查项2.点击月结3.点击确定，月结完成