财务业务上机练习资料(采购、销售、库存、存货、应收、

基础模拟案例1上机练习题1上机案例一目的与要求:掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。上机案例内容：1.1核算体系的建立（一）启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。（二）增设三位操作员：（[权限][操作员]）ZH张红WX王晓LY刘勇CY陈玉YM杨梅（三）建立账套以Admin身份注册后，在“系统管理—账套—建立”菜单下建立如下账套账套号：100账套名称：北京高科技有限公司账套路径为默认启用时间：2009年1月；单位名称：北京高科技有限公司单位信息的其他项为空行业性质：新会计制度安行业性质预置会计科目存货、客户、供应商分类，有外币核算客户、供应商编码级次：222部门编码级次：22科目编码级次：422222客户权限组级次：22供应商权限组级次：22存货分类级次：2233收发方式：12地区分类：2结算方式：2其他不变数据精度为默认值启用应收、应付、总账、工资、固定资产、销售、采购、库存、存货，启用日期为：2009年1月1日（四）分配操作员权限：（[权限]权限]）编号姓名权限ZH张红帐套主管YM杨梅库存、存货、共用目录、公共单据WX王晓应收、应付、公共目录、公共单据、采购、销售、库存、存货LY刘勇共用目录、库存、存货、公共单据CY陈玉公共单据、共用目录、工资、固定资产、存货、总账。基础模拟案例21.2各系统的启用（一）核算体系建立后直接启用产品；（二）或者启动企业应用平台，以账套主管ZH张红身份进行注册后启用产品。（二）启用“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”“固定资产”、“工资”系统。启用日期为2009-01-01。1.3定义各项基础档案：可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案”“机构人员”，来增设下列档案。（一）定义部门档案：（基础档案机构人员部门档案）部门编码部门名称成立日期01综合部2009年1月1日0101总经理办公室2009年1月1日0102财务部2009年1月1日02市场部2009年1月1日03开发部2009年1月1日0301开发一部2009年1月1日0302开发二部2009年1月1日（二）定义人员档案：（基础档案机构人员人员档案）职员编号职员名称所属部门职员编号职员名称所属部门0101肖剑总经理办公室0201赵斌市场部0102张红财务部0202宋佳市场部0103王晓财务部0301孙健开发一部（三）定义客户分类：（基础档案客商信息客户分类）分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（四）定义客户档案：（基础档案客商信息客户档案）客户编码客户简称所属分类税号开户银行账号0001华宏公司批发310003154工行1120002昌新贸易公司批发310108777中行5670003精益公司专柜315000123建行1580004利氏公司代销315452453招行763注意：当客户的基本信息编辑完成并保存后，方可使用银行的编辑功能，来编辑此客户的银基础模拟案例3行信息。升级时，原开户银行和银行档案保存到客户开户银行表中，默认值为是。（五）定义供应商分类：（基础档案客商信息供应商分类）分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他（六）定义供应商档案：（基础档案客商信息供应商档案）供应商编码供应商简称所属分类税号属性YDGS益达公司原料供应商313546844货物XHGS兴华公司成品供应商310821385货物JCGS建昌公司成品供应商314825705货物FMSH泛美商行委外供应商318478228委外ADGS艾德公司其他310488008服务（七）定义计量单位：（基础档案存货计量单位）首先增加计量单位组：计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别01数量单位无换算再增加计量单位：编号名称所属计量单位组计量单位组类别0101台数量单位无换算0102只数量单位无换算0103个数量单位无换算0104条数量单位无换算0105片数量单位无换算（八）定义存货分类：（基础档案存货存货分类）编码名称01产成品02半成品03外购品04原材料05模型类06应税劳务（九）定义存货档案：（基础档案存货存货档案）存货编码存货名称计量单位计量单位存货属性所属类别税率基础模拟案例4组0101电脑（P3）数量单位台自制/销售/MPS产成品170102电脑（P4）数量单位台自制/销售/MPS产成品170201机箱数量单位个委外/销售/生产耗用/MPS半成品170202主机（P3）数量单位台自制/销售/生产耗用/MPS半成品170203主机（P4）数量单位台自制/销售/生产耗用/MPS半成品170301显示器数量单位台外购/销售/生产耗用外购品170302鼠标数量单位个外购/销售/生产耗用外购品170303键盘数量单位个外购/销售/生产耗用外购品170304内存条数量单位条外购/销售/生产耗用外购品170305硬盘数量单位个外购/销售/生产耗用外购品170308喷墨打印机数量单位台外购/销售/生产耗用外购品170309激光打印机数量单位台外购/销售/生产耗用外购品170401金属板（1*2M）数量单位片外购/生产耗用原料库170402金属板（1*3M）数量单位片外购/生产耗用原料库170601运输费数量单位外购/销售、劳务费用应税劳务17（十）设置会计科目：（基础档案财务会计科目）在“系统菜单—设置—外币及汇率”菜单中设置外币：“美元”；汇率：“8.275”应收帐款，预收帐款辅助核算设置为“客户往来”应付帐款，预付帐款辅助核算设置设为“供应商往来”科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向期初余额科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向期初余额1001现金指定科目借6775.7217105应交资源税贷1002银行存款指定科目借159488.89217106应交所得税贷100201工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷基础模拟案例5100202中行存款美元借217108城市维护建设税贷1009其他货币资金借217109应交房产税贷100901外埠存款借217110应交土地使用税贷100902银行本票借217111应交车船使用税贷100903银行汇票借217112应交个人所得税贷100904信用卡借2176其他应交款贷100905信用证保证金借2181其他应付款贷100906存出投资款借2191预提费用贷1101短期投资借2201待转资产价值贷110101股票借2211预计负债贷110102债券借2301长期借款贷110103基金借2311应付债券贷110110其他借231101债券面值贷1102短期投资跌价准备贷231102债券溢价贷1111应收票据借231103债券折价贷1121应收股利借231104应计利息贷1122应收利息借2321长期应付款贷1131应收账款客户往来借1576002331专项应付款贷1133其他应收款个人往来借38002341递延税款贷1141坏账准备贷7883101实收资本（或股本）贷15000001151预付账款借3103已归还投资借1161应收补贴款借3111资本公积贷1201物资采购借311101资本（或股本）溢价贷1211原材料借186894.97311102接受捐赠非现金资产准备贷1221包装物借311103接受现金捐赠贷1231低值易耗品借311104股权投资准备贷1232材料成本差异借311105拨款转入贷1241自制半成品借311106外币资本折算差额贷1243库存商品借199976311107其他资本公积贷1281存货跌价准备贷3121盈余公积贷1291分期收款发出商品借312101法定盈余公积贷1301待摊费用借642312102任意盈余公积贷130101报刊费借642312103法定公益金贷1401长期股权投资借312104储备基金贷140101股票投资借312105企业发展基金贷140102其他股权投资借312106利润归还投资贷1402长期债权投资借3131本年利润贷140201债券投资借3141利润分配贷-120922.31140202其他债权投资借314101其他转入贷1421长期投资减值准备贷314102提取法定盈余公积贷基础模拟案例61431委托贷款借314103提取法定公益金贷143101本金借314104提取储备基金贷143102利息借314105提取企业发展基金贷143103减值准备借314106提取职工奖励及福利基金贷1501固定资产借1260680314107利润归还投资贷1502累计折旧贷197584.84314108应付优先股股利贷1505固定资产减值准备贷314109提取任意盈余公积贷1601工程物资借314110应付普通股股利贷160101专用材料借314111转作资本（或股本）的普通股股利贷160102专用设备借314115未分配利润贷-120922.31160103预付大型设备款借4101生产成本借17165.74160104为生产准备的工具及器具借410101直接材料借155.001603在建工程借410102直接人工借15000.001605在建工程减值准备贷410103制造费用借2010.741701固定资产清理借4105制造费用借1801无形资产借58500410501工资部门核算借1805无形资产减值准备贷410502福利费部门核算借1815未确认融资费用借410503加班费部门核算借1901长期待摊费用借410504折旧费部门核算借1911待处理财产损溢借410599其他借191101待处理流资产损溢借4107劳务成本借191102待处理固资产损溢借5101主营业务收入贷2101短期借款贷2000005102其他业务收入贷2111应付票据贷5201投资收益贷2121应付账款供应商往来贷2768505203补贴收入贷2131预收账款贷5301营业外收入贷2141代销商品款贷5401主营业务成本借2151应付工资贷5402主营业务税金及附加借2153应付福利费贷10222.775405其他业务支出借2161应付股利贷5501营业费用借2171应交税金贷-130005502管理费用借217101应交增值税贷550201工资部门核算借21710101进项税额贷550202福利费部门核算借21710102已交税金贷550203加班费部门核算借21710103转出未交增值税贷550204折旧费部门核算借21710104减免税款贷550205办公费部门核算借21710105销项税额贷550299其他借21710106出口退税贷5503财务费用借21710107进项税额转出贷550301手续费借基础模拟案例721710108出口抵减内销产品应纳税额贷550302利息收入借21710109转出多交增值税贷550303利息支出借217102未交增值税贷-130005601营业外支出借217103应交营业税贷5701所得税借217104应交消费税贷5801以前年度损益调整借注：指定科目是在“系统菜单—设置—会计科目—编辑—指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目（十一）定义凭证类别（基础档案财务凭证类别）定义凭证类别为“记账凭证”（十二）定义结算方式：（基础档案收付结算结算方式）编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算（十三）定义本企业开户银行：（基础档案收付结算本单位开户银行）编码银行账号币种开户银行01120076584898RMB工行淮海路分理处（十四）定义仓库档案：（基础档案业务仓库档案）仓库编码仓库名称计价方式001产成品仓库全月平均002半成品仓库全月平均003外购品仓库移动平均004原材料仓库移动平均（十五）定义收发类别：（基础档案业务收发类别）收/发类别编码类别名称收1正常入库11采购入库12半成品入库13产成品入库14调拨入库2非正常入库21盘盈入库22其它入库发6正常出库61销售出库基础模拟案例8