ERP软件II圆珠笔基本业务

1.1©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息企业典型业务综合实验基本信息（圆珠笔）1.2©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息一、企业基础信息•企业性质：本企业是一家生产圆珠笔的制造业，为增值税一般纳税人。•生产产品：圆珠笔。自定义产品品牌及规格。半成品只能自制，不得外购。•销售类型：普通销售；采购类型：普通采购•当前会计期间为2013年1月。存货计价采用先进先出法。一年以52周计算。1.3©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息二、产品BOM结构1.4©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息三、期初库存信息（销售价报价均为不含税）存货编码名称仓库单位数量单价（元）参考售价（元）101圆珠笔成品支85001.221.60－1.80201笔盖原料个500000.02－202笔芯半成品支300001.01－203笔套原料个25000.08－301笔芯头原料个30000.05－302笔芯油原料毫升400000.25－303笔芯杆原料根450000.15－存货库存信息2013年1月1日1.5©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息四、其他相关信息•1.客户订购信息2012年12月30日，收到A客户订购圆珠笔500箱的订货信息，1月12日前交货四成，1月22日前交齐（圆珠笔1箱=20盒，1盒=10支）。1.6©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息四、其他相关信息2.销售预测经销售部门预测，1月份除了A客户订购信息外，预计其他客户还需要订购900箱（其中B客户500箱，C客户400箱），月底前交货。2月份预计订购量为2250箱,其中A客户订购的292箱，需要2月初交货，其他客户2月底交货。预计A客户在交货当月能够支付现款50%，其他客户支付现款30%。1.7©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息四、其他相关信息•3.供应商要求提前10天以上提出订购请求。据估计，供应商可以满足70-100%的期货订购请求，供应商一般要求支付70%以上的现款，在交易10天内付款，一般可以给予1%折扣；欠款信用期1-3月。预计笔芯油价格将上涨0.01元/毫升；原材料供应商为增值税一般纳税人。1.8©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息四、其他相关信息•4.采购的原材料办理入库手续后，方可生产领用。各仓库月末需盘点。1.9©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息四、其他相关信息•5.物料基本信息情况如下：编码名称领用方式固定提前期/变动提前期/变动基数最低供应量/供应倍数(批量)损耗率（%）质量检验方式101圆珠笔----0/1/160005000/100－全检201笔盖领用250001－202笔芯入库倒冲0/1/160005000/200－全检203笔套领用250001－301笔芯头领用25000－－302笔芯油领用28000－－303笔芯杆领用25000－－物料基本信息表1.10©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息•备注：按照生产批次顺序工序法加工。笔芯和圆珠笔均要求在末道工序转移时质检，按照国家标准检验，笔芯要检验性能，是否出水顺畅，圆珠笔要检验外观，是否完好，不合格品报废。四、其他相关信息1.11©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息四、其他相关信息6.圆珠笔的生产资源及成本信息（1）生产资源及产能：生产笔芯的工人40人，组装圆珠笔的工人20人；车间生产工人生产笔芯定额工时为2工时/100支，组装圆珠笔定额工时为1工时/100支，生产合格率为98%-100%。1.12©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息四、其他相关信息6.圆珠笔的生产资源及成本信息（2）直接生产工人工资：生产工人工资标准实行计件工资或者计时工资制度，具体信息如下：一是实行计时工资：车间工人按工时定额标准计算工资：8元/工时；加班时间计时工资为10元/工时。每周星期一至星期五，每天每个工人或每台（套）设备加班时间不得超过4小时；周末可以安排加班。加班期间，可根据需要领用原材料，产品完工即可送检。二是实行计件工资：生产笔芯计件工资0.16元/支，生产圆珠笔计件工资0.08元/支。生产笔芯加班计件工资0.20元/支，生产圆珠笔加班计件工资0.10元/支。1.13©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息四、其他相关信息6.圆珠笔的生产资源及成本信息（3）其他职工工资信息：企业全体职工每周工作5天，每天工作8小时。辅助生产工人为车间生产工人的10%，每月固定工资1200元/人；管理人员为车间工人的10%，最少5人，基本工资及其岗位工资等4000元/人，个人奖金按照上月净利润的5%计算；销售人员1-5人，每月销售定额20000支/人，最高销量为50000支/人，销售人员底薪1000元，提成0.02元/支。本月职工工资于下月15日发放。1.14©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息四、其他相关信息6.圆珠笔的生产资源及成本信息（4）预计本月发生其他间接费用100000元（不含固定资产折旧费），其中30%付现；另外，设备维护费以圆珠笔组装设备100元/套月、笔芯生产设备60元/台月计算，付现。1.15©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息四、其他相关信息•7.其他费用信息预计营业费用为当月销售收入的5%；管理人员工资和折旧费以外的其他管理费用大约需要25000元；利息收支据实计算。1.16©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息五、其他补充信息•1.2012年12月31日企业简易资产负债表及其相关信息资产项目金额（元）负债及所有者权益项目金额（元）现金及银行存款85600应付票据50000交易性金融资产120000应付账款276500应收账款180000应付职工薪酬28000存货58770应交税费25000其他流动资产115000长期借款250000固定资产原值820000实收资本400000累计折旧293780未分配利润56090资产总计1085590权益总计1085590资产负债表备注：未分配利润中，当月净利润为100,000元。2011年12月31日1.17©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息•2.固定资产信息：本企业拥有厂房（占80%）兼办公楼（占20%）1栋，原值16万元，使用年限10年，已经使用5年，预计残值率3%；生产笔芯专用设备40台，每台年产量10万支（产能约2工时/100支）；组装圆珠笔专用设备20套，每套年产量20万支（产能1工时/100支）。笔芯设备使用年限15年，原值1.2万元/台，已使用5年，预计残值率5%；组装圆珠笔设备使用年限12年，原值1.5万元/套，已经使用4年，预计残值率4%。直线法计提固定资产折旧。五、其他补充信息1.18©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息•3.收付款信息预计应收账款本月可能收回3-5万元的收账费用0.8万元，收回5-8万元的收账费用1.5万元，收回8-10万元的收账费用2.5万元；三个月期的应付票据将于本月25日到期，票据票面利率6%；职工薪酬与税款于本月15日前支付；长期借款借于2012年10月，期限三年。五、其他补充信息1.19©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息•4.供货率与途中损耗率本月偿还前欠应付账款10万元以下，供应商现货供应率75%，途中损耗率5%，偿还10-12万元的供货率80%，途中损耗率3%，偿还12-20万元以上的供货率85%，途中损耗率2%，偿还20-25万元的供货率95%，途中损耗率1%，还清全部欠款，供货率达到100%，途中损耗率0.5%。五、其他补充信息1.20©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息•5.还款能力与付现率：本月偿还前欠应付账款10万元以下，本月采购物资付现率90%，偿还10-12万元的付现率80%，偿还12-20万元以上的付现率70%，偿还20-25万元的付现率60%，途中损耗率1%，还清全部欠款，付现率50%。五、其他补充信息1.21©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息•6.利率信息：交易性金融资产预计年利率10%，三年期借款利率8%，短期借款利率6%。•7.本企业所得税税率25%，不享受税收优惠政策。•8.如果不能按时交货给客户，每延迟一天，客户将少支付1‰的价税款。•9.第13周第1节课前10分钟上交各公司决策信息登记表、公司职位分工表、企业典型业务流程图，延期交表者，处以1万元以上5万元以下行政罚款；决策方案确定后，须修改的，每项目每次收取违约金5千元。五、其他补充信息1.22©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息•1.定义企业名称、设计组织架构，进行职位分工，制定岗位职责，落实岗位责任人；设计企业其他信息。•2.根据已知信息综合分析并决策。•3.根据你们的综合决策，设计企业2013年1月份的业务类型及其业务流程。并根据业务关系、流程并结合ERP软件系统的基本功能，判断业务类型、业务流程与业务单据、单据传递之间的内在关系，填写“业务类型、业务流程与业务单据关系表”。六、要求1.23©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息•4.办理业务，由相应职位人员填写具体单据并审核，并在相关岗位之间及时传递，所有业务单据必须由经办人与审核人签名，必须填写单据顺序与所属ERP子系统及模块。CEO负责协调。•5.组织手工会计核算，编制2013年1月份本企业简易利润表和简易资产负债表。•6.运用ERP软件系统的管理、控制、核算等基本功能，整理并补充相关资料，完成系统初始化（账套编号方式为：上课时间+组号，如第38组星期三上课，账套编号为338）。六、要求1.24©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息•7.应用ERP软件系统，完成2013年1月份相关业务的账务处理，实现业务与财务协同；输出2013年1月份的简易利润表和简易资产负债表。•8.比较手工编制与ERP系统输出的简易利润表与资产负债表，比较分析手工系统与信息系统在管理、控制、核算等方面的异同，并在此基础上撰写企业经营报告及个人实验报告。六、要求1.25©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息企业典型业务（圆珠笔）综合实验报告分为公司实验报告与个人实验报告。1.企业经营报告（团队实验成绩，计入个人实验成绩）企业典型业务（圆珠笔）经营报告内容排序与装订要求(见下页）七、企业经营报告与个人实验报告基本要求1.26©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息（1）封面（自行设计）（2）评语与成绩页（3）目录页（4）公司职工岗位职责履行情况记录与综合考核表（5）公司职位分工表（6）公司决策信息登记表（7）企业典型业务（圆珠笔）综合实验总结与说明（8）企业典型业务流程图（业务流程顺序登记表）（9）ERP实验账套中能反映本企业实验过程与实验结果的精选图片（5-10张）（10）会计报表（利润表与资产负债表）（11）企业典型业务综合实验基本信息（12）一定顺序排列的业务单据上述内容依次排序装订后以小组为单位提交给任课教师。七、企业经营报告与个人实验报告基本要求1.27©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息•2.个人实验报告（个人期末考试成绩）•参与本课程学习的全部学生，根据企业典型业务（圆珠笔）完成情况、完成过程中遇到的问题、解决途径与解决办法、学习效果、收获与体会等方面撰写2000-3000字的个人实验报告（可以插入从实验账套截取并由本人完成的1-5张实验结果图片）。七、企业经营报告与个人实验报告基本要求1.28©2012byEMEERP软件II——圆珠笔基本信息•1.提交时间•企业典型业务（圆珠笔）综合实验账套、企业经营报告与个人实验报告于第16周星期五前提交给任课教师，或者遵循本班任课教师安排，请务必于老师指定时间前提交给任课老师•2.提交方式•企业典型业务（圆珠笔）综合实验账套以小组为