设备选择的经济评价方法

第八章技术设备评价第一节技术设备评价概述一、技术与设备评价的意义1、提高人们对科学技术重要性的认识2、确保产品质量，降低消耗，提高劳动生产率，增强产品市场的竞争力3、降低贷款风险二、技术与设备评价原则技术先进性原则技术适应性原则技术经济性原则技术合理性原则技术可靠性原则技术安全性原则三、技术与设备评价的内容生产工艺评价生产设备评价技术管理评价第二节生产工艺评价生产工艺先进性评价工艺流程评价工艺与原材料适应性评价工艺营运成本评价工艺效益社会性评价工艺技术方案的选择和评估（一）费用效益分析法（二）差额投资收益率法第三节生产设备评价一、生产设备评价应考虑的主要因素1、生产设备要与项目设计生产能力相温吻合2、设备的安全可靠、灵活性3、成套设备要配套合理4、设备的寿命期5、设备的节能性二、设备选择的经济评价方法1、现值法计算公式为：设备寿命周期总费用（现值）=最初投资额+年经营费用*年金现值系数2、年费用法计算方法为：设备的年度总费用=初始投资费*资产回收系数+年营运费用3、寿命周期费用法计算公式为：费用效率=系统效率/寿命周期费用4、设备经济寿命法指设备在经济上的合理使用年限，它是设备的使用费决定的。在其他条件相同条件下，设备的寿命期愈长，经济性愈好。第四节技术管理评价一、技术管理评价的定义指对项目建设单位技术管理人员和技术管理组织的评价。二、技术管理人员评价1、项目领导人员是否具有一般的技术常识，是否能够承担起对项目技术引进、技术开以及技术管理的领导责任。2、技术管理人员和科学技术人员是否能满足项目建设的需要，其结构是否合理。三、科学管理组织评价1、生产建设指挥系统，即各科室设置是否合理，是否最大限度地保证生产建设的需要。2、是否设置专门的科技管理机构。3、相应的科技管理制度是否健全，并能在项目实施中落实。四、产品工艺管理评价对产品图纸是否进行工艺性分析和审查是否按期设计、制造和调整了工艺装备是否制定了合理的工时定额以及材料、燃料动力、工具的消耗定额。项目是否设计和采用了合理的技术检查方法，以及先进的生产组织和劳动组织形式。五、全面质量管理评价1、项目是否指定了全面质量管理的规划和措施。2、是否使质量管理活动成为生产全过程的管理活动。3、项目是否建立了严密的质量保证体系。六、设备管理评价1、项目是否有切合实际的设备采购计划。2、是否指定了设备的合理使用计划。3、是否有维护和检查措施。思考提1简述技术评价原则2生产设备评价应考虑的主要因素3技术管理评价的主要内容第九章投资额估算及资金筹措第一节投资额估算的内容一固定资产投资的内容：[1]设备投资1、主要生产设备投资2、辅助生产设备投资3、运输设备投资4、其他设备投资[2]土建工程投资1、场地整理费用2、建筑费用[3]设备安装投资[4]固定资产投资方向调节税[5]建设期利息[6]不可预见费[7]其他费用1、土地使用费2、拆迁费3、职工培训费用4、办公及生活用具费用5、试车费用6、建设期保险费7、可行性研究报告编制费和工程设计费8、建设单位管理费9、城市建设配套费10、技术专利费二、流动资金投资的内容：1、流动资金的定义指项目投产后为维持正常生产所需的投资，主要用于购买原材料、备品备件、低值易耗品、在产品及产成品占压资金等方面。2、根据流动资金在生产过程中的形态和作用，分为：（1）储备资金（2）生产资金（3）成品资金（4）结算资金（包括应收帐款、应付帐款，现金）第二节投资额的估算方法一、固定资产投资估算方法：（一）根据项目工程概算表估算1、进口设备投资主要由下列几项组成（1）进口设备价款（2）软件费（包括设计、技术资料、专利和技术服务等费用）（3）运杂费=设备总重量*设备运杂费率（4）技术进出口公司代理费=设备价格（供货合同价格）*代理费率（5）海运保险费=设备价格（离岸价）*保险费率（6）关税=到岸价*关税税率（7）银行手续费=设备总价*银行手续费费率（8）增值税=（关税完税价格+关税）*税率进口设备投资=到岸价+软件费+关税+技术进出口公司代理费+银行手续费+国内运杂费+增值税2、国内配套设备投资=设备总价+运杂费3、建筑工程投资=单位面积投资*建筑面积4、设备安装投资=设备价格总额*设备安装费率5、不可预见费：一般按一定比率提取6、其他费用（二）根据单位生产能力投资估算根据同类已建成项目单位生产能力投资额来估算拟建项目的固定资产投资采用这种方法需注意两方面问题：（1）要注意选择具有可比性的项目（2）已建成项目建设期间的经济环境，要根据已变化了的因素对计算出来的结果进行适当调整（三）设备投资系数估算法根据各类已建成项目主要设备系数估算拟上项目的固定资产投资（四）分项类比估算法通过与同类已建成项目各项固定资产投资内容相比较估算拟上项目的固定资产投资二、流动资金的估算方法：1、产值资金率法产值资金率是指百元产值流动资金占用率，一般参照类似企业的统计数据流动资金投资额=年产值*产值资金率2、定额法：按流动资金投资细项分别采用定额指标估算后加总求得流动资金投资额。3、详细估算法：先分别计算出储备资金、生产资金、成品资金和货币资金与结算资金的需要量，然后再将各项加总求得流动资金的投资量（1）储备资金估算：主要包括购买原材料、燃料、备品备件等所需要的资金。将构成储备资金的各项分别计算，然后将各项加总便求得储备资金的需要量。（2）生产资金的估算，是指对生产过程中在产品占用的流动资金进行估算。具体是将每一项在产品分别计算然后加总。（3）产成品资金的估算指对从产品入库开始到产品销售出为止所占用的流动资金需要量。它是在产品每日平均费用与生产周期天数的乘积。（4）结算与货币资金的估算：主要是指对应收帐款、现金、应付帐款进行计算将应收帐款加现金减应付帐款就是结算与货币资金的需要量（非定额流动资金）储备资金加在产品资金加产成品资金加非定额流动资金就是全部流动资金的需要量三、项目总投资：等于固定资产投资加流动资金投资第三节资金筹措与使用计划一、资金筹措（一）银行贷款（二）引进外资1、世界银行贷款2、亚洲开发银行贷款3、政府贷款4、出口信贷5、融资租赁（三）自有资金（四）其他渠道二、资金使用计划：指根据项目工程进度和项目投资估算而制定的资金投入计划。思考题1、简述固定资产投资的内容2、如何估算全部流动资金3、解释出口信贷、融资租赁第十章投资项目实施准备第一节投资项目实施准备的内容和计划安排一、投资项目实施准备的内容：（一）投资项目筹建机构的具体业务1、计划工作2、组织编制设计文件3、组织施工管理4、财务统计工作5、其他工作（二）实施准备工作的内容1、征地拆迁2、委托设计、施工3、材料、设备订购4、施工单位进场前的准备二、投资项目计划安排（一）编制的目的：保证投资项目能按期或提前建成或投产交付使用，取得投资少、造价低、工期短、质量好、生产使用正常、投资效益高的综合效果。（二）编制的范围：全社会扩大在生产和维持简单再生产的固定资产投资（三）编制的原则1、以社会主义市场经济理论为指导2、应遵循国家方针政策3、减少资金占用，提高投资效果4、要坚持综合平衡的原则（四）投资项目计划的指标体系1、建设项目投资额2、新增生产能力3、新增固定资产4、工程竣工日期和竣工面积5、建设工期三、投资项目筹建机构的职责：1、办理建设用地有关事宜2、落实建设资金3、委托勘察设计4、订购材料、设备5、选用施工单位6、作好计划统计工作7、积极创造开工条件，以及上级委派的其他与建设准备有关的工作条件第二节建设用地及拆迁补偿管理一、建设用地及其取得方式（一）建设用地的涵义指以营造建筑物或构筑物为目的的总称（二）建设用地取得的方式1、经审查批准，在使用权属于自己的土地上建设2、经审查批准，通过划拨土地取得建设用地3、经审查批准，通过征用土地取得建设用地4、经审查批准，通过与其他有土地使用权的单位联合建设的办法取得建设用地二、土地征用补偿及安置（一）土地征用补偿建设用地的征用，用地单位须向被征用单位支付各种补偿费用，包括土地补偿费、地上附着物补偿费、安置补偿费和新菜地开发费等（二）对国家征用土地而造成的剩余劳动力安置途径，可通过乡镇企业，项目开发单位，股份制企业等就业三、城市房屋拆迁及安置、补偿（一）城市房屋拆迁房屋拆迁必须持国家批准的文件、拆迁计划和拆迁方案，向主管部门提出审请，经批准核发拆迁许可证后方可进行（二）拆迁程序（见课本第365页）（三）补偿方式1、按被拆迁房屋的面积、结构、新旧程度作价补偿金额2、产权调换、调房（四）拆迁安置（见课本第367页）第三节投资项目的施工准备一、投资项目施工准备的内容：施工条件准备的内容包括：1、选定施工单位2、征地拆迁3、研究和会审图纸，组织图纸供应4、落实“三通一平”5、组织材料、设备定货和供应6、大型设施准备7、资金准备施工组织与规划准备的内容是编制和审查施工组织设计。二、投资项目开工的条件（一）建设项目开工条件1、设计图纸供应已落实2、征地拆迁手续已完成3、施工单位已确定4、资金、物资和为施工服务的市政公用设施已落实5、其他应具备的条件已落实（二）单位工程开工条件具体内容见课本第379页三、投资项目开工前的审计（一）投资项目开工前审计程序建设单位向审计机关提出审计审请，并报送有关资料，审计机关受理项目开工前审计申请后，在30天内提出审计意见通知书或审计结论，发送建设单位和审批项目开工机关（二）建设单位在审计申请时应提供的资料主要有：1、批准的项目建议书，可行性研究报告、初步设计、年度计划等文件2、建设单位资金来源及前期支出等有关财务资料3、审计机关根据建设项目具体情况确定的其他资料（三）投资项目开工前审计的内容：具体内容见课本第380页投资项目开工前审计内容，只要有一条没有满足，审计机关就可以认为不具备开工条件，至于能否签署开工意见还应根据实际情况而定思考题1、投资项目实施准备一般包括哪些内容2、简述投资项目计划安排的原则3、一般讲，获取建设用地有哪几种方式4、投资项目施工准备的内容5、建设项目开工及单位工程应具备的条件6、投资项目开工前审计应包括的内容第十一章投资项目招投标管理第一节投资项目招标管理一、招标的概念及方式（一）招标的概念招标指业主标明其拟发包项目的内容、要求等，以招引或邀请某些愿意承包并符合投标资格的承包者对承包该项目所采用的实施方案和要求价格等进行投标，通过比价而达成交易的一种经济活动（二）招标的方式1、公开招标：是一种无限竞争性招标。多用于政政府投资的工程。2、邀请招标：是一种有限竟争性招标3、两段招标：是一种公开招标和邀请招标综合起来的招标方式。4、比价二、投资项目招标承包范围（一）投资项目的全过程招标1、定义：指从工程项目立项的可行性研究开始，直到投产交付使用为止委托承包全部工作内容的招标2、程序：（1）选择总承包单位（2）总承包单位完成项目的准备工作（3）总承包单位实施工程项目建设（二）投资项目单项工程内容招标指工程规模大或工作内容复杂的建设项目，业主对不同阶段的工作、单项工程或不同专业工程分别单独招标，将分解的工作内容直接发包给各种不同性质的单位实施。三、投资项目招标的条件（一）业主单位的资质能力条件1、法人或依法成立的其他组织，这是银行建设项目法人责任制的基本要求。2、有与招标工程相适应的经济、技术管理人员。3、有组织编制招标文件的能力4、有审查投标单位资质的能力5、有组织开标、评标、定标的能力如果业主不具备后4项条件，须委托具有相应资质的咨询公司或监理单位代理招标（