DDIT_RDD_生产企业出口退税申报系统V120操作说明

第1页共49页出口退税申报系统V12.0操作说明第1章.出口退税申报系统V12.0操作说明根据国家税务总局公告2013年第12号关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告、国家税务总局公告2012年第24号关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告、国家税务总局公告2013年第30号《关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题》的公告、国家税务总局公告2013年第47号关于发布《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂行）》的公告、国家税务总局公告2013年第61号《关于调整出口退（免）税申报办法》的公告和国家税务总局公告2013年第65号《关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题》的公告，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。1.1系统维护1.1.1代码维护“系统维护代码维护”中新增“登记类型代码”、“行业类型代码”、“隶属关系代码”、“提供零税率应税服务代码”、“经营者类型代码”、“纳税人类别代码”、“享受优惠政策代码”、“退（免）税计算方法”、“单证种类代码”，共计9个代码表。如图：第2页共49页1.1.2系统配置设置与修改“系统维护系统配置系统配置设置与修改”，增加“是否申报收汇”、“申报收汇起始”、“申报收汇截止”、“放弃零税率”、“放弃零税率起”、“放弃零税率止”字段，如图：功能说明：1.当读入审核反馈信息数据后，如果是九类企业，则“是否收汇申报”由“F”变为“T”，同时更新“收汇日期起始”和“收汇日期截止”的时间；如果非九类企业，则这三个字段值不变；2.系统根据“放弃零税率”标志，和“放弃零税率起”、“放弃零税率止”日期值，判断企业是否放弃零税率申报业务。1.2基础数据采集1.2.1增加退（免）税认定申请录入打开菜单“基础数据采集资格认定相关申请录入退（免）税认定申请录入”，如图：第3页共49页填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2014012.“纳税人名称”：营业执照登记的企业名称全称；3.“纳税人英文名”：按照《对外贸易经营者备案登记表》上的经营者英文名称填写；4.“海关企业代码”：海关注册登记的代码（10位）；5.“纳税人识别号”：国税税务登记证上的税务登记代码；6.“纳税人类型”：一般纳税人、小规模纳税人、其他；7.“主管税务机关代码”：税务机关代码要按照主管税务机关的要求填写；8.“主管税务机关”：按国税税务登记证相关内容填写；9.“纳税信用等级”：按主管税务机关认定的纳税信用等级填写；10.“登记类型代码”：按国税税务登记表上的注册类型填写；11.“行业归属代码”：按国税税务登记表上的行业归属填写；12.“经营者类型码”：1.生产企业2.外贸企业3.有生产能力的其它单位4.没有生产能力的其它单位；13.“备案登记编号”：按照《对外贸易经营者备案登记表》有关内容填写；14.“工商注册号”：按工商登记的有关内容填写；15.“工商注册日期”：按工商登记的有关内容填写；16.“工商有效期”：按工商登记的有关内容填写；17.“工商注册资金”：按工商登记的有关内容填写；18.“企业法人代表”：按工商登记的有关内容填写；19.“法人身份证号”：按工商登记的有关内容填写；20.“法人代表电话”：按工商登记的有关内容填写；21.“退税开户银行”：填写银行账户开户许可证上的开户银行及帐号；22.“退税银行账号”：填写银行账户开户许可证上的开户银行及帐号；23.“主管外管局”：按外汇登记证有关内容填写；24.“退税计算方法”：退（免）税计算方法要以主管税务机关认定的结果为准进行填报。一般情况下：内资生产企业、外商投资企业选填为免抵退税；外贸（工贸）业选填为免退税；小规模纳税人选填为免税；25.“企业类型代码”：企业类型代码要以主管税务机关认定的结果为准进行填报。一般情况下：以国有资产、集体资产、国内个人资产投资创办的生产企业选填为内资生产企业；由中国投资者和外国投资者共同投资或者仅由第4页共49页外国投资者投资的生产企业选填为外商投资企业；外贸企业、工贸企业选填为外贸（工贸）企业；增值税小规模纳税人选填为其他企业；26.“是否分部核算”：企业内部是否分部门核算；27.“部门代码”：分部核算部门代码为两位字符集合，以半角逗号分隔填写。1.2.2增加退（免）税资格变更录入打开菜单“基础数据采集资格认定相关申请录入退（免）税资格变更录入”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2014012.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002...3.“变更事项”：认定申请时所填事项。主管税务机关变更时，需要主管税务机关代码、名称同时变更；4.“原认定内容”：认定申请时所填内容；5.“变更后内容”：变更后的内容；6.“附送件”：针对该项变更需要附送的资料。1.2.3增加出口退税业务提醒申请录入打开菜单“基础数据采集资格认定相关申请录入出口退税业务提醒申请录入”，如图：第5页共49页填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2014012.“登记人员姓名”：企业留存的登记人员姓名、手机号码、电子邮件，最好为财务主管、经理或主管财务经理；3.“是否申请提醒”：是：申请提醒；否：取消提醒。1.2.4增加放弃适用零税率声明录入打开菜单“基础数据采集资格认定相关申请录入放弃适用零税率声明录入”，如图：填表说明：第6页共49页1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：201401,36个月内不能重复填报声明放弃适用增值税零税率；2.“选择适用政策”：选择放弃后，适用01-免税或02-按规定缴纳增值税。1.2.5增加出口货物收汇申报录入（已认定）打开菜单“基础数据采集出口收汇情况申报录入出口货物收货申报录入（已认定）”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2013092.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002...3.“出口报关单号”规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号；4.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；5.“出口销售金额”含义：外币FOB价；6.“销售币种汇率”规则：100外币兑人民币汇率；7.“收入凭证号”：若1张报关单对应的出口收入凭证超过两个的，应分行进行填写；8.“银行业务编号”：各商业银行的出口收入凭证上的银行业务编号名称不统一，“银行业务编号”应填写出口收入凭证上的“业务编号”或“我行业务编号”等；9.“非进口商付汇”：填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填写在备注栏；10.“非进口国付汇”：填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填写在备注栏。第7页共49页1.2.6增加出口不能收汇申报录入（已认定）打开菜单“基础数据采集出口收汇情况申报录入出口不能收货申报录入（已认定）”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2013092.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002...3.“出口报关单号”规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号；4.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；5.“出口销售金额”含义：外币FOB价；6.“销售币种汇率”规则：100外币兑人民币汇率。1.2.7增加出口货物收汇申报录入（未认定）打开菜单“基础数据采集出口收汇情况申报录入出口货物收货申报录入（未认定）”，如图：第8页共49页填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2013092.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002...3.“出口报关单号”规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号；4.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；5.“出口销售金额”含义：外币FOB价；6.“销售币种汇率”规则：100外币兑人民币汇率；7.“收入凭证号”：若1张报关单对应的出口收入凭证超过两个的，应分行进行填写；8.“银行业务编号”：各商业银行的出口收入凭证上的银行业务编号名称不统一，“银行业务编号”应填写出口收入凭证上的“业务编号”或“我行业务编号”等；9.“非进口商付汇”：填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填写在备注栏；10.“非进口国付汇”：填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填写在备注栏。1.2.8增加出口不能收汇申报录入（未认定）打开菜单“基础数据采集出口收汇情况申报录入出口不能收货申报录入（未认定）”，如图：第9页共49页填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2013092.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002...3.“出口报关单号”规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号；4.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；5.“出口销售金额”含义：外币FOB价；6.“销售币种汇率”规则：100外币兑人民币汇率。1.2.9增加出口信息不齐数据调整打开菜单“基础数据采集出口货物劳务明细录入出口信息不齐数据调整”，如图：第10页共49页填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2002012.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002...3.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；4.“所属期标识”含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致；5.“进料登记册号”规则：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空；6.“出口报关单号”规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号；7.“代理证明号”规则：出口代理证明编号+2位项号；8.“单证不齐标志”含义：B：无报关单H：无核销单D：无代理证明W：暂未收汇(特殊企业)；9.“出口商品代码”含义：出口报关单上的商品编码；第11页共49页10.“申报商品代码”出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码。其他不填写；11.“原币离岸价”含义：外币FOB价；12.“原币汇率”含义：100外币兑人民币汇率；13.“人民币离岸价”含义：人民币FOB价；14.“美元汇率”含义：100美元兑人民币汇率；15.“美元离岸价”含义：美元FOB价；16.“征退税差额”规则：征退税差额＝人民币离岸价×（征税税率－退税率）；17.“应退税额”规则：应退税额＝人民币离岸价×退税率；18.“信息不齐标志”含义：B：无报关单H：无核销单D：无代理证明；19.“单证收齐年月”含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。规则：4位年份+2位月份，如：20020120.“单证收齐序号”规则：4位流水号，如：0001、0002...21.“单证收齐标志”含义：B：收齐报关单H：收齐核销单D：收齐代理证明；22.“免抵退税年月”含义：参与免抵退计算的年月。规则：4位年份+2位月份，如：20020123.“申报标志”空：未申报R：已申报；24.“审核标志”空：未审核通过R：已审核通过；25.“出口合同号”：该出口明细记录对应备案合同号；26.“合同项号”：该出口明细记录对应的备案合同号下的项号；27.“暂扣标志”：K：暂扣其他：无意义。1.2.10增加出口信息查询申请录入打开菜单“基础数据采集出口信息情况申报录入出口信息查询申报录入”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2014012.“申报批次”：同一个申报年月的数据，可分为不同申报批次，用于同一个月多次申报3.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002...4.“单证种类”说明：无相关电子信息单证种类，如出口货物报关单、增值税专用发票、代理出口货物证明等；5.“单证号码”规则：查询报关单信息的，单证号码填写18位报关单号码；查询发票信息的，单证