编制生产计划

第二章编制生产计划第一节经营计划的内容畜牧业计划是畜牧企业在经营方针的指导下。根据国家经济规划及企业的调研、预测和决策，对企业一定时期生产经营活动做出的统筹安排。科学编制和有效执行层次分明的计划体系，有助于畜牧企业充分、合理利用各种资源，科学安排生产经营，加强畜禽群周转，提高畜禽舍利用率，提高管理水平，并为经济核算和财务监督等提供依据。畜牧业计划的分类畜牧业计划有很多种类，根据畜牧企业的规模、类型、管理水平以及经营方式等不同，各自适用的计划也有所差异。按照期限长短和作用方式，畜牧业计划可以分成长期计划、年度计划和阶段计划。三种类型的计划各有不同作用，但又互相联系，互为补充，共同组成企业的计划体系。1．长期计划长期计划又称为长期规划或远景规划，一般描述企业五年、十年或十年以上的经营方针、战略和生产经营总体发展方向。由于使用周期较长，影响畜牧企业经济活动的客观因素又很多，且不断发生变化，所以从内容来看，长期计划只是作概括性描述，而不宜规定过为详细。一般来说，长期计划应包括以下主要内容：(1)规划目标根据国家经济计划和畜牧业发展规划，通过分析、调研及预测当前和未来的市场需要和变化趋势，确定总体经营方针和发展方向，规划企业内部各部门的规模、发展方向和速度具体来讲，畜牧企业应对畜禽种类和结构、品种改良方向、畜草平衡、主要畜产品产量和商品量等内容做出整体规划设计。(2)基本措施规划为完成整体计划目标，基本措施计划提出有针对性的要求，如对土地(草地)利用、基础设施和设备、技术投资、人力资源等做出合理规划。(3)经济收入计划主要包括总产值、总支出、赢利匡算、缴税纳税、对社会的贡献、企业积累、员工收入以及文化和福利投入计划等。(4)保障措施为保证企业持续发展，做出中近期滚动计划，以及重大技术、经济措施革新计划等。2．年度计划年度计划是畜牧业企业制定的一个日历年度的计划，在计划体系中发挥承上启下作用，既是长期计划的具体实施，又是编制阶段计划的依据。年度计划是企业计划年内的奋斗目标和行动纲领，反映了总体生产经营情况，是畜牧企业计划体系的核心内容，内容要求尽可能详尽和具体，清晰明了，可实施性强。一般来说，年度计划主要包括以下具体内容：(1)畜禽生产计划畜牧业生产归根结底源自畜禽的正常生长、繁殖和周转，因此，生产计划是畜牧企业年度计划的中心内容，主要包括家畜配种与分娩计划、家禽孵化计划、畜禽周转计划、畜产品生产计划和饲料供应计划等。(2)基本建设计划对畜牧企业而言，基础设施和设备是进行正常生产、保证完成生产任务的物质基础和必要条件。通过基本建设计划，确定计划年内畜禽舍或其他建筑物建设、草场改良、水源开发利用、植树造林和固定资产购置情况，并进行相应的投资和基建材料生产与采购规划，确保基本建设项目的顺利完成。(3)物资供应计划按时且保质保量地供应物资，是保证畜牧业生产正常进行的前提条件。畜牧企业通过物资供应计划，对全年所需的各种生产资料，如种畜、饲料、兽药等做出全面组织和安排，确保及时向需用部门提供相应物资。计划中应包括各种物资的需要量、库存量、自产量和采购量等项目，并重点保证当年生产所急需的物资，尽量控制库存，减少资金占用。(4)土地(草地)利用计划在掌握企业土地总面积和各类用地情况的前提下，制定本年度土地(草地)利用计划。规划各类用地面积及结构，减少非生产用地和土地浪费，尽量保护和扩大耕地或草场面积，可以起到提高土地利用率和生产率，改善土地利用经济效果的作用。(5)劳动力利用计划劳动力利用计划夏映畜牧企业劳动力的分配和使用情况。通过对比劳动力需要量和实际工时数，可以分析企业全年的劳动力利用情况，继而可根据分析结果采取相应措施，补充劳动力不足或开辟新的生产活动以充分利用劳动力。劳动力需要量可根据劳动力配备定额、作业项目和生产季节等条件确定，实际工时数则按照企业实有劳动力数和全年法定工作日数计算得到。在实行家庭承包的企业，该计划可适当k人简。(6)财务计划财务计划用货币形式眨映畜牧企业全年生产经营成果和各项消耗情况，对挖掘内部生产潜力、组织利用各种资源、降低生产成本和提高企业经济效益等有积极作用。财务计划可进一步分为资金筹集与利用计划、收入计划、支出计划、成本计划、专项基金使用计划等。(7)销售计划畜牧企业制定销售计划，按照国家规定的质量标准，有计划地将优良种畜、种禽或种蛋向社会推广种用，其余部分作为普通畜牧产品销售，有利于统筹安排全年生产和销活动。以上各种计划相互联系、相互制约，构成了企业年度计划的整体。各个企业应根据本单位的实际需要和经营管理水平，制订出本企业的年度计划，其内容可以有增有减，但每一计划的内容应简明扼要，避免庞杂。3．阶段计划阶段计划根据长期计划和年度计划的要求，确定某一阶段生产任务与实施方案，用以指导畜牧企业分阶段生产经营活动。在畜牧业生产实践中，不同企业、不同季节、不同生产阶段都有不同的工作内容，需要根据实际情况制定适用的阶段计划，将起止日期、工作项目、工作量、作业方法、质量要求、劳动力需求、资金和物资等加以详细说明，确保计划的顺利实施。畜牧业计划是企业行使管理职能，组织、领导、监督和控制生产经营活动的重要方式。周密且层次分明的生产经营计划，有助于企业不断挖掘自身潜力，合理组织利用各种资源，科学安排生产和销售，保证经济效益的不断提高。不同畜牧企业适用的计划各异，但科学合理、切实可行的计划，均要求编制过程中遵循一定的原则，并使用正确的方去，协调供需平衡，做到与国家规划和企业目标一致，确保完成生产任务。要编制科学合理、适用性强的计划，需严格遵循一定的原则，主要包括整体性、适应性、科学性和平衡性原则。1．整体性原则畜牧企业一定要服从和遵守国家经济计划，按照畜牧业发展整体规划，根据市场需求，围绕企业经营发展目标，处理好国家、企业和劳动者之间的关系，统筹兼顾，合理安排生产销售活动。而畜牧业计划统筹安排具体畜牧企业一定时期内的生产经营活动，也应高瞻远瞩，从方向上正确引导企业发展，进而根据整体规划和安排，从详细操作步骤和措施上组织各部门员工的活动。2．适应性原则畜牧企业不能脱离社会而存在，其生产活动和发展情况受外部各种因素的影响，同时，企业内部环境和各种条件也在不断发生变化，这就要求畜牧业计划对内外各种形势做出预测和提出解决方案，才能使企业针对不同情况调整经营方向和发展策略，满足市场和消费者要求，提高自身适应社会发展的能力。3．科学性原则编制计划要有严谨的科学态度，一切从实际出发，深入调查分析企业内、外部实际情况，并根据掌握的数据资料，利用科学的统计分析方。去，做出正确预测、评价和决策。选取的指标要科学，应选择对畜牧生产活动影响较大、制约力较强的指标体系制定的定额要合理，不能太高，也不能太低。要注重市场，科学分析消费者需求和发展趋势，以销定产，并考虑竞争对手情况，确保产、供、销的正常运行。4．平衡性原则畜牧企业生产活动是自然再生产和经济再生产的结合，将植物和动物生产交织在一起，生产经营范围广泛，涉及的影响因素众多，且各环节、各要素及各指标间相互联系，相互衔接，相互补充。只有综合考虑整体，保持与外部相关方的一致。维持内部各部门、各过程的协调性，才能充分发挥企业优势，保证生产经营目标的实现。二、畜牧业计划的编制方法1．畜牧业计划的编制方法编制畜牧业计划使用的主要方法是平衡法，即考虑市场需要与企业计划供应量间的关系，同时，把完成生产经营任务所需要的资源条件，与企业可能提供的各种条件，如土地、劳动力、畜禽及其圈舍、饲料、机械设备和资金等进行比较，通过夏复综合平衡，有计划地协调其比例关系，尽量降低消耗，增加产出，提高经济效益。在编制计划时，通过各种平衡表，协调需要与供应、生产与销售、收入与支出问的关系，保持各因素间的平衡。平衡表的基本内容，除具体项目名称的差异，一般均包括“需要量”、“供应量”和“余缺”三项，在计算时，其平衡等式为：本期供应量一本期需要量＝余缺量2．畜牧业计划的编制程序编制畜牧业计划需要按照科学的程序，其基本程序包括准备编制、编制计划和确定方案等三个步骤。(1)准备编制正式编制计划前，需要认真总结前期生产经营情况，分析上一计划的完成程度，并进行市场调查，收集资料和数据，进行统计分析和决策，确定当前面临的形势、需要解决的问题和实现的目标等问题。(2)编制计划编制计划时，主要工作是根据已有的素材资料和生产目标，设计各种平衡表，并进行试算，调整余额，提出计划大纲，进行修改和补充，形成计划草案。(3)确定方案计划草案编制完成后，需要组织讨论，再次进行修改和补充，并由相关部门领导审批，形成正式计划文件。3．畜牧业计划的构成一套完整的畜牧业计划主要是由计划报告和计划表两部分组成。(1)计划报告计划报告又称计划纲要，是对整个计划方案所做的概括性描述和文字说明。其主要内容包括：①归纳分析上期计划的执行和完成情况，总结经验教训，概括企业前期的发展情况。②对企业当前所面临的经济大环境和畜产品市场进行分析，预测畜牧业生产和市场环境的变化趋势，判断和估计消费者需要的动态变化。③提出计划期企业的生产经营目标、生产任务和计划的具体内容，提出完成目标和任务所应采取的具体措施，并分析各种可能的变化因素及相应对策。(2)计划表计划表是畜牧业计划的重要组成部分，通过选用正确的指标体系，并制定和采用合理的各种定额，可以规划和制定畜牧企业生产经营活动的发展方向、策略和速度，明确生产任务、目的和具体内容，有利于畜牧企业严格执行计划内容，顺利完成生产任务。三、主要畜牧业计划的编制在常见畜牧业计划中，年度计划是应用较多，且作用较为重要的一类。一方面，它是长期计划的解释与在某年度的具体实施；另一方面，又为阶段计划的制定提供指导和依据。其中的家畜配种与分娩计划划、家禽孵化计划、畜禽周转计划、饲料供应计划和畜产品生产计划等，是畜牧企业在生产运营中，必需每年认真编制并贯彻执行的计划。1．畜群配种与分娩计划的编制家畜配种与分娩计划是按照家畜配种分娩规律，结合国家和当地畜牧业发展需，根据企业生产任务来科学安排家畜配种和分娩时间的方法。它是实现畜群再生产和扩大再生产的重要保证，也是确定集约化、规模化养殖工艺流程的重要步骤。在动物生产实践中，应用较多的有猪群配种与分娩计划和牛群配种与分娩计划。(1)猪群配种与分娩计划的编制猪群配种与分娩计划是猪场维持正常生产运营和实现扩大再生产的必要条件，是制定猪群周转汁划的依据，也是工厂化养猪科学安排猪舍和工具设备等的重要参考因素。编制计划时要根据猪的自然再生产特点，结合畜产品市场和生产任务等各方面情况，合理确定配种时间和数量，确保完成全年任务。编制猪群配种与分娩计划可按照以下步骤进行：①根据计划期的生产任务和经营目标，确定配种和分娩任务安排。②掌握当前猪群实际情况，如群体结构、妊娠期、配种分娩率、窝产活仔数等。③收集掌握前期数据和资料，如上年度配种记录，以及本计划年度预期分娩时间、数量等。④确定本计划期配种、分娩数量和时间。⑤编制并填写配种与分娩计划表。举例：详见教材P44-P46(2)奶牛群配种与分娩计划的编制在编制奶牛群配种与分娩计划时，可按照以下步骤进行：①根据生产任务和市场状况，确定计划任务指标和配种产犊方式。②掌握计划期初奶牛群的结构，母牛成熟期、年分娩次数、每胎产犊牛数及犊牛成活率等。③掌握上年度母牛配种情况，包括已配种头数和时间等。④计算本年度配种及产犊头数和时间。⑤编制并填写配种与分娩计划表。现以某奶牛场为例，编写年度配种与分娩计划。①确定任务指标和配种产犊方式：采用陆续分娩方式，繁殖成活犊牛1450头，共配种母牛l583头次。②确定计划期初牛群情况：现有成年母牛1100头，青年初配母牛180头，大育成母牛(1～2岁)90头，小育成母牛(1岁以下)200头，育成牛出生详细情况见表。育成母牛满18月龄初配，母牛配种后第10个月内分娩，成年经产母牛分娩后1个月配种，初配母牛分娩后2个月配种。假定受胎率、产犊率和成活率均为100％，新生犊牛公母各半。月份头数123456789101112合计大育成母牛（前年生）14131315191690