生产企业出口退税申报系统操作指南

生产企业出口退税申报系统操作指南生产企业出口退税申报系统是生产企业办理“免、抵、退”税申报的主要工具，是出口退税电子化管理系统的重要组成部分，目前使用的最新版本是2009年5月推出的V8.0版，目前最新的出口商品退税率文库版本为：CMCODE_20100715B。根据目前出口退税电子化管理的要求，出口企业必须将出口业务的相关情况录入申报系统，然后才能生成申报数据、打印申报报表、办理退（免）税，出口企业不能提供相应电子申报数据的，税务机关对其退（免）税申报不予受理。税务机关出口退税管理人员在受理、审核企业退（免）税申报的过程中，会发现企业申报数据中的一些错误，需要帮助企业分析错误的原因并指导企业调整申报数据。因此，无论是出口企业办税人员还是税务机关的出口退税管理人员都需要熟悉出口退税申报系统的操作流程和应用规则，这样才能保证出口退税管理工作的正常开展。生产企业出口退税申报系统在程序设计上体现的一个核心思想，即：真实再现出口企业的帐务处理过程，实现退（免）税计算的自动化。简单的讲：出口销售收入作一笔（假设按报关单号作帐），申报系统的“出口货物明细申报录入”就录一笔；出口销售收入作一笔红字，则“出口货物明细申报录入”中也要录一笔红字。以下从系统安装开始介绍生产企业出口退税申报系统的基本操作流程和应用规则。一、软件安装（一）运行环境586以上CPU，32M以上内存，硬盘可用空间在1G以上，显示器设置800X600或1024X768分辨率，可支持宽行打印纸。可运行于WINDOWS系列操作系统，需安装MSOFFICE97/2000/XP。不要安装VisualFoxpro英文版，会引起系统资源冲突，影响系统正常运行。（二）软件下载纳税人可以到中国出口退税咨询网—“下载中心”下载最新申报系统V8.0，或者持U盘（32M或以上）到主管税务机关拷取。（三）软件安装如果您的机器上是第一次安装本软件，可按照系统自带的安装向导进行安装，具体步骤如下：1．系统自动解压。2．出现安装向导画面，点击“下一步”，出现软件版权许可界面，因本软件属于免费软件，浏览有关内容后直接选“是”，不需要输入软件注册码等信息。3．安装向导询问用户是否要更改默认的安装路径，系统的默认路径是：“C：\出口退税电子化管理系统\生产企业出口退税申报系统8.0版\”，用户可以根据需要修改系统的安装路径。点击“浏览”可以修改安装路径，如下图，但需要注意的是安装文件夹的名字不能含有空格，特别不要安装到“programfiles\”以及“mydocument\”等文件夹下，对操作系统使用不熟练的用户，建议使用系统默认安装路径。4．确定系统安装路径后，点击“下一步”后出现选择程序文件夹界面，如下图：5．点击“下一步”出现复制文件界面，点击“下一步”将软件安装在用户指定的文件夹内。6．安装完成后，向导提示系统安装完成，并在桌面创建“生产企业出口退税申报系统8.0版”快捷方式，如下图：（四）软件安装注意事项1.在NT平台下（包括WinNT,Win2000,WinXP），请使用管理员身份登录后运行安装程序，请确认身份，否则不能进行安装；WindowsXP必须使用英文用户名登陆，否则申报系统无法正常使用。2.操作系统内不能安装VisualFoxproPro6.0/7.0英文版、VisuralStudio7.0中英文版以及组件，否则出现“资源版本不匹配”的提示。3.安装文件夹的名字不能含有空格，特别不要安装到“programfiles\”以及“mydocument\”等文件夹下，对操作系统使用不熟练的用户，建议使用系统默认安装路径。4.如果计算机上已安装生产企业出口退税申报系统，在运行安装程序时系统会提示“修复”和卸载软件，如下图：点击“确定”后会出现卸载软件的界面，选“删除”后卸载已安装的软件，然后再次运行安装程序可在操作系统内重新安装本软件。5.其他问题可以参阅系统自带的《出口退税申报系统版本更新说明》—第一章常见问题（FAQ）。（五）系统删除（卸载）用户在安装了申报系统后，有时会因为磁盘空间减少，软件损坏或其他原因，想要卸载本软件，可通过“控制面板”中的“添加/删除程序”来进行，具体过程不再赘述。（六）系统初始化及初始环境设置1.系统登录如果是初次使用，用户名为“sa”，初始密码为空。进入系统前，需要用户确认当前所属期，即申报数据的所属年月，如“201009”，如下图：进入后的主界面如下图所示：用户进入系统后应首先通过“系统维护—系统配置—系统口令设置与修改”设置用户及登录口令，除首次使用本系统需要对系统初始化和系统配置外，建议用户一般不使用管理员（sa）登录和操作系统，并妥善保管好管理员（sa）的账号和口令。修改口令的界面见下图：2.系统初始化用户在第一次使用系统前，应先通过“系统维护－系统初始化”对系统做“系统初始化”处理，系统菜单及初始化界面如下：在编辑框中输入“YES”之后，点击“确定”开始初始化，初始化完成后系统需要重新进入。“系统初始化”将清空系统数据库（商品代码和系统配置除外）中所有的数据，该步骤只是在第一次使用系统前操作，平常操作过程中请用户谨慎操作。3.设置企业用户基本信息系统在正式使用之前，用户应通过“系统维护－系统配置－系统配置设置与修改”进行系统配置，如下图：系统配置界面如下：点击“修改”按钮，可以进行企业信息的设置，部分重要字段含义及填制规则如下：【企业代码】海关编制的10位企业代码，无对外贸易经营者资格的纳税人为税务机关编制的临时代码（与出口退税审核系统编制的企业代码一致）。【计税计算方法】1：免、抵、退2：先征后退3：免税4：免抵（不退）。【纳税人类别】1：一般纳税人2：小规模纳税人。【进料计算方法】1：实耗法2：购进法，按照税务机关核定的方法录入，我省统一为“1：实耗法”。【分类管理代码】申报退（免）税时不需要提供纸质核销单的企业“分类管理代码”应为B，其它企业为C（与出口退税审核系统企业代码库中的分类管理代码一致）。【退税机关代码】为本企业的“纳税人识别号前4位”＋“00”，如郑州市为410100，信阳市为413000，济源市为410881）系统配置完成后，系统会要求重新进入，点击“是”，重新进入后设置或修改的系统信息才能生效。4.系统参数设置与修改系统配置完成以后，用户需要对系统参数进行设置，使系统功能能够正常使用，系统菜单及参数设置界面如下：“进料加工”选项中，没有进料加工业务的生产企业，建议选择“没有进料加工业务”，有进料加工业务的生产企业，必须选择“有进料加工业务”；“远程申报”选项中统一选择“有远程申报”，其他选项建议使用系统默认设置。5.远程申报参数设置与修改因我省自2009年9月份开始在全省出口企业中推行了远程预申报服务，因此，企业在正式使用本系统前应对系统远程申报参数设置与修改，具体如下：首先点击“系统维护”菜单→“系统配置”→“远程申报系统参数设置与修改”选项，出现如图所示：在“远程申报地址”录入框中录入当地远程申报系统的网址，我省为，然后点击“确定”按钮，完成远程申报系统参数设置。6．出口商品退税率文库升级与维护出口商品退税率文库是税务机关据以办理出口退税的重要依据，国家每一次调整出口货物退税率以后都会相应调整出口商品退税率文库，因此出口企业应按照税务机关的要求对本企业申报系统的出口商品退税率文库进行升级和维护。出口企业可以登录“中国出口退税咨询网—下载专区”（）下载最新的退税率文库（目前最新的出口商品退税率文库版本为20100715B），或者从税务机关免费取得。以下最新退税率文库（20100715B）为例介绍其升级与维护的过程。第一步：点击“下载地址”，弹出“文件下载对话框”，点击“保存”，把退税率文库升级文件（CMCODE2010_20100715B.rar）下载到硬盘上。第二步：成功保存并经过解压缩处理（需要安装zip或rar解压缩软件）后会得到三个文件，分别是CMCODE.DBF、STDCM.DBF、STDCM.FPT，CMCODE.DBF文件是海关商品码的升级文件，STDCM.DBF文件是标准海关商品码的升级文件，STDCM.FPT文件是辅助文件。第三步：打开出口退税申报系统，以用户“sa”登录，选择“系统维护”菜单→“代码维护”→“海关商品码”，如下图。第四步：在“系统维护”→“代码维护”→“海关商品码”里点击“”按钮，读入CMCODE.DBF文件，如下图：确定后，系统提示如下图：选择“是”，系统提示如下图：选择“确定”，系统提示如下图：选择“确定”，系统开始更新数据库。选择，如下图：将所有记录“设为自用代码”，完成后退出。第五步：选择“系统维护”→“代码维护”→“标准海关商品码”，如下图：选择，选择解压后文件：stdcm.dbf。如下图：确定后，系统提示如下图：选择“是”，系统提示如下图：选择“确定”，系统提示如下图：选择“确定”，系统开始更新数据库。第六步：在“系统维护”→“系统配置”→“系统配置设置与修改”里看一下“商品代码版本”是不是最新版本号，如果是最新版本号说明升级成功。注意事项：1.CMCODE.DBF文件是海关商品码的升级文件，STDCM.DBF文件是标准海关商品码的升级文件，STDCM.FPT文件是辅助文件不用读入；2.最新税率库升级文件不能保存到带有中文字样及空格的目录下，例如“桌面”、“我的文档”等，建议下载保存到D盘、E盘的根目录下；3.如果在“海关商品码”里读入CMCODE.DBF文件后又读入STDCM.DBF，会出现商品代码不能正常录入的问题，这是因为后读入的标准海关商品码将海关商品码覆盖造成的，这两个升级文件要在“海关商品码”和“标准海关商品码”里分别读入。二、退（免）税申报流程现行出口退税管理制度规定，出口退（免）税申报分为预申报和正式申报两个步骤，与其相适应，生产企业出口退税申报系统的系统功能也分为预申报和正式申报两部分，为便于用户使用本系统，系统自带申报向导功能，如下图，用户可以根据系统提示轻松完成退（免）税申报。具体说来，生产企业出口退税申报分为五个步骤：数据录入—预申报—预申报反馈信息处理—正式申报—正式申报反馈信息处理，其中前三个步骤属于预申报环节，后两个步骤属于正式申报环节，以下分别对其每一个步骤做一简要介绍。（一）数据录入：包括免、抵、退申报明细数据录入和免税申报数据录入，其中核心部分为《出口货物免抵退税申报明细表-当期出口》和《出口货物免抵退税申报明细表-前期收齐》数据的录入，有进料加工业务的还需要录入有关进料加工手册登记、进口料件申报和手册核销的数据，有免税出口业务的要录入免税出口的相关数据。（二）预申报：根据录入的明细数据生成预申报数据，需要注意的是预申报数据只包含明细数据，不包含汇总数据。预申报的作用主要两个方面，一是为出口企业反馈出口单证电子信息齐全情况，二是告知出口企业错误申报数据。（三）预申报反馈信息处理：根据税务机关的预申报反馈信息，调整错误申报数据，更新系统内出口明细数据的信息不齐标识，使申报系统内的数据环境、信息不齐标识与税务机关出口退税审核系统保持一致。需要注意的是此步骤分为两步，一是反馈信息读入，二是反馈信息处理。如果仅将反馈信息读入申报系统而未作反馈信息处理，系统生成的正式申报数据肯定是不正确的。此外，预申报是一个可以反复进行操作的过程，一般来说用户可以根据以下原则来确定调整后的申报数据是否需要重新办理预申报：一是调整的数据不涉及出口单证号码的，二是调整的数据不涉及增加当期出口明细数据的。目前，我省在全省范围内已开通出口退税远程预申报系统，建议用户通过互联网登录，足不出户就可以轻松完成预申报工作。（四）正式申报：根据税务机关的预申报反馈信息对申报数据调整后，生成正式申报数据（包括明细申报数据和汇总数据），需要说明的是用户不可修改系统自