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生产成本核算ProductionCostControlling作者：周玉宝/申卫华日期：99.11.30审核：日期：批准：日期：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page2of52内容提要返修生产流程1、数据准备„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„12、生产订单创建„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„13、生产订单修改„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„64、生产订单显示„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„85、生产过程①材料上线„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8②完工确认„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„12③产品入库„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„13拆件材料入库„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„15财务操作④在制品计算„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„19⑤差异计算„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„29⑥订单结算„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„316、汇总订单信息查询„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„327、报表按产品组的报表分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„34按订单层次的报表分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„43开发的成本计算表介绍„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8、练习题„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„50注：该讲义主要针对系统的最终用户，需有SAPR/3财务会计、成本要素会计、成本中心会计的基本知识，不适合自学。讲义中预留的空白地带，可以作补充标注或填写练习的答案。联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page3of521、数据准备集团:203工厂：０１０３ＬＣＳ台式机要返修的产成品：57000317奔月奔月奔月产出的产成品：57000383奔奔奔月换件：1000066P49900拆件：1000051P49000参照工序集：50000005*介绍从生产订单处查找生成的凭证的方法２、订单创建路径：后勤/生产/生产控制/订单/创建/含物料事务代码CO01输入产品编号和生产的工厂，输入订单类型ZPP2，输入外部订单号回车输入计划产量和定单开始和完成日期，如下图：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page4of52此时打勾或回车会有如下的界面，因为返修订单（ZPP2）不会从物料的BOM结构和工序读取数据，因此在建立返修订单时会直接手工的给定相应的工序和BOM，以下是给返工的产品指定所需要用的工序集。相关介绍：工艺路线集。联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page5of52指定订单适用的工艺路线集后，系统会进一步要求指定BOM，出现的界面提示如下：可以点击取消或退出，按回到第一屏，点击组件，屏幕如下：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page6of52输入所需要的组件，根据数据准备的内容，输入奔月57000317和新的CPU以及换下的CPU（以负数表示），如下图：（注意在输入组件后，必须指定与组件对应的工序的行项目，由于工序中只有一个行项目，所以在指定时，我们输入10）2、订单的修改（批准）订单存盘后，进入修改订单菜单，批准订单，（单个批准订单的介绍见讲义的第二部分）如果有多个订单，可以通过以下路径批准：路径：后勤/生产/生产控制/订单/批准如下图，输入要批准的多个订单号，可作订单的批量批准：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page7of52批量批准订单的第二屏：选中要批准的订单，并通过左上角的图标下达订单，如下图：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page8of524、订单的显示（略）5、生产过程D、订单下达后，可以做材料的上线的操作，如下图：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page9of52从屏幕上可以看到，系统自动认为需上线的包括10个产品和10个材料存盘后系统会提示物料凭证已生成显示物料凭证联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page10of52物料凭证屏幕以下是生成的凭证清单联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page11of52财务凭证如下，注意与标准生产中材料上线生成的凭证的不同转到订单的成本分析，看订单的成本的变化以下是明细联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page12of52②订单的完工确认确认三台确认后系统的信息框提示确认已保存联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page13of52③产品入库成品入库路径产品入库的初始屏幕联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page14of52按确认数量做产品入库的详细屏幕，注意指定入库的库存地系统会提示有7台未入库系统提示物料凭证生成显示物料凭证的初始屏幕物料凭证界面联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page15of52凭证清单以下是会计凭证，与标准生产的凭证没有不同注意：产品入库后，所拆下的材料要入库，该动作是在材料上线的路径和界面下完成的，路径如下图：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page16of52按261（材料上线）的移动类型做材料入库，初始屏幕输入的内容和材料上线没有不同，需输入移动类型和将要入库的库存地和工厂，如下图：点击屏幕上的图标：出现以下界面，输入订单号注意：与普通的材料上线的动作不同的是，需在“副产品”的字段，选择“1”，实际上，在此处虽然走的是材料上线的路径和操作界面，但我们用来做材料入库的操作，因此，与正常的材料上线之间的区别就在“副产品”字段的选择，系统认为该材料是生产过程中所产生的副产品。联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page17of52进入下一屏，可以输入材料入库的数量和库存地点存盘后生成凭证，显示物料凭证联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page18of52物料凭证的界面凭证清单显示以下是材料入库时产生的凭证，可以看到它与正常的材料退库产生的凭证有很大的区别：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page19of52看订单成本分析，材料入库的成本变化已经反映在报告中：双击可以看到明细④在制品计算做在制品计算的路径：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page20of52详细的路径界面如下，输入订单号期间和年度，正式计算在制品联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page21of52计算的结果如下联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page22of52订单的结算，路径见讲义的第二部分：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page23of52结算的详细屏幕接收方和成本要素凭证清单联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page24of52会计凭证和正常的生产相同确认余下的数量联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page25of52产品入库生成的凭证物料凭证显示凭证清单联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page26of52会计凭证显示生产订单，注意状态的变化通过上面介绍的方法，收回拆下的材料联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page27of52状态显示状态改变为“交货”联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page28of52在制品计算为零联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page29of52但此时需注意完成对拆下来材料的相应的入库处理，（实际上在产品入库的同时就应该相应在系统中做拆件材料的入库处理）系统提示还有7个材料未入库，如下图：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page30of52存盘后生成凭证⑤订单的差异分析订单的差异计算，如下图可以通过如下图的路径转到合适的版本做差异分析：选择实际成本和计划成本的对比（版本1），如下图：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page31of52双击进入两个版本的成本比较：双击该订单的行项目，可以进入细节屏幕：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page32of52如上图，细节屏幕给出了控制成本和目标成本的差异，并将成本分为固定成本和可变成本⑥结算订单下面是订单的结算结算后的凭证清单联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page33of52生成的会计凭证：已完工订单的结算会首先冲回以前计算的WIP，同时将差异结算到生产订单差异。D、汇总订单信息查询路径：后勤/生产/生产控制/信息系统/订单信息系统/对象一览联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page34of52如下图，可以输入不同的组合条件查找系统中存在的订单，并能根据订单的状态查找订单，同时可从此途径直接转入到订单中做修改和显示。进入第二屏，可以看到满足查找要求的订单全部列示在屏幕上：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page35of52可以通过屏幕层次进入明细，查看物料移动以及确认情况和组件等：通过屏幕上的图标可以修改订单，通过图标可以显示订单。D、报表SAP提供的标准报告（1）按产品组的报表相关：D、在系统中可以根据需要创建产品组，目前，产品组对应联想的产品系列，如奔月系列，可以根据需要做进一步的细分路径：会计/管理会计/成本对象控制/订单相关生产/信息系统/汇总分析/产品组/创建进入下一屏，输入产品组名称，回车或打勾，联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page36of52屏幕显示如下如上图，需要指明奔奔月系列对应的较高层次的饿产品组和成本控制范围，存盘退出后，系统会保留该产品组主数据。B、修改、显示产品组（略）C、物料分配给产品组有新产品时，需将物料主数据分配给产品组，如有新的奔月电脑生产时，需将该电脑赋给产品组奔月系列。路径：会计/管理会计/成本对象控制/订单相关生产/信息系统/汇总分析/产品组/物料分配联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page37of52屏幕格式如下：执行后，会进入下一屏：存盘退出，该物料会赋给选择的产品组D、数据搜集在产品组已存在于系统中的前提条件下，要根据产品和产品组分析报表，需要首先搜集数据路径：会计/管理会计/成本对象控制/订单相关生产/信息系统/数据搜集/产品细分联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page38of52界面如下，搜集数据前需要删除过时的数据：执行后，所有0103工厂的数据会在报表中删除重新搜集数据，仍然在该界面下处理，点掉删除过时数据，如下图：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page39of52执行完后系统提示如下：联想集团ERP系统最终用户培训教材CO:生产成本核算(第三部分)Page40of52做完以上操作后，可以转到信息系统看成本的报表：路径：会计/管理会计/成本对象控制/订单相关生产/信息系统/报表选择：报表树的界面：联想集团E