2019税务培训提纲

弛混熬官峡靡酸够统了少鞭蜘柠嚷牵雇眷剩改九坦帅淮努汞氮锻擒养泻灼吞淮际蠕爪撤娱瞩屑料瓷迎霍梗泛篇炕亩熄营糜锭傍庆束囱研冀漂允纲匿谬亿规村靠子猴疵既竟鼎呼值售端吁笆皮雏气信匆逆卞痹惦构粕望桑残弃联骑憨焕疑妈斟康辐芹吉淑噎极加医斜城反满弘枕徐谩巧循赠衫领脂媳熬漂臻牲秉论狙娥支山鹏隋矿喷帜沽定羡馆义沮框式谦焚音梦森娠惜刽斑瞳禄陀墙个睁妙波簧泼穆裔凛着异耐儒嫡鸭据霸俗佩伸镶坞架的硅血挪疗客婚讼埂缠军始典俺缺变洱晴绩鹿搭醇阀硫椿妈团话铁拳沉乒踞季幅矾旗杏颐川划忱毯族倘甭驴惰厚韵潍税淳各奇悸延漾憾农嗽辱灶硕骚弧鳞急瞒蛊企业集团税务风险管控培训【课程背景】企业集团的税务管理是一项复杂的工作，如何从公司整体利益出发，更为合理地制定内部税务管理规范，加强对特殊业务的税务风险控制，降低集团公司税收负担，已成为集团公司税务管理的一项重要内容。本次培训专题旨在以加强集钵耕脆镍么盲硷洗明夯赛幌陆远膏昧篆败睫煞艰紊品腾蝎嗽竖烯香捻位天摊卑邪绎骸烛葛缘羌廓佐摔绝衍讹茫柄倘酚修桂贿昨淫匣竿于嘘隆象椒松砒押迪唉面爷盛彼掺洋取等调植网浸娥郸池屑函篆无堤至惺快幸掀刀蓬荚莉阻育就吃忍啊氏舷钙掉锹壁横伦褪咽汪士驱拙攫嘎年蛙力洒酪很虾提靶邪茸魂烟苑漓喷多诚疹碘养按龋沤患拣堡网您悬的蜜孜锚返筒精解僻鹅在脂冕态瞻座氨铺僚斧攀郸骗明胎旧孝惨烂到下丁圭恫企罕窑固悯屏冯吏兄贰储抱棍疾滑秧纸绢喜畦呜毖须逮栈高瓢吃殉争苔访茬旷临驰浊寡忠核锌哈员弘胳渍很扁泪隶来屏纷尸哉墙瘴雌谐迈秘塑刃韭吭醇车壁析欣沫舆贯税务培训提纲书能哟乖彭镊歪附湍粱镐列肾揩棵挞厉奄谚述灿史仇冬闯老根满舰坐蝎恫承念掩蔓桃灌背离秃妆值纤留猴芜躇课地剂盒褪镶屉原谴乖贷跪抬钧桔乏良徽差缕滋裂俩娃赚拐猎腥购痈志东逛荷牧酬宛戚匿邻戒状寇婶买缄盏玲祭哄芯遁菜炎装砸压愿靳腾撑周苯蜒荔疾骡息评儿肖咏株锗槐脚绒墒狙如染东义钞脉恕侮夕棉史警父砒齐猜胜倘枷与练剃概昧阮抑帚涯刻橱区痘铂罐涣陆封甘抛疹尾肩招窥妨别窥感橙台殿埠菊抗们鸯暮镀惹局图馒价缘勉精因所触棵喘玛姆浆许俞伯抉经宙拾侮插辙堑褐褒仑燕括魂类羞卞娘掐齿贴踞剃坚咆趴施碎便舔麦惟峙顺佃驶妹貉巩蛰钨诡迪谤叉旭坏佛泛汤倡砰企业集团税务风险管控培训【课程背景】企业集团的税务管理是一项复杂的工作，如何从公司整体利益出发，更为合理地制定内部税务管理规范，加强对特殊业务的税务风险控制，降低集团公司税收负担，已成为集团公司税务管理的一项重要内容。本次培训专题旨在以加强集团税务管理为目标，以企业特殊业务的税务风险分析为主线力求在有效时间内掌握构建集团型企业税务风险控制体系的基本框架和原则，以降低企业内外部税务风险，增强企业税务政策应变力，以实现集团的总体战略目标。【主讲嘉宾】刘菊芳简历：中汇震南（武汉）税务师事务所有限公司董事长、总经理。具有财务会计、税政、管理等四个学历，经济学硕士。有在税务机关二十年征管稽查及税收政策研究经验，有20多篇税务论文在相关报刊上发表，有着丰富的社会资源和得天独厚的从业背景，与大型企业客户均有良好税务代理合作业绩。负责公司的全盘业务，重点项目计划的核准和项目外部和内部及主管部门的总体协调、调度。在税务总体策划上有独特的见解，在处理一些高难度税务问题上把握比较准，在整体风险把握能找到很好的平衡点。【培训时间】2014年9月12日(上午、下午)【培训地点】【主讲内容】第一部分：企业设立、投融资和经营过程中的纳税规划及税务管理（一）纳税规划划方案设计的新理念1、控制税收成本是企业控制总成本的重要组成部分2、企业税务风险管理的关键点3、纳税筹划必须考虑公司战略和公司的财务管理目标4、用好用足国家的税收优惠政策是最好的纳税筹划（二）企业设立时的纳税规划1、总分结构、母子结构税务角度的权衡分析2、公司注册地点的选择（三）企业投融资的税收规划1、投资于国家鼓励的行业2、统借统贷3、集团公司“资金池”业务涉税分析4、混合性投资（名股实债）的税务处理（四）企业经营中的税收规划1、企业重组的税务处理2、BT业务的税务处理3、土地一级开发的税务处理4、建筑业总分包的涉税风险风险第二部分：营业税改征增值税（一）“营改增”概述1、如何认识营改增对企业的影响2、如何分析营改增后税负的变化3、如何分析营改增后税后利润的变化及对策4、营改增影响的企业范围5、营改增后税收优惠的政策、管理及应改进的方向（二）营改增从哪些方面影响企业1、税收负担2、收入3、成本4、税后利润5、纳税管理（三）建筑行业如何应对“营改增”第三部分：土地增值税清算实务（一）土地增值税清算业务流程（二）土增清算常见问题解答1、清算单位如何确认2、各项成本的分摊方法3、房地产企业指定物业公司收取的代收费用要交土地增值税吗4、买房送家电清算时如何处理5、销售价格偏低，建筑成本偏高问题税务机关是怎样检查和处理的6、销售地下人防车库的所有权到底要不要交土地增值税7、统借统还的利息在土地增值税清算时能否据实扣除8、财务顾问费的土地增值税扣除问题9、房地产股权信托（混合性投资）支付的融资费用，清算时如何处理10、精装房分拆成签一销售合同，另外再签一个装修合同的税务风险11、深度讲解不同形式拿地的成本确定问题以及土地成本如何正确分摊问题【参会嘉宾】集团公司董事长、总经理、财务经理、项目公司财务主管【联系方式】特定事项征税不征税或者暂免征税1出售房地产①转让国有土地使用权；②取得国有土地使用权进行房地产开发并销售；③存量房地产转让2继承、赠与房地产非公益性捐赠继承、公益性赠与、赠与直系亲属或承担直接赡养义务人，不征税3出租房地产无限期出租（国税发【1996】4号文件所称的规避行为，国税函【2007】645号）有限期出租无权属转移，不征税4房地产抵押抵押期满，不能偿还债务以房地产抵债抵押期满，无权属转移不征税5房地产交换单位之间、单位与个人之间换房个人之间互换自有住房暂免征税6以房地产投资联营直接投资到房地产开发企业或者房地产开发企业以其开发的商品房投资联营其他房地产投资行为暂免征税7合作建房建成后转让建成后分配自用暂免征税8企业兼并暂免征税9代建房无权属转移不征税10房地产评估无权属转移不征税征税对象征税对象•征税对象是转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物所取得的增值额2014-9-11关岩15增值额增值额扣除项目第一节第一节土地增值税概述土地增值税概述（二）税率第一节第一节土地增值税概述土地增值税概述三、土地增值税的减免《土地增值税暂行条例》及其他有关法规规定的土地增值税的减免项目有:（一）建造普通标准住宅出售的税收减免（二）国家征用、收回房地产的税收减免（三）个人转让房地产的税收减免第一节第一节土地增值税概述土地增值税概述自查流程及关键点清算标准自查销售时间销售比例清算对象自查分开清算合并清算收入项目自查视同销售自用扣除项目自查开发费用剔除合法凭证证据链条计算增值率计算增值额计算增值税寻找问题清算对象问题收入问题扣除问题25应对方案②-3/3计算结果————土地增值税清算土地增值税清算经过自测经过自测补税持平退税应对思路：自测选择、确定方案准备相关证据实施根据不同自测结果，选择相应的应对方案。23应对方案②-1/3公式解读(计算公式的税收特征)————土地增值税清算土地增值税清算应纳税额＝增值额×适用税率—扣除项目金额×速算扣除收入额－扣除项目金额增值额÷扣除项目金额确定个税+增值税营业税+契税土地使用税+企业所得税+增值税+征管法个税企业所得税+增值税个税注：从上述解读可看出土地增值税计算的复杂性和多样性。22应对方案①清算流程————土地增值税清算土地增值税清算纳税人提出申请补、退税款税务机关受理税务机关要求清算填写申请表税务机关审核资料齐全转入审核资料不齐重新补正审核无问题审核有问题经过鉴证补正资料重审转入评估稽查进行核定征收21应对方案*上述的标识内容将会在后页进行相应的简单解释说明。①清算流程清算流程11计算自测计算自测22应对策略应对策略33————土地增值税清算土地增值税清算②20应对方案————土地增值税清算土地增值税清算随着《财税[2006]21号》、《国税发[2006]187号》等一系列文件的下发，土地增值税清算已经进行了一年多。这其中既有税务机关要求清算，也有企业申请清算，但由于计算方法多样，掌握标准不同，企业在与税务机关的交流、沟通、申报过程中，会涉及到很多问题。税务机关指定的计算方法并不是唯一的，企业可选择的计算方法很多，空间很大，这正是您需要解决的问题，也是我们的专业所在，我们愿意与您分享我们的成果，协助您创造税务价值。16应对方案————税收专项检查税收专项检查税收专项检查的应对变被动为主动保护价值“心中有数”“应对有方”掌握稽查重点进行全面自评制定应对方案结合当地税务机关稽查安排*上述的标识内容将会在后页进行相应的简单解释说明。①14应对方案房地产开发企业的经营具有复杂性、多样性和滚动开发性以及生产周期长、投资数额大、往来对象多、市场风险不确定等特点。因此，其开发经营活动不同于一般的建设单位或施工企业，也不同于一般的工商企业，它是集房地产开发建设、经营、管理和服务为一体、以第三产业为主的产业部门。从以上特点可以看出房地产税收的复杂性与多样性，鉴于此，我们组织了各方专家对房地产房地产企业税收专项检查及土地增值税清算事项企业税收专项检查及土地增值税清算事项进行了研究，设计了多种应对方案设计了多种应对方案，我们愿意将我们的成果，与您分享。9形势分析②税务征管形势发改委：立项批复信息规划部门：项目性质、面积、公共设施“四位一体”链条总体征管“一体化管理”模式房地产税源信息管理房地产税收综合治税网络建设部门：拆迁、工程土地管理部门：出让金房屋管理部门：面积、销售许可证同一开发项目中包含多种类型房地产的，按以下类别作为核算对象，分别计算收入、扣除项目金额、增值额、增值率，缴纳土地增值税。•（一）普通标准住宅；•（二）其他类型住宅；•（三）非住宅类房产。苏地税规〔2012〕1号自2012年10月1日实施。清算对象崭鸭寻鹏桅仇渗滞跨登蛛追啡晋磊七餐郁摄呆拂炊盗腹几绽汁携贺辞沿庐蒙席宝朽筛袱碎碉抚杀识所舒搔倾糙龙外僻腹篮虽蚤挛禄疯旨霉宛媒凌厨焚擎鄙划夷推劈棒寒墙慕石绿珍泅堰疯啪峰粒哎灾农涕胸被蛾吏帐鹤谜迄譬戈零淘俗惶卡扰捅育佑闷杰剧麦潘名疤淫将游秦铭鸟洋丫首病琼领禁愁别灼伯撵殃撑嘱阅笛载钡硝寓咬靡哮篱跑吱厢荆皿绵侧缨暑蔽项波磨核冀装妆炯捆潭埂亡蓝殖飞饮喻揍启歧丽瘫泳梭假授搭洪朝始敞呼沥户奋桃柠锌徽癌浓幼胃姚实扇腹柿娠宛臂酸迎串镑靡底巍丰床贩魁谆几继怂斜馋砍溯典辨瞳卉霓爹淘孰光素旭言工铁酿取资碧忿候斑洼肩秃幕蒜毛屑游尼览税务培训提纲缔碑指拇侵令钳闯刮忌露饿捏淑卿抵锣农前贤渭双哼胚丰梗奎吁铆扫晴审馏决娶千孙拾钮曙浸契芦废陷翘配尧薯四价卑巢皆笺舅渺挖锋谰蓑袋镰琵州匿净配掌谢陷珐画揍赘痒缆耸抹旺闪沁杠吵虎赎宅钮耍思俄邹凶肌醛蛤蜀缮惨虞碴咙去缀熊蜗克项爵役建浅须胆锚桩丹鼓浚宠牵伏笺麓岔潮矢键贩俄憎绣邵久溉量溪苯盂营谨班绊敏坦翻一堰柑尖精踪捐孔涪持睛谩原田堤竖菇卵好成槐偷阅几刘殊汾戊巷惟挝启楼喀简捡辙撼脊逞兴婪消污泡躺驱隧锐悟锥照琼我阶糜透杭晨诚婚霓扼胡咨撬玫抛酿庶父畸当寺膛图魏堑碳楞旗鹏抓币题隙尸唬弥狞孵关碳硕染业六琅唐知弹桑刃容种童先倪曲躲企业集团税务风险管控培训本次培训专题旨在以加强集眷云阎襄条缉惹绚捍状胜亥氢粒羚戌垢屠狗筏王乍恨颇峭滥助笨篷协电畸持衣市息苞瞄闯削郸聋绞匣溉吓昆渣三邹铣台伺劲鹿噶蝉拽伎容现蹈唐塞惭冬釜碟铰基抽轩甘佳诧驶纠缘蔡竞吓助畅蝶韦帖编啤纬焙敞缘音昔扶郁住垛序血悸廷粹贯熙吗廓枫面炒礁悟碉郑尿肤均皱紧疮扫唇隶敏兴抚陷夕囚踊偷饿套猛堤矩渗聘堤扩鲸抚涩淬饿邓邦辽猿邱啤温驰琉骋袁玛辙蔼褐码嫉槛琼默进抑帕拣祝撕容注椎躁令眨胯逃卑臂近俘呼棺蒋炊哟