财务部绩效考核KPI指标

类别考核项目考核指标考核目的权重指标值绩效标准评分数据来源监督部门≤3未及时按实际工作变化情况改进制度的延迟次数不超过[]次≤3延迟天数不超过[]天≤3财务会计体系与财务规章制度中不符合国家法规政策的内容不超过[]处≤3未结合公司实际情况的内容不超过[]处管理财务档案的严格度保证财务档案的妥善保管1.0%≤3因未能有效执行管理制度而导致的财务档案遗失的件数不超过[]件档案记录表财务部≤3未能按规定时间进行统计的次数不超过[]次≤3%各项统计的出错率不高于[]%公司财务、业务信息收集的完整性保证定期对所有重要信息进行全面收集，为财务分析奠定基础0.5%≤3%公司重要财务数据、财务指标和业务指标完成情况等信息收集的遗漏率不超过[]%统计表财务部保管、使用公司法人代表章及财务章的稳妥性严格控制章印的使用，以免出现问题1.0%≤3未按要求使用公司财务专用章或法人代表章的次数不超过[]次账印申请表各部门重大合同谈判的相关的财务问题所提建议的合理性就相关的财务问题对重大合同提出建设性意见1.0%≤3,≤100,000因合同中财务条款不当给公司造成损失不超过[]次，金额不超过[]元合同总经办≤3,≤100,000可行性分析报告出现错误不超过[]处，出现重大错误，给公司造成损失不高于[]元≤3，≤3对项目可行性分析报告未按领导要求时间提交的次数不超过[]次，延迟天数不超过[]天对帐务处理工作的准确性确保会计帐务处理的正确性1.0%≥95%，≤3%会计帐务处理工作的完成率不低于[]%，出错率不高于[]%日常安排表财务部对部门内部成员的指导性提高管理水平，保证部门工作的有效性1.0%≥95%，≤3%部门内成员工作目标的完成率不低于[]%，出错率不高于[]%日常安排表财务部≤3有[]无[]年度、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[]处≥95%已完成的工作项数/计划的工作总项数比例不小于[]%≤3未按照规定和公司实际编制的财务预算项目不超过[]个≤3%财务预算与实际情况的偏差不超过[]%对公司各部门预算的执行情况的监督力度保证公司各部门的收支情况严格按照预算执行，及时发现问题3.0%≤3因监督不力导致部门的预算发生不合理的偏差不超过[]处预算分析表各部门公司资金成本预测的准确度为筹资方式的选择提供依据2.0%≥95%筹资费用测算准确度不低于[]%资金计划表总经办资金变动信息掌握的及时度保证资金管理工作的计划性，为合理、高效调度资金提供保障2.0%≤3获得资金变动信息的时间超过规定期限的次数不超过[]次资金计划表总经办审核资金预算、资金收支计划的全面性、有效性以资金预算和收支计划为根据统筹调度公司资金2.0%≤3未按时间审核资金预算、资金收支计划的次数不超过[]次，资金计划表财务部≤3因资金调度不当造成支付困难的次数不超过[]次≤3,≤100,000未能及时记录或记录错误资金调拨的次数不超过[]次，金额不超过[]元≤100,000漏记资金调拨情况，给公司造成损失不超过[]元≥95%，≤3资金周转率不低于[]%，资金使用状况报告的编报延误不超过[]天≤3，≤3报告分析的差错不高于[]项，重要信息遗失率不高于[]项公司筹资方案规划设计的科学性与有效性为公司的筹资决策提供具体、合理、科学的依据和规划方案2.0%≤5%该筹资方案的资金成本与筹资风险在一定的资金规模下不超过[]％资金分析表财务部现金收付凭证的审核力度保证现金收付凭证编制准确、合规3.0%≤3审查确认后的现金收付凭证仍出现问题的次数不超过[]次原始凭证财务部≤3现金、银行存款日记帐拖延登记次数应不超过[]次≤3，≤5,000现金、银行存款账实不符的次数不超过[]次，金额不超过[]元≤3未能及时编制资金收支月报、周报的次数不超过[]次≤3编制错误不得超过[]处库存现金、有价证券、重要空白凭证保管的有效性保证现金、有价证券、重要空白凭证的安全管理1.0%≤3现金、有价证券、重要空白凭证保管出现短缺、遗失现象不超过[]处备薄录财务部清点库存现金和编制库存现金日报表的及时性确保及时清点库存，及早发现问题2.0%≤3未能及时清点库存现金并编制库存现金日报表的次数不超过[]次现金盘点表财务部现金额度控制的有效性加强现金额度的控制2.0%≤3现金额度超过规定的次数不超过[]次现金报表各部门≤3办理银行结算业务时，出现错误的次数不超过[]次≤3汇款、划款时间延误不超过[]天会计核算工作的计划性保证会计核算工作的计划性、有序性1.0%≤3有[]无[]年度、季度工作计划，上级审核发现所制定计划中缺失的重要内容不超过[]处日常安排表财务部会计核算工作计划完成率确保会计核算工作目标的有效实现2.0%≤3，≥95%计划未按期完成次数不超过[]次；计划完成率不低于[]%日常安排表财务部公司各项费用的审核力度严格执行费用控制标准，降低各项费用开支3.0%≤3，≤5,000因审核不力而导致的费用超标的笔数不超过[]笔，金额不超过[]元原始凭证财务部记帐凭证、原始凭证审核工作的准确性保证记帐凭证、原始凭证真实、正确和合法3.0%≤3已审核过的记帐凭证、原始凭证仍发现不真实、违规和不完整现象的项目不超过[]处记账凭证财务部记账凭证编制的及时性和准确性确保记账凭证按照会计规则编制，及时准确的反映经济活动3.0%≤3，≤3记账凭证拖延编制次数不超过[]次，出现不合规定、数据差错次数不超过[]次记账凭证财务部银行存款余额调节表编制的及时、准确性确保银行存款的安全和及时入帐1.0%≤3，≤3未能及时编制银行存款余额调节表的次数不超过[]次，编制错误不得超过[]处银行对账单财务部≤3未按规定时间进行核算的次数不超过[]次≤3成本、费用、收入核算出错的次数不超过[]次，≤3未按规定时间进行核算的次数不超过[]次≤3应收、预收、应付、预付等会计核算的出错不超过[]次监督材料采购及应付账款付款期的力度保证生产连续，降低风险及提高公司信誉度2.0%≤3因财务资金使用不当造成拖欠货款的次数不超过[]次应付账款账龄表采购部及仓库监管材料出入仓及库存量的力度保证账实及账账相符，为库存量的确定以及成本分析提供依据4.0%≤3%，≤100%出入仓的误差率不高于[]%，标准库存量与实际库存量比率不低于[]%入仓单，出仓单仓库≤3，≥95%未按规定时间进行核算的次数不超过[]次，成本核算的准确度不低于[]%≥95%，≤3%成本分析的准确度不低于[]%，生产成本降低率不低于[]%≥95%应收帐款到期回收率不低于[]%≥95%，≤10%帐龄超过[]月或[]年的应收款项催帐率不得低于[]％，呆坏帐比例不高于[]%资产核算的及时性与准确性掌握资产的盘存状况，确保帐实相符2.0%≤3已审核算过的资产仍发现不真实、违规和不完整现象的次数不超过[]次资产申购单各部门固定资产卡片登记管理的及时性、准确性防止固定资产的丢失或流失1.0%≤3固定资产有变动时，未能及时登记的次数不超过[]次固定资产卡片各部门≤3未定期对固定资产计提折旧的笔数不超过[]笔资金跟踪表资金跟踪表财务部绩效考核KPI指标内容应收账款账龄表固定资产台账原始账簿出纳日记账财务制度文件财务制度文件财务资料统计表可行性分析报告和招标书预算表预算表财务部各部门总经办财务部人力资源部人力资源部财务部总经办原始凭证材料出库单财务部财务部各部门各部门银行日记账原始凭证2.0%2.0%供应商及客户仓库市场部财务部会计核算71%0.5%0.5%0.5%1.0%3.0%3.0%2.0%及时回收应收帐款，保证公司资金的供应，加快现金流的流入公司应收帐款回收与检查的力度主办会计20%确保对公司的固定资产按照规定与公司的实际计提折旧固定资产折旧计提的及时性与准确性总账会计24%3.0%4.0%5.0%费用报销13%保证会计核算的真实准确成本、费用、收入核算的及时性、准确性保证会计核算的真实准确，合理安排各项收支计划进行应收、预收、应付、预付等核算的及时性与准确性确保收支平衡，及早发现问题编制资金收支月报、周报的及时性和准确性确保办理银行存款、汇款、划款等银行结算业务的准确无误银行结算业务的准确性与及时性科学合理地进行成本分析，为科学决策提供依据组织成本核算、成本分析的力度2.0%2.0%制度管理1%档案信息管理3%指导性4%财务工作安排的计划性及计划完成率预算管理9%财务工作制度建设完善性财务会计体系与财务规章制度的合理合规性财务资料统计工作的及时性、准确性在保证支付前提下，有效调度资金资金使用状况分析为公司领导运用资金提供参考资金计划管理12%项目可行性分析和招投标工作所提建议的准确性和及时性持续进行制度改进，不断提高工作效率确保公司的财务会计核算体系建立在合理规范的基础上建立完备的资料档案，为以后决策提供历史资料从财务管理的角度提出建议，对公司决策具有很大的指导意义保证现金、银行存款日记帐登记的及时准确登记现金、银行存款日记帐的及时性和准确性出纳14%2.0%财务管理29%2.0%保证计划财务部工作的计划性、有序性，确保部门工作目标的有效实现提出公司总体收支预测及控制范围，确保各项工作的检核标准公司财务预算编制的正规性与有效性公司资金调度的有效性≤3固定资产折旧的计提方法与数字出现差错的笔数不超过[]笔≤3未及时登记总帐的次数不超过[]次，未及时登记明细帐的次数不超过[]次≤3未按时结账、对账的次数不超过[]次≤3未能按时完成每月、每年例行提交会计报表的次数不超过[]次，延误时间不超过[]天≤3%会计报表出错率不超过[]%财务报表的审核力度保证财务报表数字准确、内容无误3.0%≤3审核确认后的会计报表仍出现问题的次数不超过[]次财务报表总经办组织指导财务分析的力度保证财务分析的准确性，及时性4.0%≥95%，≤3财务分析的准确度不低于[]%，延迟天数不超过[]天财务分析报表总经办税务筹划的力度合理进行税务筹划，维护公司的合法利益3.0%≤5,000因税务筹划的不合理而造成公司的损失不高于[]元税务报表总经办≤3因为报告中的疏漏而使公司受到处罚不超过[]次≤3报告不能在指定的期限之前提交不超过[]次制表日期：2012-3-28备注：考核指标非固定性权重分配非固定性指标值均为假定数据数据来源与监督部门为假设信息制定报表固定资产台账记账凭证财务报表总经办总经办2.0%2.0%4.0%3.0%财务部财务部及时提供政府报告和税收报告完成政府报告和税收报告会计核算71%确保对公司的固定资产按照规定与公司的实际计提折旧固定资产折旧计提的及时性与准确性总账会计24%保证总账、分类明细账的登记及时无误，准确的反映经济活动总账、分类明细账登记以及结账、对账工作的及时性保证财务报表及时、准确可靠的反映经济活动及整体经营状况财务报表编制的及时性与准确性