《资金管理》教学大纲

1高等职业技术学校………（成本会计）………教学大纲（适用于财务管理专业）宜宾职业技术学院2005.112宜宾职业技术学院《资金管理》课程教学大纲适用于财务管理专业制定人：XX一、课程的性质、任务《资金管理》是财务管理专业的专业任选课程之一，它的教学任务是以企业资金使用的效率最大化；筹集资金成本最小化为目的，掌握基本的资金管理方法为目标，培养学生的实际资金管理能力二、课程在专业中的地位和作用市场经济体制的不断发展和完善，使企业成为自主经营，自负盈亏的经营主体。企业即要面对商品的生产和标准，又要面对资金的筹措和投放，企业的生产经营的整体活动，从资金管理的角度看，其核心就是资金运动的管理，即资金的筹集和运用，如何管好、用好企业资金，使企业资金的运用产生最大的投资回报率，就成为了企业财务工作的基本落脚点，也就成为了企业财务人员工作的首要内容之一。因此，《资金管理》课程让学生以讲求资金效益、保证资金安全，提高资金收益率的理念，思考企业的资金活动，培养学生掌握理财技术和技能、分析问题和解决问题的能力。三、课程教学目标和基本教学要求《资金管理》课程教学目标：以企业资金运动为主线，分析企业资金的结构，对企业经营中的资金运动进行预测、组织、协调、分析和控制，培养学生的综合分析问题、解决问题的能力，力求做到：教学与实际相结合，突出实用性、岗位性、技能性；加强学生的人文素质和综合素质培养，加强学生心理健康教育和职业道德教育。《资金管理》课程基本教学要求：1、掌握资金结构及存在形式，以及资金管理的原则和理念。2、熟悉金融市场的基本构成和利率种类，掌握资金运动与市场的关系。33、理解货币的时间价值、风险、收益的基本含义，掌握货币时间价值、风险的度量、收益率的基本计算方法。4、掌握财务报表的阅读和分析的方法，正确解读资金的财务状况，分析资金的偿债情况，收益情况。5、掌握资金的筹集形式、种类、渠道，正确计算筹资成本，编制筹资方案。6、掌握资金运用的收益管理、成本管理、费用控制、现金收支预算管理的基本方法。7、掌握资金的内部控制形式和种类，正确制定资金内部控制的方案。四、《资金管理》教学单元、实践教学方案及学时学分分配《资金管理》课程总学分4分，其中理论教学3个学分，48学时；实践教学1个学分，20学时；该课程总计68学时。（一）理论教学单元、教学目标与学时分配表：序号单元名称学时单元教学目标、要求1概述61、理解现代企业组织的各种具体形式。2、掌握资金在企业的存在方式及具体的一般结构。3、理解资金管理的基本原则，丰富资金管理的现代理念。2金融市场81、理解金融市场的构成和分类。2、掌握金融市场的作用和功能。3、熟悉金融机构的组成和区别。4、掌握市场的利率的概念、作用、表现形式，以及利率确定机制。5、掌握企业资金溢缺与金融市场的关系。3货币的时间价值、风险与收益101、掌握货币的时间价值概念，以及在资金管理中的作用。2、理解货币的时间价值的具体表现形式，掌握各种形式的计算、分析方法及应用。3、理解风险在资金管理中的重要性，树立风险意识，掌握风险的度量。4、掌握证券投资组合的风险与收益关系。45、理解资本资产定价模型的基本概念及分析方法。4资金筹集与应用管理241、掌握财务报表的分析方法，分析资金的偿债能力、运营能力、获利能力、趋势分析、综合分析。2、掌握资金筹集的分析方法，分析资金筹集成本和筹资结构。3、掌握资金对外运用的种类、方向，分析其投资收益和风险，编制投资计划和方案。4、理解现金管理的重要性，分析现金收支的种类和趋势，编制现金收支预算。5、掌握资金内部运营中流动资金、固定资金收益情况的分析。6、掌握资金生产成本的计算分析方法，计算生产成本，分析成本构成和变化趋势。实际企业费用控制模式。7、理解内部控制概念、种类、原理和方法。8、理解企业资金内部控制的重要性，制定资金内部控制制度。合计48（二）实践教学单元、教学目标与学时分配表：实训单元序号细化项目单元名称实训目的、内容、及要求学时制定资金管理制度实训1了解模拟公司资金结构。熟悉公司资金结构，量化分析各项资金在总体资金中的所占比例。22起草模拟公司资金管理制度制订完善、实用、全面的资金管理制度，保证资金内部运营的安全和效益。2融投资管理实训3财务报表阅读与分析。掌握阅读与分析财务报表的基本方法，正确分析运营资金的偿债能力、获利能力；趋势分析、综合分析。44公司融资管理。资金筹集的成本计算，分析筹集渠道、种类，制订筹资方案。255公司投资管理。资金对外运用的风险、收益计算分析。2资金运营管理实训6现金收支预算管理。分析现金收支情况，编制现金收支预算。27公司资金运营管理。分析流动资金、固定资金使用情况以及效益分析。28资金成本管理与费用控制。计算制造成本，分析成本项目构成；计算费用比例，分析变化。29资金内部控制。正确拟定资金的内部控制制度。2合计20实训一：概述1-1现代组织形式1-2资金结构及存在形式1-3资金管理的原则及理念课题二：金融市场1-1金融市场概述1-2金融机构1-3市场利率的确定1-4资金运动与金融市场课题三：货币的时间价值、风险与收益1-1货币时间价值的概念1-2货币时间价值的计算1-3货币时间价值的应用1-4风险与风险报酬1-5风险与收益的关系课题四：资金雉与运用管理1-1财务报表阅读与分析1-2资金筹集管理1-3资金运用管理1-4现金收支预算管理1-5资金运营管理61-6资金成本管理与费用控制1-7资金的内部控制五、考核方案《资金管理》课程考核项目及分数分配：平时成绩（20%）、理论成绩（40%）、实训成绩（40%）。1、平时成绩评定标准及办法平时成绩（20%）：出勤率10分（迟到一次扣0.5分、旷课一次扣2分）、课堂学习态度5分（教师根据根据学生上课纪律、学习情况评分）、平时作业或随堂测试成绩5分（教师根据教学安排、作业状况、随堂测试及完情况评分）三方面构成。2、理论成绩考核标准及办法理论成绩（40%）：期末笔试成绩折合，理论考试内容不超出教学大纲内容为准，试题内容以学期教学的内容为主，采取闭卷考试方法。各单元理论知识考点分布及分数分布表：序号项目名称细化单元名称考核内容分数1概述现代企业组织形式企业组织、企业分类42资金结构及存在形式资金的概念、资金结构的概念3资金管理的原则及理念资金管理的概念，资金管理的基本的基本原则。4金融市场金融市场概述金融市场的概念及种类65金融机构金融机构的区别和分类6市场利率的确定市场利率的概念，表现形式，种类和作用7资金运动与金融市场资金运动的表现形式，金融市场资金运动的影响8货币的时间价货币的时间价值概念货币的时间价值概念89货币时间价值的计算单利、复利、现值、终值、年金的计算710值、风险与收益货币时间价值的应用货币时间价值在资金管理中的作用11风险与风险报酬风险与风险报酬的概念12风险与收益的关系风险的度量和收益计算13资金筹集与运用管理财务报表阅读与分析财务报表的种类，偿债能力和获利能力分析，趋势分析和综合分析2214资金筹集管理筹资渠道、种类、结构分析，筹资成本计算15资金运用管理投资可行性分析，投资收益计算16现金收支预算管理现金的概念，计算现金溢缺及实际情况17资金运营管理流动资金、固定资金效益分析计算18资金成本管理与费用控制生产成本计算，费用比例计算19资金的内部控制内部控制概念，种类，原理及控制方法在考纲范围内按各单元知识考点考核标准出2——3套试卷（附答案）供选择，题量控制在90分钟以内完成。根据《资金管理》学科性质比较灵活的特点，建议试卷题型为名词解释、选择题、问答题、综合应用题、案例分析这样几大类。3、实践成绩考核标准及办法实践成绩（40%）：根据实训细化项目单元要求，以模拟公司资金管理，分析资金运动收益最大化，筹集资金成本最小化为实践考核内容。实践考核时，每位同学按所给的模拟实训资料为分析计算依据，撰写资金管理分析实验报告。实践考核内容及考核标准：项目名称序号细化单元名称分数分布考核内容制定资金管理制度实训1了解模拟公司的资金结构8分析资金结构，制订资金管理制度2起草模拟公司的资金管理制度融投资管理实训1财务报表的阅读与分析10计算财务报表的指标，融资方2公司融资管理83公司投资管理案的制订，投资风险与收益分析资金运营管理实训1现金收支预算管理22编制现金收支预算，分析流动资金、固定资金使用效益，计算生产成本，分析成本项目，计算费用比例，制订资金内部控制制度2公司资产运营管理3成本管理与费用控制4公司内部控制4、实践考核评分办法考核项目考核要点评分标准计算能力指标计算方法选用得当，计算过程正确，计算结果准确。满分12分分析能力正确分析模拟资金管理资料中的存在问题，制订正确的资金管理方案。满分20分撰写能力格式正确，文字通顺，体裁合规，内容充实。满分8分六、参考教材及其指导书1、教材使用要求《资金管理》教材实行选购教材、自编教材、补充讲义同时进行的方法加以解决。其中，《资金管理》课程的实训项目采用自编实习指导书的方式进行教学实训。2、可选用教材《公司理财》南开大学出版社贾根良主编《企业理财学》辽宁人民出版社余绪缨主编3、参考教材《财务管理》西安交通大学出版社柯大纲主编9《西方财务管理》立信会计出版社王文均主编《西方财务管理》中国人民大学出版社王庆成、王化成主编《股份制企业财务管理》科学普及出版社金耀观主编《公司财务管理》华中理工大学出版社夏新平主编《财务管理》华东理工大学出版社朱军生主编七、其他需要说明的问题1、学大纲经宜宾职业技术学院学术委员会审查通过后开始执行。2、大纲修订工作经宜宾职业技术学院委员会批准后组织人员修订，修订稿应得到宜宾职业技术学院委员会审查通过方能使用。3、在教学过程中有与本教学大纲冲突的教学安排或教学设计，应当书面提交变更申请，写明变更理由、变更内容、变更后的课题或板块的教学重点、教学目标、考试检查方法、评分计分办法等事项。将变更说明提交学院教务处，经通后方可实施。4、选订教材变更，应当保证适合本教学大纲的培养目标，不因此而变更教学内容、教学大纲和培养目标。