某网络科技有限公司财务制度

财务管理制度总则(一)依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。（二）为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效的监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，使本公司生产经营能够顺利进行，能正确核算、分析经营成果，保护投资者利益，使公司获得最大价值，使企业与员工共同成长制定本制度。（三）凡是公司的员工，不论正职、兼职，都必须遵守并严格执行本制度。（四）制定本制度的原则：遵循企业内部控制原则，保证企业资金安全，提高企业资金使用效率，为企业生产经营服务。财务管理细则一、总原则（一）公司财务实行“总经理审批，财务部执行”为特征的总经理负责制：属已由总经理审批的计划内的支付，有相关部门经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。（二）严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、机构设置（一）本公司成立财务部门，受公司总经理领导。（二）财务部设总账会计、出纳岗位，随着公司经营情况变化可根据需要增加相应岗位。三、财务工作岗位职责（一）会计职责1.按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确账目清楚、处理及时。2.发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；及时缴纳相关税费。3.会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。4.完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（二）出纳职责1.建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2.严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3.对每天发生的银行和现金收支业务做到日清月结，及时核对，保证帐实相符。严格执行支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。4.积极配合银行做好对账、报账工作。5.配合会计做好各种账务处理。6.完成公司领导交付的其他工作。四、印鉴与银行U盾的保管（一）财务专用章、发票专用章和法人章由财务部分人负责保管（二）合同专用章由公司行政保管（三）人事专用章由公司人事部保管（四）公章由总经理保管（五）公司银行U盾和网上支付密码由财务部保管（六）印鉴保管人临时出差由其委托他人代管五、支票管理（一）支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。（二）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。（三）财务人员要严格支票控制，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。六、会计档案管理（一）凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。（二）会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。（三）会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。（四）会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。七、现金、银行存款的盘查（一）出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期六下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。（二）出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。（三）其它依据相关会计制度及法规执行。八、应收账款及预付账款的管理（一）企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。（二）财务部门要会同供应、市场部门建立健全客户、供应商的客户档案。（三）各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。（四）收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。（五）严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。（六）支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。九、报销管理制度（一）总则1.为了加强企业公司内部管理，规范企业公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。2.本制度根据相关的财经制度及企业公司的实际情况，将费用报销分为日常办公费用、专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。3.本制度适用企业公司全体员工。（二）日常费用报销项目日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、备品备件、培训费、资料费等。在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算。（三）费用报销的一般规定1.报销人必须取得合法票据，且发票背面有经办人签名。2.填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。3.按规定的审批程序报批。4.500元以下费用报销：费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务审核→到出纳处报销。5.500元以上费用报销：费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务审核→总经理审批→到出纳处报销。6.部门花费月累计金额超过5000元的必须由总经理签字。（四）差旅费报销制度1.各部门人员出差前，须做出费用开支预算，经部门经理、财务部、总经理三级审批后予以预支。往返途中的交通费和到达目的地后的餐费、住宿费按审批的限额标准，凭发票报销，超额自负，结余不补。中途办私事发生的费用不得报销。2.公司派车出差，不报销出差人员的交通费（路桥费按实际产生数报销）。到达目的地后须出面招待或被招待，均扣除当餐的费用补贴，招待客户需提前申请，并按事先批准的额度凭发票报销。3.出差返回后7天内冲账。出差费用列出清单并作说明、附发票审批后冲账。其中餐费、住宿费、交通费在标准范围内凭正式票据报销。无发票、发票与出差地不符、发票与工作内容不符的不得报销，所发生费用由个人自行承担。报销费用一般不得超出预算，特殊原因超出预算时须作详细文字说明，经部门经理、财务部、总经理审批。4.出差返公司后7天扔未冲账或者发票审核未通过，当事人拒绝将不合格发票剔除后冲账的，由财务部上报总经理批准后，从当月起扣除当事人应发薪金，直至将其借支冲账完毕。5.外出参加会议，按会议安排的餐饮、住宿标准报销。就餐补助标准：地区金额（每人每天）北上广城市25元省会城市（石家庄除外）20元地级城市15元住宿实报实销，但不能超过规定级别住宿标准。级别限额（每人每天）A类90元B类70元C类70元交通实报实销，超过6个小时可申请硬卧。坐飞机、火车软卧、动车、高铁需提前申请，否则不予报销。每项费用必须细化到每个部门，以便进行部门的绩效考核所有费用必须凭正规发票报销，没有发票，必须有收据，否则不予报销。十、借款和报销的规定为进一步完善财务制度，严格执行财务制度，依据企业公司的规范化管理要求，特制定本标准及程序。企业公司各部门一切费用开支和财务开支，由企业公司总经理负责，实行一支笔审批制度。（一）借款标准及审批1.借款流程及审批权限同费用报销管理制度。2.外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，经总经理批准后，方可借款。凡企业公司职工借用公款，在原借款未还清前，不得再借。企业公司员工借款，原则上不得超过借款人当月工资款，如有特殊情况，须先经总经理批准后，方可借款。3.借款出差人员回企业公司后，7天内应按规定到财务部报账，报账后结清所欠部分金额。7天内不办理报销手续的，财务部门负责监督借款人还清全部借款。否则财务部门有权在当月工资中扣除，不足部分由借款人补齐。4.其他临时借款，如业务费、备用金等，按相关规定办理。5.费用报销及借款时间一览借支时间工作日（周一周二周三周四周五周六）上午9：00-11：00下午14：30-16：006.允许借款范围阶段性预付款（按进度付款）。如办公设备、大宗材料等。出差人员必须随身携带的差旅费。确实需要现金支付的其他支付。7.不允许借款范围没有特殊情况，代替其他单位和个人垫付的各种款项未经审批的任何借款（二）固定资产及低值易耗品采购标准及审批1.各部门需新购入固定资产和低值易耗品，由各部门先作好采购计划，并以书面形式报告，经部门经理、行政部、财务部签字核准，报企业公司总经理批准后，方可购买。如需向企业公司借款，按借款相关规定执行。2.各部门添置其他低值易耗品，应本着节约的原则，确实需要添置的情况下才添置。各部门应事先填好购物申请单，报行政办公室、财务部审核，由行政办公室统一购买。（三）各项费用报销要求1.报销单据争取索要正规发票，如确实没有发票索要收据，收据内容必须清晰完整，否则不予报销。台头要写“河北昊联网络科技有限公司”全称，单张票据金额超过2000元的，需提前告知公司财务部。2.报销手续要齐全完备报销的正常程序是：经办人、证明人签字，注明事由，部门经理签字，财务部门审核，总经理审批后报销。根据财务管理要求，凡购买实物须有验收人签字并附入库单，否则不予报销。（四）补充说明如总经理出差在外，则应由总经理签署制定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间内行使相应的审批权力。十一、出差管理制度员工因公出差，应事先填写《出差计划申请单》，经部门经理及总经理批准。如事情紧急而未能及时填表，须事先向部门经理及总经理口头报告，等返回企业公司后，应立即补办手续，具体操作程序如下：（一）填写《出差计划申请表》，注明预计出差时间、到达地点，报行政办公室办理相关报批事宜。（二）出差人员可根据报批后的《出差计划申请单》填写《借款单》，按《借款规定》报批后，向财务部预支差旅费。（三）出差人返回后7日内应按《报销规定》办理报销手续，并注明实际出差日期、起讫地点、工作内容、报销项目、金额等。（四）出差流程：填写《出差计划申请单》→填写《借款单》→部门经理及总经理批准→预支差旅费→返回后凭单据报销。《出差计划申请单》人事部留存，借款单交到财务。十二、开票管理及流程（一）公司可开具增值税普通发票。（二）发票开具的项目不能超过本公司营业范围。（三）需要开具发票的人员，需凭合同填写开票申请单并注明收票单位完整名称、地址、电话、税号以及对公银行账号，第一次开具增值税发票的单位需要提供税务证副本复印件。（四）需要开票的人员请提前一天通知财务。（五）开票流程填开票申请单→部门经理审批→会计审批→总经理审批→财务室开票