XXXX水利工程建设监理考试投资控制课件

水利工程建设投资控制主讲：周世峰单位：北京工业大学2011年8月10日本课程的主要内容投资的相关概念项目投资的特点、构成、计算方法、项目评价的方法水利工程项目投资的特点、构成、计算方法投资管理的内容、建设过程投资管理的相关内容监理工程师在项目投资中的作用、工作特点、工作内容第一章绪论第一节投资与基本建设一、投资概念（一）投资指经济主体为获取经济效益而垫付货币资金或其他资源用于某些事业的经济活动过程。（二）投资分类按经济用途：直接投资（项目投资）、间接投资（有价证券）按形成资产的性质：固定资产投资、流动资产投资按时间长短：长期投资、短期投资（以1年为界）二、基本建设基本建设指固定资产的建设，包括：建筑安装工程、设备工器具、其他基本建设（科研勘测、移民征地、水保、生产准备）按总规模和总投资的大小：大型、中型、小型（查规范）按项目目标：经营性项目、非经营性项目（公益）按项目产品属性：公共项目、非公共项目按项目投资管理形式：政府投资项目、企业投资项目按项目与企业原有资产的关系：新建项目、改扩建项目按项目融资的主体：新设法人项目、既有法人项目第二节建设项目投资与投资控制一、建设项目投资指进行某项项目建设花费的全部费用。生产性建设项目建设项目投资=建设投资+铺底流动资金非生产性建设项目建设项目投资=建设投资建设投资=建筑安装工程费+设备工器具购置费+工程建设其他费+建设期融资利息二、水利工程建设项目投资构成由建筑及安装工程费、设备费、独立费用、预备费、建设期融资利息、移民和环境费用、流动资金等7大部分。又可用工程总投资、移民和环境费用、流动资金三部分表示静态总投资=建筑及安装工程费+设备费+独立费用+基本预备费工程总投资=建筑及安装工程费+设备费+独立费用+基本预备费+价价差预备费+建设期融资利息=静态总投资+价差预备费+建设期融资利息建筑及安装工程费用从施工单位角度核算，成本、费用、税金、计划利润设备费从采购角度或自制角度核算，所有成本、费用独立费用从项目法人角度核算，项目建设管理相关费用。（一）建筑及安装工程费包括建筑及安装工程费=直接工程费+间接费+企业利润+税金1.直接工程费。指建筑安装工程施工过程中直接消耗在工程项目上的活劳动和物化劳动。由直接费、其他直接费、现场经费组成。1.1直接费包括人工费、材料费、施工机械使用费。1、人工费指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用。内容包括：基本工资、辅助工资、工资附加费。2、材料费指用于建筑安装工程项目上的消耗性材料、装置性材料和周转性材料摊销费。材料预算价格一般包括材料原价、包装费、运杂费、运输保险费和采购及保管费五项。3、施工机械使用费指消耗在建筑安装工程项目上的机械磨损、维修和动力燃料费用等。包括折旧费、修理及替换设备费、安装拆卸费、机上人工费和动力燃料费等。水利工程建设项目划分仍然按照116号文进行《水利工程设计概（估）算编制规定》（水利部水总〔2002〕116号）直接工程费=直接费+其他直接费+现场经费与建标206号有所差异关于印发《建筑安装工程费用项目组成》的通知（建标[2003]206号直接费=直接工程费+其他直接费+现场经费1.2其他直接费包括冬雨季施工增加费、夜间施工增加费、特殊地区施工增加费和其他。1、冬雨季施工增加费指在冬雨季施工期间为保证工程质量和安全生产所需增加的费用。包括增加施工工序，增设防雨、保温、排水等设施增耗的动力、燃料、材料以及因人工、机械效率降低而增加的费用。2、夜间施工增加费指施工场地和公用施工道路的照明费用。3、特殊地区施工增加费指在高海拔和原始森林等特殊地区施工而增加的费用。4、其他包括施工工具用具使用费、检验试验费、工程定位复测、工程点交、竣工场地清理、工程项目及设备仪表移交生产前的维护观察费等。1.3现场经费，为施工准备、组织施工生产和管理所需的费用1、临时设施费指施工企业为进行建筑安装工程施工所必需的但又未被划入施工临时工程的临时建筑物、构筑物和各种临时设施的建设、维修、拆除、摊销等费用。2、现场管理费（施工）现场管理人员的工资劳保、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费和保险费等。2.间接费：指施工企业为建筑安装工程施工而进行组织与经营管理所发生的各项费用。由企业管理费、财务费用和其他费用组成。2.1企业管理费：指施工企业为组织施工生产经营活动所发生的费用。包括：管理人员工资、差旅交通费、办公费、固定资产折旧、修理费、工具用具使用费、职工教育经费、劳动保护费、保险费、税金及其他。2.2财务费用：指施工企业为筹集资金而发生的各项费用。包括企业经营期间发生的短期融资利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费，企业筹集资金发生的其他财务费用，以及投标和承包工程发生的保函手续费等。2.3其他费用：指企业定额测定费及施工企业进退场补贴费。3.企业利润指按规定应计入建筑、安装工程费用中的利润。4.税金指国家对施工企业承担建筑、安装工程作业收人所征收的营业税、城市维护建设税和教育费附加。（二）设备费包括设备原价、运杂费、运输保险费和采购及保管费4项。1、设备原价(1)国产设备，其原价指出厂价。(2)进口设备，以到岸价和进口征收的税金、手续费、商检费及港口费等各项费用之和为原价。(3)大型设备分瓣运至工地后的拼装费2、运杂费指设备由厂家运至工地安装现场所发生的一切运杂费用。包括运输费、调车费、装卸费、包装绑扎费、大型变压器充氮费及可能发生的其他杂费。3、运输保险费指设备在运输过程中的保险费用。4、采购及保管费指建设单位和施工企业在负责设备的采购、保管过程中发生的各项费用。主要包括：采购费和保管费。（三）独立费用由建设管理费、生产准备费、科研勘测设计费、建设及施工场地征用费和其他费用等五项组成。1.建设管理费指建设单位在工程项目筹建和建设期间进行管理工作所需的费用。包括项目建设管理费、工程建设监理费和联合试运转费。2.生产准备费指水利建设项目的生产、管理单位为准备正常的生产运行或管理发生的费用。包括提前进厂费、培训费、管理用具购置费、备品备件购置费和工器具购置费。3.科研勘测设计费指为工程建设所需的科研、勘测和设计等费用。包括工程科学研究试验费和工程勘测设计费。4.建设及施工场地征用费指根据设计确定的永久、临时工程征地和管理单位用地所发生的征地补偿费用及应缴纳的耕地占用税等。主要包括征用场地上的林木、作物的赔偿，建筑物迁建及居民迁移费等。属移民环境投资5.其他（1）工程保险费指工程建设期间，为使工程能在遭受水灾、火灾等自然灾害和意外事故造成损失后得到经济补偿，而对建筑、设备及安装工程保险所发生的保险费用。（2）指按国家规定应缴纳的与工程建设有关的税费。注：按最新规定《财政部、国家发展改革委关于公布取消和停止征收100项行政事业性收费项目通知》（财综〔2008〕78号）其他费用中的定额编制管理费：指为水利工程定额的测定、编制、管理等所需的费用。该项费用交由定额管理机构安排使用。工程质量监督费：指为保证工程质量而进行的检测、监督、检查工作等费用。自2009年1月1日起取消，不再属于项目投资中，由政府买单。（四）预备费和建设期融资利息1.预备费包括基本预备费和价差预备费。（1）基本预备费：主要为解决在工程施工过程中，因设计变更和国家政策性变动可能增加的费用及为解决意外事故而采取的措施所增加的工程项目和费用。需要预留。（2）价差预备费：主要为解决在工程项目建设过程中，因人工工资、材料和设备价格上涨以及费用标准调整而增加的投资。价差费、费用调整、利率和汇率变动2.建设期融资利息根据国家财政金融政策规定,工程在建设期内需偿还并应计入工程总投资的融资利息。三、水利工程造价水利工程造价也称工程净投资，指工程总投资扣减回收金额、应核销投资和与本工程无直接关系的转出投资后的余额。四、建设项目投资控制（一）建设项目投资控制指在建设项目的投资决策阶段、设计阶段、施工招标阶段、施工阶段，采取有效措施，把建设项目的实际投资控制在原计划目标内，并随时纠正发生的偏差，以保证投资管理目标的实现，以求在项目建设中合理使用人力、物力、财力，实现投资的最佳经济效益。经营项目公益性项目（二）建设项目投资控制发展简史事后算账（16~18世纪），测量师，完工测量，估算投资事前算账（19世纪初~20世纪40年代），招标承包制，设计后和开工前的测量和估价过程控制（20世纪40年代后），可行性研究的投资估算和初步设计的投资概算能动的影响设计和施工，是全过程的投资管理成一个独立的专业（建设监理）（三）建设项目投资控制的常用手段计划与决策：方案及选择组织与指挥调节与控制监督与考核激励与惩戒（四）应注意的问题要重视投资决策阶段和设计阶段的投资控制要正确处理建设投资、工期和质量三者的关系建设投资和项目整个寿命周期费用的关系（五）建设项目投资控制各个阶段的主要工作内容1、决策阶段：论证技术、经济、施工可行、方案比较、确定投资估算数，是概算静态投资的最高限额2、设计阶段：应用价值工程理论，进行限额设计管理。3、施工招标阶段：编制招标标底，确定工程承包合同价。4、施工阶段：控制实际投资额不超过计划投资额。（六）投资控制的措施组织措施技术措施经济措施技术与经济相结合是控制项目投资最有效的手段第二章建设项目投资控制基础知识第一节资金的时间价值理论第二节建设项目经济评价第三节不确定性分析与风险分析第四节方案经济比选第一节资金的时间价值理论一、资金时间价值（一）资金时间价值的概念：资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值。（资金经历一定时间的投资和再投资所增加的价值）一般用利率的高低来计算资金的时间价值1PFPIPPFii——利率（收益率）P——本金F——本利和I——收益I=F-PniPF)1(二、现金流量图资金流量图：横轴是从0到n的时间序列；箭头向下表示现金流出，箭头向上表示现金流入项目计算期：包括建设期和运行期年序问题：以整年为序，起点为零0n1n－12CFP利率计算时常用的概念：期限n(计息期，一般按年计)计息次数利率I，一般指年利率期初、期末，（年初、年末）P现值(本金、期初值)特定时间序列起点时的价值F终值（本利和、期末值）特定时间序列终点时的价值资金的等值：考虑资金的时间价值，不同时点的资金的换算1998.1.1-1998.12.31n=1年1998.1.1-1999.1.1n=1年1998.12.31-1999.1.1n=0年三、资金时间价值的计算1、单利终值和现值的计算单利：不论时间长短，只计算本金部分产生的利息)1(___......)31(___3)21(___2)1(___332211niPFPniciPFiPciPFiPciPFPicnn)1(niPF)1/(niFP例1、王先生年初在银行存入5年期定期存款2000元，年利率为7%，按单利计算，5年后的本利和为：例2、某项投资4年后可得收益40000元，年利6%计算，按单利计算，其现值为：例1、王先生年初在银行存入5年期定期存款2000元，年利率为7%，按单利计算，5年后的本利和为：元270035.12000%)751(2000)1(niPF元322608065.040000%)641/(40000)1/(niFP例2、某项投资4年后可得收益40000元，年利6%计算，按单利计算，其现值为：2、复利终值和现值的计算复利：本金和上一记息期间的利息作为本期记息的依据。nnnnniPiFFiFciPiFFiFciPiFFiFciPFPic)1()1(___......)1()1(___)1()1(___)1(___11323232121211终值和现值的关系（1）单利终值和现值的关系（2）复利终值和现值的关系F－－终值，P－－现值)1(niPFniFP)1/(niPF)1()1/(niFP例3、王先生年初在银行存入5年期定期存款2000元，年利率为7%，按复利计算，5年后的本